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提取任意盈余公积的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 琑 发表的提问：
提取盈余公积的会计分录
借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
46楼
2022-12-15 13:48:26
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
老师您好，结转本年利润之后，在做借：利润分配—提取法定/任意盈余公积 贷：盈余公积—法定/任意盈余公积 然后是：借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定/任意盈余公积 可是我我12月没有这这两步分录，12月的税已经申报了。有没有问题？
没有问题的，补提吧
47楼
2022-12-15 13:56:59
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Love@0927姈：回复袁老师 2018年1月在补提是吗？那还有就是这盈余公积是企业的资本是吗？这部分的钱是转增实收资本还是就放在盈余公积账户啊？对这个不明白
2022-12-15 14:15:41
袁老师：回复Love@0927姈是的，借：未分配利润贷：盈余公积，即可
2022-12-15 14:39:44
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户xmxpi4 发表的提问：
某公司年初未分配利润为1000万，盈余公积为500万。本年实现净利润5000万，分别提取法定盈余公积500万，任意盈余公积250万，宣告发放现金股利500万。会计分录
您好，这个是 借 利润分配 750 贷 盈余公积——法定 500 ——任意 250 借 利润分配 500 贷 应付股利 500
48楼
2022-12-18 12:57:25
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师，今年有盈利要提取公余公积，是不是只要提取法定盈余公积就可以？任意盈余公积是不是可以不用计提？
同学 您好 有盈利要提取法定盈余公积 任意盈余公积根据公司章程规定提取
49楼
2022-12-18 13:21:08
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Amy：回复bamboo老师 章程如果没约定，怎么处理？
2022-12-18 13:57:35
bamboo老师：回复Amy那就根据老板的意思 如果说不提取 那就不提了
2022-12-18 14:23:20
Amy：回复bamboo老师 老板要是问提和不提的区别？哪个好？怎么回答？
2022-12-18 14:34:52
bamboo老师：回复Amy法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%时可以不再提取。在计算法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润。 企业提取的盈余公积可用于弥补亏损、扩大生产经营、转增资本（或股本）或派送新股等 不能分配利润
2022-12-18 14:58:28
Amy：回复bamboo老师 谢谢老师！
2022-12-18 15:14:57
bamboo老师：回复Amy不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-12-18 15:27:45
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 神勇的季节 发表的提问：
老师，请问，法令盈余公积至少提取净利润的10%，而任意盈余公积是在提取法令盈余公积的基础上再提取吗
任意盈余公积是在提取法令盈余公积后再提取，也是按净利润的一定比例来提取
50楼
2022-12-18 13:41:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 独特的外套 发表的提问：
根据股东大会决议分别按全年税后利润1200677.93元的百分之十提取法定盈余公积按百分之十提取任意盈余公积，分录借贷具体怎么写
你好，学员 借未分配利润120067.79 贷盈余公积-任意盈余公积120067.79
51楼
2022-12-19 11:06:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
每个公司都要提取法定盈余公积和任意盈余公积吗？
有实现净利润，而且提取法定盈余公积没有达到规定比例，是需要提取的 任意盈余公积由企业自行确定是否提取，提取多少的
52楼
2022-12-19 11:32:23
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 内账可以不计提吗
2022-12-19 11:58:08
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，内部账务你可以不做计提
2022-12-19 12:21:00
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 外账上面就必须要计提了，是吧
2022-12-19 12:36:41
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，是这样的
2022-12-19 12:48:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师，提取任意盈余公积可以比法定盈余公积比例高吗
您好 提取任意盈余公积可以比法定盈余公积比例高
53楼
2022-12-19 11:43:19
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岁月静好：回复bamboo老师 老师，为什么要分法定盈余公积和任意盈余公积？作用有什么不同
2022-12-19 12:00:38
bamboo老师：回复岁月静好简单的说 法定的就是法律规定的，你必须要计提的。 任意的就是企业任意决定的。 这个计提有个百分比，任意的话企业决定百分之几都可以的。
2022-12-19 12:25:21
岁月静好：回复bamboo老师 盈余公积转增资本必须是年末吗？可以1月份或者其他月份吗
2022-12-19 12:40:27
岁月静好：回复bamboo老师 老师，那就是说年末公司盈利就必须计提法定盈余公积吗？不计提不可以是吗
2022-12-19 12:55:31
bamboo老师：回复岁月静好盈余公积转增资本不是必须是年末 可以是其他月份 年末公司盈利就必须计提法定盈余公积 这是公司法规定的
2022-12-19 13:08:53
岁月静好：回复bamboo老师 老师，法定盈余公积怎么提？怎么做账呢？但是现在税都报完了，没计提法定盈余公积怎么办
2022-12-19 13:37:58
