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提取任意盈余公积的会计分录
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 会堂计 发表的提问：
老师你好，麻烦详细写一下提取法定盈余公积和任意盈余公积的分录
你好 1.提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时： 借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积
16楼
2022-12-08 07:19:31
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会堂计：回复玲子 就是说在利润分配的二级明细里有一个提取法定盈余公积的科目，然后在盈余公积的二级明细里又有一个法定盈余公积的科目，是这样吗
2022-12-08 07:46:54
玲子：回复会堂计是的，任意盈余公积就是把法定的改下
2022-12-08 08:00:10
会堂计：回复玲子 如图解答的是不是不够完整？这个要分两个步骤来做，她只做了提取的分录，而没有做结转的分录
2022-12-08 08:10:56
玲子：回复会堂计你好，是的，再做步结转就可以了
2022-12-08 08:25:46
会堂计：回复玲子 你好老师，如图的问题两步合成一步可以吗？ 如下： 借 利润分配-未分配利润 贷 盈余公积-法定盈余公积
2022-12-08 08:39:22
玲子：回复会堂计你好，贷方冲的是利润分配-提取***
2022-12-08 08:58:51
会堂计：回复玲子 没太懂，麻烦详细解释一下
2022-12-08 09:24:16
玲子：回复会堂计你好，贷方冲的是利润分配-提取法定/任意盈余公积，借方是对的
2022-12-08 09:52:59
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
法定盈余公积金和任意盈余公积金计提有什么要求吗？法定盈余公积金是达到注册资本50%就不能计提了吗？任意盈余公积金有什么计提比列的相关规定吗？任意盈余公积金是必须通过股东会的决议才能计提吗？提取任意盈余公积金是在年底还是需要审计之后再计提呢？
法定盈余金计提比例是10%，任意的没有要求，一般低于法定。 达到50%可以不计提，没有强制要求不能提。
17楼
2022-12-08 08:13:25
全部回复
冬冬：回复方老师 任意盈余公积计提是和法定盈余公积一起在年底计提还是需要审计之后和股利一起经过股东会决议再一起计提
2022-12-08 08:48:54
冬冬：回复方老师 另外法定盈余公积如果找过注册资本总额了可以吗？还能继续计提吗？
2022-12-08 09:18:24
冬冬：回复方老师 找过=超过
2022-12-08 09:38:28
方老师：回复冬冬年底一起计提，不需要等审计之后一起经股东会决议。法定是规定的比例，公司一开始就约定的了，任意盈余是企业内部规定的。 如果审计发现有会计差错可能会影响计提数的调整。 超过了也可以计提，当然企业也可以选择不提。
2022-12-08 09:53:01
冬冬：回复方老师 如果审计发现有会计差错可能会影响计提数的调整是指在年底计提之后再审计有会计调整也需要调整法定盈余公积金和任意盈余公积金吗？就是相反方向红字冲?
2022-12-08 10:15:38
方老师：回复冬冬如果已结账可以在次年调整。对外披露是按审计调整后的数据。
2022-12-08 10:29:18
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @  andy * ~~ 发表的提问：
老师，麻烦写下这几个分录？缴纳企业所得税 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积
缴纳企业所得税 ：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 借：利润分配-提取任意盈余公积 利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积金 盈余公积-任意盈余公积金
18楼
2022-12-08 09:37:21
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 andy * ~~：回复小时老师 法盈  任盈能合并吗？
2022-12-08 09:52:07
 andy * ~~：回复小时老师 借方写两个？贷方写两个吗？
2022-12-08 10:19:47
小时老师：回复 andy * ~~不能合并，分开写，对写两个
2022-12-08 10:44:03
 andy * ~~：回复小时老师 我看你合并了呀
2022-12-08 11:09:50
小时老师：回复 andy * ~~借：利润分配-提取任意盈余公积 利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积金 盈余公积-任意盈余公积金 借方两个科目，贷方两个科目，我没合并啊
2022-12-08 11:21:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，每个企业年底都得做提取百分之十法定盈余公积和90%任意盈余公积的会计分录吗？ 每个企业年底都得做计提坏账准备的会计分录吗？
不用的 你们盈利了计提盈余公积 没有发生坏账的迹象不用计提
19楼
2022-12-08 11:03:42
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱 发表的提问：
法定盈余公积是不是一定得计提？如果不计提法定盈余公积的话，企业会受到什么样的处罚？提取时的会计分录是什么？任意盈余公积和法定公益金是不是可以不计提？
这个是你们股东规定的，税法没有规定。一般公司都不计提
20楼
2022-12-08 12:27:39
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
利润分配的会计分录:1，将本年利润转入利润分配的会计分录:借:本年利润贷:利润分配——未分配利润2，提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)，公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录:借:利润分配——提取法定盈余公积——提取公益金——提取任意盈余公积贷:盈余公积——法定盈余公积——公益金——任意盈余公积3，分配股利(根据董事会决议)的会计分录:借:利润分配——应付股利贷:应付股利——按股东明细4，支付股利的会计分录:借:应付股利——按股东明细贷:银行存款(或现金)老师，第二点不懂，我们公司好像没有做公益金，这个怎么处理
没有公益金，就不用账务处理，
21楼
