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会计上视同销售但不确认收入
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 香蕉香烟 发表的提问：
你好，视频制作确认收入的时点是什么
一般都是视频制作完成并在媒体上发布的时候
271楼
2023-03-10 10:18:47
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ jia jia 发表的提问：
销售货物开具发票会计上确认收入了，那税法上呢啥时确认收入呢，请老师详细解答下非常感谢
你先开具发票的按发票确认收入
272楼
2023-03-10 10:45:18
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jia jia：回复吴少琴老师 税法上啥时确认收入呢老师
2023-03-10 10:58:47
吴少琴老师：回复jia jia你先开具发票了，开具发票就要确认收入
2023-03-10 11:16:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲会 发表的提问：
酒店免费提供早餐视同销售，？？但是这个视频教学说不视同销售
您好，因为这个餐饮收入包含到住宿费收入了，可以不视同销售处理的。
273楼
2023-03-10 11:11:54
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菲会：回复王雁鸣老师 @王老师:恩，我们酒店也是提供住宿同时免早餐，也不视同销售罗
2023-03-10 11:45:44
王雁鸣老师：回复菲会您好，是的。
2023-03-10 11:59:26
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问下大家，汇算清缴的时候，视同销售需要做纳税调整吗 公司商品送给代理商做促销，之前有确认收入申告了税金。还有捐赠的，没有确认收入，但是也申报了销项税。
是的，视同销售要做纳税调增
274楼
2023-03-10 11:22:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师 企业所得税计算招待费用的限额 是招待费用的60%VS销售收入（主营业务收入 加 其他业务收入 加 视同销售收入 ）的千分之五 取小，这里的视同销售是增值税的视同销售收入和企业所得税的视同销售收入吗？
你好 ；    是的。     这些都需要涉及增值税和所得税的； 所以这些收入要考虑 在计算招待费的金额的 
275楼
2023-03-10 11:33:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小草 发表的提问：
我单位把购买的货物赠送客户了，在增值 上面视同销售了，但在所得税上，要不要视同销售呢
增值税上，视同销售，交纳增值税，但所得税呢
276楼
2023-03-12 10:49:23
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小草：回复宋生老师 如果直接做成收入的分录，在所得税上面，就要交所得税了，帮我分析一下，应该怎么做
2023-03-12 11:18:18
宋生老师：回复小草企业将资产移送他人的下列情形，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入。 　　（一）用于市场推广或销售；（二）用于交际应酬；（三）用于职工奖励或福利；（四）用于股息分配；（五）用于对外捐赠；（六）其他改变资产所有权属的用途。
2023-03-12 11:34:45
小草：回复宋生老师 那我这个，应该怎么处理
2023-03-12 11:45:00
宋生老师：回复小草你好！你在所得税汇算清缴的时候调增
2023-03-12 12:14:28
小草：回复宋生老师 调增收入? @宋老师:
2023-03-12 12:43:27
宋生老师：回复小草你好！是的。要调增收入
2023-03-12 12:55:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Ying 发表的提问：
将自产产品用于视同销售，什么情况确认收入按成本价？什么时候按市场价？
收入的确认都是按市场价的
277楼
2023-03-12 11:10:28
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Ying：回复辜老师 自产产品用于不视同销售的有哪些？
2023-03-12 11:29:52
辜老师：回复Ying用于生产经营不用视同销售
2023-03-12 11:49:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 遇见 发表的提问：
销售中心购进的赠品未入库直接从供应商发放到产品销售点，赠品是不是也视同销售？但是不能开票，无法确认销项税额，可不可以贷记，进项税额转出
1、是的，需要做视同销售处理。 2、可以确认为未开票收入的，相应也会确认销项税额的。
278楼
2023-03-12 11:21:00
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遇见：回复张艳老师 未开票收入怎么申报税额，分录怎么做
2023-03-12 11:53:57
张艳老师：回复遇见1、就是填入申报表的未开票收入栏次。 2、借：销售费用 贷：库存现金 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-03-12 12:18:21
遇见：回复张艳老师 贷记不是销售收入吗？我之前通过银行转账付款，现在来发票做账，赠品未入库，直接发走了
2023-03-12 12:38:15
遇见：回复张艳老师 需要结转成本吗
2023-03-12 12:53:12
张艳老师：回复遇见其实这个业务做好是做： 借：销售费用 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 借：销售费用 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 这样就不用做视同销售处理的，反倒这样处理显得比较简单了。
2023-03-12 13:09:05
遇见：回复张艳老师 可以不视同销售吗？我之前问的老师也是叫我这么做，但是不是说赠品也要视同销售的吗？
2023-03-12 13:20:15
张艳老师：回复遇见其实上面的分录，和视同销售的增值税处理是一致的。
2023-03-12 13:43:04
遇见：回复张艳老师 进项税额转出在纳税审报要做什么处理吗
2023-03-12 14:12:06