bamboo老师：回复岁月静好这个跟税没有关系 是净利润提取的 计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 结转时：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
2022-12-19 14:03:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 平常的小蚂蚁 发表的提问：
为什么提取的任意盈余公积和法定盈余公积要转入利润分配－未分配利润？
同学你好 通过结转,最后通过“利润分配——未分配利润”这一科目来反映企业是否有最后的未分配利润。
54楼
2022-12-19 11:50:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Monster 发表的提问：
关于初级会计实务的利润分配，利润分配的顺序是:1、提取法定盈余公积 2、提取任意盈余公积 3、向投资者分配利润， 就是进行这三个事项之后，才能分给其他员工年终奖金吗？还有小公司也需要提取法定和任意盈余公积吗
您好，不一定要进行完这三个事项后，才能分给其他员工年终奖金的。小公司不需要提取任意盈余公积的
55楼
2022-12-20 11:29:35
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户gfd89d 发表的提问：
根据股东大会决议按全年税后利润1986318.98元的10%提取法定盈余公积，按10%提取任意盈余公积
借：利润分配-提取法定盈余公司 198631.90 贷：盈余公司-法定盈余公积 198631.90
56楼
2022-12-20 11:40:47
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阳光 发表的提问：
借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—弥补以前亏损 —提取法定盈余公积 —提取任意盈余公积 —应付股利 这个分录对不？
你好，利润分配可以这样处理 1、企业用盈余公积弥补亏损: 借:盈余公积 贷:利润分配-－盈余公积补亏 2、提取盈余公积: 借:利润分配-－－提取法定盈余公积 -－－提取任意盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 -任意盈余公积 3、应分配给股东的库现金股利或利润: 借:利润分配-应付普通股股利 贷:应付股利 4、外商投资企业利用利润归还投资: 借:利润分配-利润归还投资 贷:盈余公积-利润归还投资 5、外商投资企业从净利润中提取职工奖励及福利 基金: 借:利润分配-提取职工奖励及福利基金 贷:应付职工薪酬 6、经批准分派股票股利: 借:利润分配-转作股本的普通股股利 贷:股本(股票面值) 资本公积-股本溢价(实际发放的股票股利金额与股票面值总额的差额) 7、根据股东大会或类似机构批准的利润分配方案，调整批准年度会计报表相关项目的年初数: 调整增加的利润分配 借:利润分配-未分配利润 贷:盈余公积 调整减少的利润分配 借:盈余公积 贷:利润分配-未分配利润 8、按规定用税前利润归还各种借款: 借:利润分配-归还借款的利润 贷:盈余公积-任意盈余公积 9、按规定留给企业的单项留利: 借:利润分配-单项留用的利润 贷:盈余公积-任意盈余公积 (三)结转全年利润(或亏损) 1、年度终了，企业将全年实现的净利润，自本年利润科目转入利润分配科目: 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润 如为净亏损，作相反的 会计分录。 2、年末，将利润分配科目下的其他明细科目的余额转入未分配利润明细科目: 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积 -提取任意盈余公积 -提取储备基金( -提取企业发展基金 -提取职工奖励及福利基金 -利润归还投资) -应付现金股利或利润 -转作股本的股利 -利润归还借款 -单项留用的利润 借:利润分配-其他转入 贷:利润分配-未分配利润
57楼
2022-12-20 11:47:59
全部回复
阳光：回复庄老师 利润分配在借方表示什么？借方是+，还是—？
2022-12-20 12:03:24
庄老师：回复阳光你好，利润分配借方表示本年未亏损，贷方表示实现未分配的利润。 　　利润分配，是将企业实现的净利润，按照国家财务制度规定的分配形式和分配顺序，在企业和投资者之间进行的分配。 　　利润分配——未分配利润”账户的贷方期末余额反映累计的未分配利润，借方期末余额反映累计的未弥补亏损。 贷方，为未分配利润；借方，为已分配利润 借方是已分配的利润或转入的亏损，贷方是转入的净利润。
2022-12-20 12:17:57
阳光：回复庄老师 头大了，怎么讲的这么复杂？
2022-12-20 12:29:16
庄老师：回复阳光你好，那个地方不明白
2022-12-20 12:48:12
阳光：回复庄老师 法定盈余公织，任意盈余公积各提取多少？
2022-12-20 13:09:02
庄老师：回复阳光法定盈余公积10%，任意盈余公积5%
2022-12-20 13:22:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
任意盈余公积和法定盈余公积怎么计提
您好，提取时，根据比例，借；利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取任意盈余公积金，利润分配-提取法定盈余公积金。同时，借；利润分配-提取任意盈余公积金，利润分配-提取法定盈余公积金，贷；任意盈余公积金，法定盈余公积金。
58楼
2022-12-21 11:09:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 卜雪 发表的提问：
任意盈余公积是在未分配利润减掉法定盈余公积之后的余额提取的吗？一般按多少比例提取？
你好，按实现的净利润提取，没有比例规定
59楼
2022-12-21 11:31:13
全部回复
卜雪：回复邹老师 @邹老师：任意盈余公积和法定盈余公积都是按照净利润提取吗？
2022-12-21 11:53:11
邹老师：回复卜雪你好，是的
2022-12-21 12:08:21
卜雪：回复邹老师 @邹老师：在拟补亏损、转增资本、发放现金股利或者利润时是先动用任意盈余公积然后再动用法定盈余公积吗？
2022-12-21 12:20:32
邹老师：回复卜雪你好，这个是没有先后顺序的
2022-12-21 12:46:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学堂用户_ph999143 发表的提问：
老师，第四题，为什么分别提取的法定盈余公积和任意盈余公积不算进去
您好，提取的盈余公积只是从未分配利润到盈余公积的
60楼
2022-12-21 11:47:59
全部回复
学堂用户_ph999143：回复文老师 意思是，盈余公积只能从未分配利润中提取是吗
2022-12-21 12:12:05
文老师：回复学堂用户_ph999143是的，是本年的未分配利润中提取的
2022-12-21 12:27:10
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