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下列账户中会计期末木有余额
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 何育芝 发表的提问：
下列账户中，年末结转后无余额的有（ ）。 A、预付账款 B、本年利润 C、税金及附加 D、利润分配 『正确答案』BC 『答案解析』选项B属于所有者权益类科目，但年末需结转至 利润分配，结转后该科目无余额；C属于损益类账户，年末结转后 无余额 为甚么不选A和D
你好，预付账款，利润分配都是可能有余额的，损益科目结转之后才没有余额的
256楼
2023-03-08 08:57:13
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何育芝：回复邹老师 预付账款，利润分配是什么科目
2023-03-08 09:25:56
邹老师：回复何育芝你好，预付账款是资产科目，利润分配是所有者权益科目
2023-03-08 09:48:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
因为接公司账需要重新建账时，发现科目余额表中很多科目的期末余额为零但是本年累计有数字，这些期末余额为零的科目需要在新账套中设置科目吗？
你好 没有 金额的科目不用填写期初数 ，按科目余额表的金额填写对应的期初数。一级科目是软件 里自动带的，后面发生业务时就可以直接用
257楼
2023-03-08 09:16:17
全部回复
愤怒的大叔：回复玲老师 我接一家公司的账，之前会计移交的科目余额表，设置了很多科目（应该是之前业务发生设置的）但是现在没有余额了，还有一些是我觉得不合理的科目也没有余额，这些二级科目都不需要我新增二级科目了吗？
2023-03-08 09:46:15
玲老师：回复愤怒的大叔你好 是的 不是财务软件 做账吗 ？
2023-03-08 10:05:24
愤怒的大叔：回复玲老师 是财务软件做账的
2023-03-08 10:16:03
玲老师：回复愤怒的大叔那科目是软件 自带的，用哪个科目做账时就用哪个科目就可以了，建账时录入期初试算平衡就开始做账，不用其他操作
2023-03-08 10:33:43
愤怒的大叔：回复玲老师 还有个问题，就是科目余额表的本年累计和期初余额，本期发生额，期末余额有关联吗？为什么我有些科目（例如应收账款–a公司）期初余额本期发生额为零，本年累计贷方发生额＞借方发生额，期末余额却为零？
2023-03-08 10:54:21
玲老师：回复愤怒的大叔期末余额=期初余额%2B本期增加-本期减少
2023-03-08 11:22:44
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 无心的中心 发表的提问：
假定A公司应收账款年初余额100万元，本期赊销产生新的应收账款60万，本期收回应收账款70万。假定坏账提取比例为10%，请做出以下几种情况下计提或者冲减坏账准备的会计分录（提示：先计算期末应收账款余额！） （1）坏账准备期余额为0时，本期末处理 （2）坏账准备期初贷方余额5万时，本期末处理 （3）坏账准备期初借方余额5万时，本期末处理
你好，同学，具体计算为
258楼
2023-03-08 09:23:59
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小默老师：回复无心的中心首先计算期末应收账款余额=100+60-70=90
2023-03-08 09:42:04
小默老师：回复无心的中心1.需要计提坏账准备为90*10%=9 借，信用减值损失9 贷，坏账准备9 2.需要计提坏账准备为90*10%-5=4 借，信用减值损失4 贷，坏账准备4 3.需要计提坏账准备为90*10%+5=14 借，信用减值损失14 贷，坏账准备14
2023-03-08 10:11:02
小默老师：回复无心的中心感谢对我的回复给予评价
2023-03-08 10:29:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 折子戏 发表的提问：
老师！请问下图中预付账款期末借方余额合计数是多少？怎么计算的？
你好，到底是需要计算借方发生额，还是需要计算期末余额的意思？
259楼
2023-03-09 08:09:19
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折子戏：回复邹老师 这是填资产负债表中的
2023-03-09 08:36:14
邹老师：回复折子戏你好，报表数据的填写 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
2023-03-09 08:54:38
折子戏：回复邹老师 此公式需要的数据
2023-03-09 09:21:00
邹老师：回复折子戏你好，预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
2023-03-09 09:44:35
折子戏：回复邹老师 那第一个图预付账款期末余额是多少？
2023-03-09 10:11:34
邹老师：回复折子戏你好，预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） 如果只有这一个明细，预付账款期末余额贷方负数，在应付账款填写，不在预付账款体现的 
2023-03-09 10:21:56
折子戏：回复邹老师 老师，答案给出的是4404，我没搞清楚为什么？我觉得是0
2023-03-09 10:40:09
邹老师：回复折子戏你好，预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） 如果只有这一个明细，预付账款期末余额贷方负数，在应付账款填写，不在预付账款体现的  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-09 10:56:09
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ L 发表的提问：
购买商品、接受劳务支付的现金＝营业成本＋应交税费—应交增值税（进项税额）＋（存货期末余额－存货年初余额）＋（应付账款年初余额－应付账款期末余额）＋（应付票据年初余额－应付票据期末余额）＋（预付款项期末余额－预付款项年初余额）－当期列入生产成本、制造费用的职工薪酬－当期列入生产成本、制造费用的折旧费； 其中营业成本是利润表中的成本是吗 进项税是当月的还营业成本里的进项税
你好，是的，你的理解是对的，当月取得的进项税的金额
260楼
2023-03-09 08:37:18
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L：回复何老师 营业成本是利润表中的成本是吗
2023-03-09 09:06:27
何老师：回复L营业成本是的利润表中的金额
2023-03-09 09:28:06
L：回复何老师 7月的现金流量其中有应付账款年初余额－应付账款期末余额 这个项 年初是不是六月的底余额
2023-03-09 09:48:02
何老师：回复L就是6月末的余额金额
2023-03-09 10:09:46
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
利润表主要是依据（ ）编制的。 A 资产、负债及所有者权益各账户的本期发生额 B 资产、负债及所有者权益各账户的期末余额 C 损益类各账户的本期发生额 D 损益类各账户的期末余额
您好 利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表，因此，利润表是一个期间报表，编制的根据是各损益类账户的本期发生额。
261楼
2023-03-09 08:54:17
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 酥小胖 发表的提问：
应收账款=应收账款明细借方期末余额+预收账款明细借方期末余额-坏账准备，手工帐按明细填列法填资产负债表，老师我是按照所做到2月份余额填?要是2月份没有发生额，1月份的余额还需要填列?