张艳老师：回复遇见直接填入进项税额转出栏次就可以了。
2023-03-12 14:25:58
遇见：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 14:48:18
张艳老师：回复遇见不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，谢谢！！
2023-03-12 15:14:36
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 愉快的音响 发表的提问：
计算企业所得税时对外捐赠固定资产，视同销售确认收入吗，计算业务招待费得基数时考虑这个吗
同学你好，企业所得税需要视同销售哈，业务招待费的基数需要考虑哈
279楼
2023-03-13 08:24:06
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 2333333 发表的提问：
老师我想问一下出口 视同内销的会计分录，没有收入的（不收钱的）视同内销的会计分录
你好 借 营业外支出 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税
280楼
2023-03-13 08:38:35
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2333333：回复老江老师 那我做了一步进项税转出 借：主营业务成本 贷：应交增值税-进项税转出 我资产负债表要调整应交税费 还有资产负债表的哪个科目呢
2023-03-13 09:09:39
老江老师：回复2333333为什么要做进项转出？
2023-03-13 09:39:37
2333333：回复老江老师 因为这笔是不能参加抵扣的进项税 免税项目的
2023-03-13 09:52:52
老江老师：回复2333333视同内销，他就不是免税的了呀.....进项当然可以抵扣呀
2023-03-13 10:22:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kj_R6diHAQqMevb 发表的提问：
税法里面要求把价外费用比如违约金视同销售 确认销项 那会计中如何做帐务处理呢？
也应该计入收入的
281楼
2023-03-13 08:47:01
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kj_R6diHAQqMevb：回复袁老师 是记入什么科目？ 我们搞不清楚
2023-03-13 09:06:03
袁老师：回复kj_R6diHAQqMevb主营业务收入吧
2023-03-13 09:29:12
kj_R6diHAQqMevb：回复袁老师 为什么是主营业务收入呢 不是营业处收入或者是冲减营业外支出吗？
2023-03-13 09:41:54
袁老师：回复kj_R6diHAQqMevb它实际是因为销售而得到的，视为销售部分更合适
2023-03-13 10:11:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 学堂用户ed4hda 发表的提问：
如果企业销售一批货物，货已发出，票已开具，货款已经收到，但由于快递等原因，客户无法收到货。要确认会计上的收入嘛，如果不确认税法收入与会计收入之间的差异怎么解决
先不做收入，借银行存款 贷预收帐款， 应交税费，应交增值税销项， 这个货物在今年年底能确认了收入就可以
282楼
2023-03-13 09:02:03
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 咔咔 发表的提问：
公司进口一套1000元图书，其中内含光盘的成本为600。同时，供应商允许我们将光盘的内容提取出来，然后放在网上做线上视频进行销售，不收取任何成本，但卖书（含光盘）的价格依然还是1000。我们在销售时，会单独销售线上视频，也会销售图书+线上视频，而光盘我们不对外销售。这个线上视频的销售成本怎么确定？光盘的成本如何解决？
线上视频的成本按制作视频的费用确定，如人工等 光盘成本按600元确定
283楼
2023-03-13 09:14:59
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咔咔：回复文文老师 线上视频是直接拿了一个光盘的视频，上传到平台就直接卖，单卖或和图书一起销售。而光盘不卖。这种情况下，我从进货商那里进货一千元一套，含光盘600。按你的意思，就是视频成本为零，光盘600入存货然后全部计提减值？
2023-03-13 10:11:55
文文老师：回复咔咔视频成本为0，合理。 光盘入存货然后计提减值，不妥，光盘不卖，可将光盘成本全部转移到图书中，即图书成本按1000元
2023-03-13 10:31:20
咔咔：回复文文老师 但是老师，图书增值税10%，线上视频6%。我们视频+图书售价两千的话，视频想分一千五，图书分五百。按您的说法，就是统一开票图书2000，对吧？
2023-03-13 10:43:44
文文老师：回复咔咔图书成本按1000，视频与图书组合收入中图书分500，开票图书500，视频1500，可以的。
2023-03-13 11:13:06
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 亲学生 发表的提问：
样品和赠品有区别吗，比如说样品要视同销售？赠品只按照实际收到货款确认收入？
你好！ 按规定，赠品视同销售的
284楼
2023-03-14 07:52:51
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亲学生：回复蒋飞老师 那就是赠品和样品按规定是没有区别的了？
2023-03-14 08:04:47
蒋飞老师：回复亲学生样品是哪方面用呢？
2023-03-14 08:22:12
亲学生：回复蒋飞老师 就是送给客户品尝的，不收钱，试吃
2023-03-14 08:50:21
蒋飞老师：回复亲学生那样品也需要视同销售了
2023-03-14 09:11:13
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 卢颖 发表的提问：
老师，这道题20万元是按视同销售走应付职工薪酬，然后15万算做职工福利费，也走应付职工薪酬么？这个15万不能算作视同销售，不能全是收入吧，这题最后不是问确认的收入吗，15万我觉得可以算作职工福利，但是不是收入吧，这点有点不明白
您好，现在题目问的是“根据企业所得税规定”。这个15万元，在企业所得税这里也视同销售的【当然在会计上这15万元并没有确认为收入】
285楼
2023-03-14 08:14:32
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