橙：回复岳老师 那这两项算入净利润中吗？算是可供分配的利润吗

橙：回复岳老师 还想问一下，未分配利润的哪方代表增加

岳老师：回复橙这样会减少可供分配利润。贷方增加。

我只爱学习：回复立红老师 那这个分录是不是一般都是年末结转完损益以后 然后在看利润表上面的净利润计提的

立红老师：回复我只爱学习同学你好，那这个分录是不是一般都是年末结转完损益以后 然后在看利润表上面的净利润计提的——对的；

我只爱学习：回复立红老师 谢谢老师 明白了

我只爱学习：回复立红老师 那任意盈余公积也是净利润的5% 法定是净利润的10%

立红老师：回复我只爱学习同学你好，法定的是10%‘ 任意由企业自行决定 ；

我只爱学习：回复立红老师 那比如一个新公司成立 年末有利润 这个就需要提取法定盈余公积哈 还是跟注册资金这些有关系 比如是认缴那种 注册资本还没有 这种有影响吗

立红老师：回复我只爱学习同学你好，与资本没有关系，有利润就要提的；

我只爱学习：回复立红老师 好的明白了 谢谢

立红老师：回复我只爱学习不客气的，祝您学习和工作愉快

我只爱学习：回复立红老师 老师我还想问问这个凭证是做在本年利润结转未分配利润前面还是后面

立红老师：回复我只爱学习同学你好，是做到本年利润结转未分配利润前面

我只爱学习：回复立红老师 好的 一般本年利润结转未分配利润 是年末的最后一个凭证了哈

立红老师：回复我只爱学习同学你好，之后还有计提盈余公积和分配利润的分录；

我只爱学习：回复立红老师 到底计提盈余公积在前 还是本年利润结转未分配利润在前 ？ 先做计提盈余公积 在做本年利润结转有什么吗

立红老师：回复我只爱学习同学你好，是先结转本年利润，然后再计提盈余；

ID：回复bamboo老师 那公积金呢？

bamboo老师：回复ID法定盈余公积是必须提取的 按照公司法，公司制企业应当按公司净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到注册资本的50%时可以不再提取。 在提取法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润。

ID：回复bamboo老师 如果之前的账没有提取法定盈余公积，这个怎么做？

bamboo老师：回复ID可以现在做分录补提啊

ID：回复bamboo老师 这个金额怎么计算？

bamboo老师：回复ID根据资产负债表利润分配——未分配利润10%计提

无情的乌冬面：回复森林老师 哦，明白了，谢谢老师

森林老师：回复无情的乌冬面同学，你好，不客气的

张玲：回复蒋飞老师 分录怎么写

蒋飞老师：回复张玲借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积

张玲：回复蒋飞老师 油耗必须车辆挂在单位吗？

张玲：回复蒋飞老师 不在单位车辆油耗能做管理费用油耗吗？

蒋飞老师：回复张玲一事一问好吗，先结束，再提问，我再答

蒋飞老师：回复张玲您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

凡：回复王雁鸣老师 老师分录请您告诉下

王雁鸣老师：回复凡您好，计提时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

凡：回复王雁鸣老师 银行存款有参与吗老师？

王雁鸣老师：回复凡您好，没有的。

凡：回复王雁鸣老师 之前年末先 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 要这样做吧，之后 借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

王雁鸣老师：回复凡您好，是的。

凡：回复王雁鸣老师 老师为什么要计提呢？年末先做 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 之后直接做 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 这样可以吗？

王雁鸣老师：回复凡您好，这样不可以的，因为利润分配－提取法定盈余公积明细科目有余额了，这个余额还需要结转到利润分配-未分配利润里去的。

凡：回复王雁鸣老师 您好，计提时，借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积金。 同时，借：利润分配-提取法定盈余公积金， 贷：盈余公积金-提取法定盈余公积 老师利润分配 和 盈余公积二级科目要加上提取法定盈余公积吧

王雁鸣老师：回复凡您好，可以加上的。

蒋飞老师：回复独在异香为一客把第二个分录改一下就可以了

独在异香为一客：回复蒋飞老师 18年没法改了 丛19年怎么调整啊 老师

独在异香为一客：回复蒋飞老师 按这个思路 我从19年做了一笔 借未分配利润 贷利润分配提取盈余公积 这样未分配利润金额没变化 可是这样相当于任意盈余公积提了两次啊

蒋飞老师：回复独在异香为一客19年做调整分录： 借：盈余公积-任意盈余公积 贷：利润分配-提取任意盈余公积

独在异香为一客：回复蒋飞老师 他们有说要对冲 请问老师对冲怎么做啊

蒋飞老师：回复独在异香为一客直接做上面的分录就可以了（这就是对冲）

独在异香为一客：回复郭老师 本年亏损 利润分配也是负的

郭老师：回复独在异香为一客去年是盈利就可以。

独在异香为一客：回复郭老师 去年也没盈利

郭老师：回复独在异香为一客那你不需要计提 可以红冲。

独在异香为一客：回复郭老师 红冲做个正确的吗

独在异香为一客：回复郭老师 会不会影响报表上的未分配利润

郭老师：回复独在异香为一客你好，会影响的。

perfectionism：回复bamboo老师 那为什么在贷方呢

bamboo老师：回复perfectionism增加了法定和任意盈余公积啊

perfectionism：回复bamboo老师 我问的是利润分配最后结转的分录

bamboo老师：回复perfectionism可以把您整个分录截图我看看吗 光看您上面的就只能是增加提取法定和任意盈余公积

perfectionism：回复bamboo老师

bamboo老师：回复perfectionism这是利润分配里面的二级科目结转明细 把计提的法定和任意盈余公积转到未分配利润

perfectionism：回复bamboo老师 请问同一个科目二级科目结转怎么看借贷

bamboo老师：回复perfectionism利润分配是权益类科目 借方是减少 贷方是增加 二级科目除了未分配利润科目 其他科目期末没有余额 都需要结转到未分配利润

perfectionism：回复bamboo老师 我想知道为什么借方写未分配利润，贷方写提取盈余公积

bamboo老师：回复perfectionism前面计提了盈余公积在借方 现在转到未分配利润 所以在贷方 这是结转

悟：回复小叶老师 可是提取公积金是可供分配利润里提取的

小叶老师：回复悟是呀，但留存收益不受影响

悟：回复小叶老师 可是留存收益包括盈余公积，从可供分配提取留存就更多了

悟：回复小叶老师 提取法定盈余公积不是借：利润分配――提取法定盈余公积 贷：盈余公积――法定盈余公积吗，这个分录没有涉及未分配利润哦，怎么会不影响呢？

悟：回复小叶老师 并没有看到未分配利润和盈余公积之间一增一减

小叶老师：回复悟利润分配――提取法定盈余公积是要转入未分配利润的

悟：回复小叶老师 嗯嗯谢谢老师！似乎明白过来了

小叶老师：回复悟亲爱的同学，不客气哈

素言：回复小洪老师 请问分录怎么写

小洪老师：回复素言按本年净利润*10%，借：利润分配-提取法定盈余公积，贷：盈余公积-法定盈余公积。