资产负债表是科目余额，所以是要填写一月份余额的。
262楼
2023-03-09 09:10:48
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酥小胖：回复QQ老师 嗯，做2月份的利润表它的本期金额还是等于本年累计数？本年累计数如何计算
2023-03-09 09:35:38
酥小胖：回复QQ老师 同样的，费用明细表本月累计数等于本年累计数？
2023-03-09 09:46:37
QQ老师：回复酥小胖你好，利润表是按累计发生额填写。
2023-03-09 09:58:55
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 顺心的盼望 发表的提问：
科目余额表:应收账款期初余额148000，借方余额49000，贷方余额50000，期末余额147000 预收账款期初余额52560，借方余额0，贷方33300，期末余额85860 请问:资产负债表中，应收账款年初数为148000，期末数为多少？ 预收账款年初数100560，期末数为多少？
你好，资产负债表中，应收账款年初数为148000，期末数为147000 预收账款年初数100560，期末数100560%2B33300
263楼
2023-03-09 09:20:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 流云 发表的提问：
老师看一下，为什么这个题不能选D答案？教材中资产负债表列报讲，该项目应根据“固定资产”科目余额，减去“累计折旧”和“固定资产减值准备”科目的期末余额后的金额，以及“固定资产清理”科目的期末余额填列。
是的，按照新报表格式，是要选D的
264楼
2023-03-10 10:15:03
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ zhong? 发表的提问：
老师，美金不结汇，期末我想知道我的美金账户余额换成人民币是有多少，是直接美金账户余额乘期末汇率吗
这个是按美元的期末汇率计算期末的金额， 以及账面金额，这两者是的差额，就是财务费用——汇兑损益的金额。也就是需要调汇，按以前的账面金额，调整到本期期末的外币金额*期末汇率计算得到的金额
265楼
2023-03-10 10:24:03
全部回复
zhong?：回复江老师 那是说，比如我美金账户余额有100，期末汇率是7，按人民币记账得话，我美金账户是有700的，我的软件上的美金账户余额也要等于700才对是吗
2023-03-10 10:42:53
江老师：回复zhong?你说的完全正确，是这样的，最后调汇后就是期末余额是700元
2023-03-10 11:12:39
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 周啊吖 发表的提问：
以前的会计留下的货币资金期末余额余实际余额有误，我接着做账应该怎么做？是按实际余额做还是接着她的余额做呢
接着她的余额做，并再做调整分录，调整成正确的余额
266楼
2023-03-10 10:48:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Nancy 发表的提问：
老师，请问应付账款的期末余额在借方，结转到下年填列期初余额的时候，是不是填写在预付账款的借方？
是的
267楼
2023-03-10 11:12:14
全部回复
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 侠客 发表的提问：
在科目余额表中“应交税费”的期末贷方余额，与各明细科目期末贷方余额的合计数不相等，会发生这种情况吗？
你好，不会啊，
268楼
2023-03-10 11:33:00
全部回复
侠客：回复希老师 我在河北合众企业管理咨询有限公司的实操平台上，它的科目余额表中“应交税费”的余额与它所属的各明细科目的余额的合计数就不相等，麻烦老师您给看一下。
2023-03-10 11:51:08
希老师：回复侠客你给一个全一点的截图嘛
2023-03-10 12:18:53
侠客：回复希老师 表太大截不下来，麻烦老师登录一下学堂的实操课程，找到“管理咨询”那个实操模块，点击看一下它的余额表，看一下应交税费的合计数及明细数的合计，它们是不相等的。
2023-03-10 12:42:47
希老师：回复侠客我们没有开通实操课程的，无法登录
2023-03-10 12:54:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 活力的芝麻 发表的提问：
老师，你好。请问第二季度国家电子税局财务报表报送“资产负债表”中的“期末余额”及“上年年末余额”怎么填列？是填列2022年6月份资产负债表中的“年初数”和“期末数”吗？
你好，直接按照六月份的资产负债表的年初数和期末数来填写就可以了。