2022-12-08 17:30:50
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ID：回复辜老师 如果之前的账没有提取法定盈余公积，这个怎么做？
2022-12-08 18:21:42
辜老师：回复ID计提盈余公积就是，借:利润分配——提取法定盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积
2022-12-08 18:44:02
ID：回复辜老师 补计提这个金额怎么确定呢？
2022-12-08 19:00:29
辜老师：回复ID按照你未分配利润的金额来计提
2022-12-08 19:27:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
每年的盈利必须提取法定盈余公积和任意盈余公积吗？提取的盈余公积缴纳个税吗？
你好，弥补之前亏损还有盈利是需要提取的 但是累计提取的法定盈余公积达到注册资本50%的，可以不用在计提了，任意盈余公积可以不计提，也可以计提
22楼
2022-12-08 17:55:25
全部回复
妮妮：回复紫藤老师 开业第一年拿什么弥补亏损啊
2022-12-08 18:19:24
紫藤老师：回复妮妮开业第一年不需要弥补亏损
2022-12-08 18:46:26
妮妮：回复紫藤老师 之后盈利了是弥补完亏损后的未分配利润10%提取法定盈余公积吗？这个提取缴纳个税吗
2022-12-08 19:10:14
紫藤老师：回复妮妮之后盈利了是弥补完亏损后的未分配利润10%提取法定盈余公积
2022-12-08 19:34:25
妮妮：回复紫藤老师 缴纳个税吗？我们是商贸公司，第一年没有业务，什么时间算开办期？
2022-12-08 19:51:13
紫藤老师：回复妮妮盈利的才交所得税。筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营(包括试生产、试营业)之日的期间，筹建期过后一般是建设期的发生
2022-12-08 20:10:34
妮妮：回复紫藤老师 商贸公司以什么为标志结束筹建期啊？筹建期有什么税收优惠啊
2022-12-08 20:39:27
紫藤老师：回复妮妮筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营(包括试生产、试营业)之日的期间，筹建期过后一般是建设期的发生
2022-12-08 20:52:23
紫藤老师：回复妮妮筹建期的没有优惠哦
2022-12-08 21:06:03
妮妮：回复紫藤老师 你的回答我百度也能查
2022-12-08 21:23:39
紫藤老师：回复妮妮开始进入政策营业了，标志结束筹建期
2022-12-08 21:43:21
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 阿白- 发表的提问：
老师，公司里必须提法定盈余公积和任意盈余公积吗？
法定盈余公积必须提，任意盈余公积没有规定。
23楼
2022-12-08 18:23:18
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 健康的豌豆 发表的提问：
31日，假设按本月净利润的10％提取法定盈余公积，10％提取任意盈余公积，50％分配给投资者。本年净利润＝(88900-74636.36)* (1-25%)=10697.73 借：利润分配﹣﹣提取法定盈余公积10 697.73*10%=1069.77 31日，假设按本月净利润的10％提取法定盈余公积，10％提取任意盈余公积，50％分配给投资者。本年净利润＝(88900-74636.36)* (1-25%)=10697.73 借：利润分配﹣﹣提取法定盈余公积10 397.73*10%=1069.77 --提取任意盈余公积10697.73*10%=1069.77 -﹣应付股利 应付股利怎么计算？
您好！应付股利就是净利润的50%不是吗？
24楼
2022-12-08 18:29:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 曾晶 发表的提问：
为啥要提取法定盈余公积和任意盈余公积？
你好，这个就是公司法的规定，个人建议你去做相应的学习
25楼
2022-12-08 18:39:59
全部回复
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 。。 发表的提问：
净利润提取法定盈余公积，任意盈余公积，和分配股利。法定盈余公积提完，提任意盈余公积比如说5％，要不要先把净利润中的法定盈余公积去除后再乘以5％
不用，净利润乘以百分之五
26楼
2022-12-09 12:50:38
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小嫣 发表的提问：
题目里面的提取盈余公积和提取任意盈余公积跟未利润分配都没有关系吗？
你好！是的， 如果问可供“股东”分配的利润，就要考虑减掉： 提取盈余公积和提取任意盈余公积的金额的
27楼
2022-12-09 13:20:36
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 好好 发表的提问：
计提法定盈余公积和任意盈余公积，内帐提不提？外帐必须要提吗？
内帐可以不计提，反正都在所有者权益中；外帐必须计提，这是会计准则的规定。
28楼
2022-12-09 13:32:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 健康的背包 发表的提问：
老师，请问一下，提取法定盈余公积的基数是当年的净利润，但是在股份公司中，我们先提取法定盈余公积，然后分配优先股，在提取任意盈余公积，那么提取盈余公积的基数是否还是净利润？还是说是任意盈余公积的提取基数变为(净利润-已提法定盈余公积-优先股分配)？
提取盈余公积的基数还是净利润
29楼
2022-12-11 13:33:36
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 青峰 发表的提问：
老师，请问一下，提取法定盈余公积的基数是当年的净利润，但是在股份公司中，我们先提取法定盈余公积，然后分配优先股，在提取任意盈余公积，那么提取盈余公积的基数是否还是净利润？还是说是任意盈余公积的提取基数变为(净利润-已提法定盈余公积-优先股分配)？
你好，利润分配提取都是在净利润基础上，任意盈余公积也是一样的。这个在股东大会通过就行
30楼
2022-12-11 13:51:27
全部回复
青峰：回复克江老师 但是这道题的做法提取任意盈余公积的基数不是净利润诶，有点疑惑，希望老师能够解答
2022-12-11 14:21:01
克江老师：回复青峰你好，有答案没有啊
2022-12-11 14:37:59
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