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提取任意盈余公积的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 葳 发表的提问：
提取法定盈余公积分录
你好 提取法定盈余公积分录： 借：利润分配-提取法定盈余公积，贷：盈余公积-法定盈余公积， 借：利润分配未分配利润，贷：利润分配-提取法定盈余公积。
256楼
2023-03-10 11:04:10
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 麦子 发表的提问：
老师 公司当年有利润弥补亏损后 仍有盈余，可以按10%提取法定盈余公积，剩余的全部做进任意盈余公积里，没有给股东分红。这样做可以吗？
可以的，可以不用给股东分红的
257楼
2023-03-10 11:33:00
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麦子：回复辜老师 如果不给股东分红，税务局以后查账时会让补缴利息股息红利的个人所得税吗
2023-03-10 11:45:19
辜老师：回复麦子不会的，只要没有实际分红，就不会缴纳个税
2023-03-10 12:03:32
麦子：回复辜老师 好的 谢谢老师！
2023-03-10 12:23:45
辜老师：回复麦子好的，客气，帮到你就好
2023-03-10 12:46:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 藤月 发表的提问：
公司盈利要分红，是怎么分？需要提法定盈余公积和任意盈余公积吗？都需要缴哪些税？怎么做账
您好，一般情况下，是董事会提出分配方案，经股东会决议通过再分红的。需要提法定盈余公积，任意盈余公积要看公司章程的规定处理。个人股东需要交个人所得税，其他不需要交税的。 分红前根据股东会决议，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配-应付利润。分红时，借；利润分配-应付利润，贷；现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。
258楼
2023-03-12 10:11:39
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户晓晓 发表的提问：
为什么在计算年末留存收益时，对于提取的法定盈余公积和任意盈余公积不减，而对宣告发放的现金股利要减去？
你好，学员，是的，因为于提取的法定盈余公积和任意盈余公积，就是留存收益内部的变动的
259楼
2023-03-12 10:30:45
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学堂用户晓晓：回复冉老师 也就是说钱还在企业里，而宣告发放现金股利。是企业把钱发出去了。可以这样理解吗
2023-03-12 10:55:43
冉老师：回复学堂用户晓晓是的，学员，你说的很对的
2023-03-12 11:24:11
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @  andy * ~~ 发表的提问：
1.弥补以前期间(5年内)亏损 2.缴纳企业所得税 3.弥补(5年外)的亏损4.提取法定盈余公积 5.提取任意盈余公积 6.向投资者分配利润或股利 那这个1和3分录分别是？
您好，1不需要分录 3的分录是也不需要，因为弥补亏损不需要专门的分录的
260楼
2023-03-12 10:41:37
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 andy * ~~：回复小锁老师 1.弥补以前期间亏损，借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润 这是另外一个老师写的，到底要不要写？
2023-03-12 11:01:44
小锁老师：回复 andy * ~~不需要，没有专门的分录，这个是结转分录而不是弥补分录
2023-03-12 11:18:45
 andy * ~~：回复小锁老师 这个能不能不要二级科目？
2023-03-12 11:43:33
小锁老师：回复 andy * ~~不能，肯定有二级科目
2023-03-12 12:10:04
 andy * ~~：回复小锁老师 先补亏还是先缴税？
2023-03-12 12:29:49
小锁老师：回复 andy * ~~嗯对是这个意思的
2023-03-12 12:47:46
 andy * ~~：回复小锁老师 先补亏还是先缴税？
2023-03-12 13:12:22
小锁老师：回复 andy * ~~先补亏，这个是规定
2023-03-12 13:40:49
 andy * ~~：回复小锁老师 先补5年内的？还是先补5年外的？
2023-03-12 14:06:24
小锁老师：回复 andy * ~~肯定是五年以内的啊
2023-03-12 14:26:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 愿做菩萨那朵莲 发表的提问：
#提问#老师问下，法定盈余公积是必须提的，那么法定盈余公积提走了，是不是就 提不了任意盈余公积？股东们分不了红了？得提够法定盈余公积的50%提完以后，股东们才能分红啊？
你好，法定盈余公积只是你净利润的10%
261楼
2023-03-12 11:06:53
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立红老师：回复愿做菩萨那朵莲所以还会有剩余的净利润可以分红的
2023-03-12 11:26:29
愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 嗯，净利润的10%说是按注册资金50%那么意思是净利润的10%提走了？剩余的可以分红是吧？
2023-03-12 11:44:07
愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 那么提到法定盈余公积的钱，提走干嘛了呀？是存到哪里了么？法定盈余公积的钱，能退回来么？还是以后不给了呢？
2023-03-12 12:10:01
立红老师：回复愿做菩萨那朵莲提取的部分还在你公司，没拿走
2023-03-12 12:35:38
愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 那提取的法定盈余公积啥时给出来啊？
2023-03-12 12:48:30
立红老师：回复愿做菩萨那朵莲等到以后年度有亏损了，就用这个钱去补亏。
2023-03-12 13:08:04
愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 哦
2023-03-12 13:26:42
愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 那没有亏损呢？
2023-03-12 13:55:45
立红老师：回复愿做菩萨那朵莲那就一直放着，等提到注册资本的50%了，就可以不提了
2023-03-12 14:19:50
愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 提完了不提了，啥时候给退出来
2023-03-12 14:32:18
立红老师：回复愿做菩萨那朵莲不退了，为什么要退，没有亏损就一直放着
2023-03-12 14:43:03
愿做菩萨那朵莲：回复立红老师 放到啥时才能退出来或给股东们呢？
2023-03-12 14:54:55
立红老师：回复愿做菩萨那朵莲你好，有亏损就退出来
2023-03-12 15:15:48
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 桔子 发表的提问：
提取盈余公积为什么不属于“所有者权益内部结转”，！求提取盈余公积的分录，
你好，提取盈余公积的会计分录：借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积
262楼
2023-03-12 11:21:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 影子 发表的提问：
留存收益包括盈余公积和未分配，那盈余公积里是不是包括法定和任意的？任意的可以分配股利吗
盈余公积是指企业按有关规定从净利润中提取的积累资金。包括法定公积（按税后利润的10%提取）和任意盈余公积（提取比例由企业股东会或类似机构决定）。
263楼
2023-03-13 07:52:56
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 妩媚的汽车 发表的提问：
某公司2018年利润总额为2000万元，其中，国债利息收入（免所得税）60万元，所得税税率为25%，按税后利润的10%提取法定盈余公积，按税后利润的5%提取任意盈余公积。年初未分配利润100万元。 计算：该公司的利润；提取的法定盈余公积公积和任意盈余公积；最多可用来分配给投资者的利润；若应付投资者的利润按本年净利润的60%计算，该企业的期末未分配利润是多少？
企业的其末净利润=2000-(2000-60)*25%=1515 期 末未分利润=1515%2B100-1515*10%-1515*5%-1515*60%=478.75
264楼
2023-03-13 08:09:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
如果企业年底有利润，必须计提法定盈余公积和任意盈余公积吗？比例多少呢？
同学 您好 企业有盈利的时候应该提取法定盈余公积 10%的比例提取
265楼
2023-03-13 08:38:58
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.持之以恆`：回复bamboo老师 老师任意盈余公积是可以不做吗？
2023-03-13 09:06:39
bamboo老师：回复.持之以恆`任意盈余公积主要是公司制企业按照股东会或股东大会的决议提取，其他企业也可根据需要提取任意盈余公积。可以不做 法定盈余公积累计额已达注册资本的50%时可以不再提取。在计算提取法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润。
2023-03-13 09:19:22
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Rose 发表的提问：
老师，提取盈余公积和以盈余公积转增资本，分录一样吗？
你好，提取盈余公积和以盈余公积转增资本，分录不一样 借利润分配－－提取盈余公积，贷盈余公积， 借利润分配－－盈余公积转增资本，贷实收资本
266楼
2023-03-13 08:55:14
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Rose：回复庄老师 嗯，谢谢老师
2023-03-13 09:09:31
庄老师：回复Rose应该的，祝你学习快乐
2023-03-13 09:34:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 610801988 发表的提问：
.结转利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-计提法定盈余公积 利润分配-计提任意盈余公积 利润分配-应付股利 这个分录本年做，还是次年做？
这个是19年年末做这个，
267楼
2023-03-13 09:14:59
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610801988：回复maize老师 我2019年忘记计提法定公益金，怎么办
2023-03-13 09:27:48
maize老师：回复610801988现在补上就可以这个，
2023-03-13 09:44:04
610801988：回复maize老师 2020年补分录如下 借：利润分配－计提法定盈余公积 贷：法定盈余公积 借：利润分配－未分配利润 贷：利润分配－计提法定盈余公积金
2023-03-13 10:01:01
maize老师：回复610801988是的，补上这个，是的，
2023-03-13 10:11:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
我去年没有提取法定盈余公积，在今年1月补提1.借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积2.借：以前年度损益调整 贷：盈余公积－法定盈余公积以上哪种分录正确？
你好，是第一个分录是正确的
268楼
2023-03-14 08:24:34
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陈洋：回复邹老师 以前年度盈利可以在本年度正常提取是吗？
2023-03-14 08:47:08
邹老师：回复陈洋你好，可以的，提取因为通过利润分配——提取盈余公积，而不是通过损益科目，所以是可以直接通过利润分配——提取盈余公积科目提取，而不需要通过以前年度损益调整科目来提取的
2023-03-14 09:16:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 纯情的火车 发表的提问：
请问老师，年底未分配利润可以直接计提任意盈余公积吗。
你好，需要先弥补亏损，然后再提取盈余公积
269楼
2023-03-14 08:47:08
全部回复
纯情的火车：回复邹老师 没有亏损，可以全部计提吗？会不会产生税金
2023-03-14 09:10:42
邹老师：回复纯情的火车你好，可以全部计提，这个是不产生税款的
2023-03-14 09:38:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 英勇的过客 发表的提问：
你好，前五年公司盈利，没有提取盈余公积，今年开始公司亏损，公司通知我提取盈公积，可以补提吗？补提的会计分录怎样的？谢谢
您好 可以补计提 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
270楼
2023-03-14 08:52:27
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