269楼
2023-03-12 10:30:49
全部回复
活力的芝麻：回复郭老师 郭老师，你好！现在帮忙看下第一个是需要在国家税务局申报的资产负债表，第二个是企业的资产负债表，是不是这样填列的？
2023-03-12 11:01:07
郭老师：回复活力的芝麻第二个是不是你做账自己做的，如果是的话，你第一个和第二个应该是一样的。
2023-03-12 11:20:01
郭老师：回复活力的芝麻也就是看六月份的资产负债表就可以了。
2023-03-12 11:30:05
活力的芝麻：回复郭老师 第二个是我自己做账的资产负债表，请问期末资产总额是负数，且数据很大，有没有什么关系？
2023-03-12 11:42:33
郭老师：回复活力的芝麻应收账款和其他应收款这个负数分别放到预收账款和其他应付款里面。
2023-03-12 11:59:12
活力的芝麻：回复郭老师 我没有设置预收账款，其他应付款也是数据
2023-03-12 12:23:11
郭老师：回复活力的芝麻你账上不用做，你只需要重分类就可以的。
2023-03-12 12:37:09
郭老师：回复活力的芝麻账上还是放到应收账款里面去。
2023-03-12 12:52:02
活力的芝麻：回复郭老师 老师，请问。第二季度国家电子税局财务报表报送“利润表”中的“本期金额”及“上期金额”怎么填列？是填列2022年4至6月份利润表中的“本期金额”和“本年金额”的合计数吗？
2023-03-12 13:05:09
郭老师：回复活力的芝麻本期填写的是今年一到六月份 上期填写的是去年一到六月份。
2023-03-12 13:19:46
活力的芝麻：回复郭老师 本期填写的是今年一到六月份？ 上期填写的是去年一到六月份？ 但是报送的报表所属期是2022-4-1至2022-6-30，不是填写今年四到六月份和去年四到六月份的数据吗？老师
2023-03-12 13:42:20
郭老师：回复活力的芝麻你好，对的是的，你是企业会计准则做账的，你填写的都是年累计。
2023-03-12 14:06:05
活力的芝麻：回复郭老师 老师从哪里看出来我是企业会计准则做账的？你的意思我应该填写2022年1至6月份累计金额？
2023-03-12 14:19:05
郭老师：回复活力的芝麻利润表的表头上面写着的，只要是本期和上期的都是企业会计准则，这个就是规定固定的格式。
2023-03-12 14:49:03
郭老师：回复活力的芝麻你是小企业可以选择的话，他会出现的是本期和本年累计。
2023-03-12 15:12:34
活力的芝麻：回复郭老师 好的，明白，非常感谢老师准确的回答。请问前面提到的应收账款和其他应收款负数怎么分类到预收账款和其他应付款里面呀？老师你能帮我调下数据，截图给我看吗？我不会，下次我就会了，非常感谢哈！！！
2023-03-12 15:31:06
郭老师：回复活力的芝麻我不给你截图了，我跟你说一下，你的应收账款期末余额填写零，然后预收账款在期末填写96841.65
2023-03-12 15:52:14
郭老师：回复活力的芝麻然后你在这个其他应收款金额填写16571672.53 你的这个其他应付款期末余额填写33633577.86
2023-03-12 16:16:44
活力的芝麻：回复郭老师 好的，谢谢。请问现金流量表中的“本期金额”和“上期金额”怎么填写？
2023-03-12 16:37:34
郭老师：回复活力的芝麻和你的利润表是一样的，都是填写今年一到六月份和去年一到六月份。
2023-03-12 16:49:00
活力的芝麻：回复郭老师 好的， 预收账款在期末填写96841.65，分类后是96841.65%2b13474496.33=13571337.98 预收账款在上年年末需要填写373931.43，分类后是373931.43%2b1302204.30=1676135.73 老师帮忙看下这样分类的数据正确吗？
2023-03-12 17:01:54
郭老师：回复活力的芝麻预收账款期末是零。我给你写的那个金额是因为应收账款重分类过去的。
2023-03-12 17:19:06
活力的芝麻：回复郭老师 应付账款是负数需要分类吗？老师。
2023-03-12 17:44:08
郭老师：回复活力的芝麻放到应付账款里面的。
2023-03-12 18:14:01
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 风中的楼房 发表的提问：
在excel中，知道期初借方余额，期初贷方余额，怎么算本期借方发生额合计，本期贷方发生额合计，期末借方余额，期末贷方余额
你好， 借方的期末余额=期初借方余额+本期借方发生-贷方发生额 贷方的期末余额=期初贷方余额+本期贷方发生余额-本期借方发生额 根据公式推算即可！
270楼
2023-03-12 11:00:01
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