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会计上视同销售但不确认收入
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小语 发表的提问：
物业公司向业主赠送的礼品，不确认收入，视同销售缴纳增值税，怎么做分录？
借营业费用一业务费，贷库存商品，应交税费一应交增值税
181楼
2023-02-10 10:04:20
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王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
房产销售代理企业，为营销策划活动购进的家电，按视同销售确认收入？还是走销售费用？
你好！ 这个一般是拿佣金的，所以走销售费用，缴纳个税
182楼
2023-02-10 10:11:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 梦怡 发表的提问：
老师，你好， 所得税视同销售收入中有的没有确认收入，却交了销项税，那么要开发票吗？那账上的税怎么交，需要哪些凭证啊
你好， 所得税视同销售收入中有的没有确认收入，却交了销项税，那么要开发票吗？——不需要开发票，比如自产产品用于职工福利 是不需要开发票的 那账上的税怎么交，需要哪些凭证啊——如果是自产产品，按正常的售价交税，如果是外购的商品，按成本价交税，
183楼
2023-02-12 11:31:28
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梦怡：回复立红老师 外购的借应付职工薪酬非货币性福利 贷库存商品（成本价）成本价*13% 那这税怎么交，是不是视同销售的都不用开票 就是为了让账面减少库存啊，凭证附什么
2023-02-12 12:04:10
立红老师：回复梦怡你好 如果没有开票，按无票收入报税 是不是视同销售的都不用开票 就是为了让账面减少库存啊——不是的，如果是对外投资是需要开票的 凭证附什么——自制的产品领用单
2023-02-12 12:16:43
梦怡：回复立红老师 那自产的货物用于推广呢 那销项税怎么是按照公允价计算销项的，好像也不确认收入 实际工作中，这种赠送的外账中都没入账吧，我们公司外购的抱枕用于送给客户，我们单位都没入账，只是入了借管理费用贷银行存款
2023-02-12 12:43:26
立红老师：回复梦怡你好 那自产的货物用于推广呢 那销项税怎么是按照公允价计算销项的，好像也不确认收入——不确认收入不代表不是按售价确认销项税额，只要是自产产品的视同销售都是按售价确信销项税额 实际工作中，这种赠送的外账中都没入账吧，我们公司外购的抱枕用于送给客户，我们单位都没入账，只是入了借管理费用贷银行存款——正常是需要入账，确认销项税额，税务查出，是需要补税的
2023-02-12 13:00:59
梦怡：回复立红老师 是不是会查入账抱枕的库存哪去了，有没有视同销售交税？
2023-02-12 13:19:41
立红老师：回复梦怡你好，对的，是这样的。
2023-02-12 13:31:28
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 务实的金毛 发表的提问：
视同销售在帐里记入销售费用，并没有确认为收入，这样还需要缴水利建设基金吗？
视同销售不能冲减费用，需要缺认收入，然后根据实际情况符合条件的缴纳水利基金。
184楼
2023-02-12 11:41:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 快乐的我 发表的提问：
老师早上好，请问办理会员卡如买1000元送500元，这月客户需要开票，开了不征税1000元，这月不确认收入，下月假若1500元消费完，我单位确认收入，送的500元视同销售，确认收入1500元，申报表是否填写在未开票收入中吗？
你好，是的，无票收入里面
185楼
2023-02-12 11:54:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 感性的航空 发表的提问：
计入管理费用，不会视同销售吗？
您好，您这个是在做题呢吗？
186楼
2023-02-13 09:30:40
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 忧心的黄豆 发表的提问：
所得税上视同销售收入可以和视同销售成本一样吗
你好，嗯嗯，可以是一样 的呢
187楼
2023-02-13 09:44:16
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 大熊 发表的提问：
企业所得税视同销售：自产产品用于办公，是按照库存商品的确认收入还是按照同类价格对外销售的价格确认收入。如果是增值税呢
自产的产品自用，所得税按库存商品确认收入。而增值税，按同类商品销售价格确认收入，计算缴纳增值税的。
188楼
2023-02-13 10:05:59
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 帽子…希 发表的提问：
老师，对于自产、外购视同销售能不能详细给我说说，进项税是否能抵扣，是否确认收入，如果确认收入成本又什么 确定，谢谢
如果视同销售，进项可以抵扣，除了自产货物发给职工确认收入以外，其他均不确认收入 成本是货物的采购价和视同销售增值税之和
189楼
2023-02-14 10:08:19
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ ‍♂️双非 发表的提问：
视同销售，为什么不按售价计收入？
你好！捐赠只是增值税按照视同销售，而企业所得税没有规定视同销售
190楼
2023-02-14 10:26:59
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‍♂️双非：回复苳苳老师 与员工福利不同，员工福利是做收入的，只有对外捐是这样处理的对吗？
2023-02-14 11:23:32
苳苳老师：回复‍♂️双非是的，对于所得税来说，捐赠有个扣除限额
2023-02-14 11:39:49
‍♂️双非：回复苳苳老师 所以用成本记价就少些，谢谢老师
2023-02-14 12:06:25
苳苳老师：回复‍♂️双非不客气，希望可以帮助到你，麻烦给个评价 ，谢谢了！
2023-02-14 12:34:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大熊 发表的提问：
企业所得税中，自产货物用于职工福利视同销售，按照上市场价格确认收入，什么情况下按照成本价格确认收入结转成本？
你好 自己没有同类产品市场价格。也没有同行业同类产品的市场价的时候 按成本来计算
191楼
2023-02-14 10:33:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 147 发表的提问：
外购商品用于赠送客户视同销售增值税如何申报，开的就是增值税专票，按税法做视同销售，个人认为应填在不开票销售收入中填写，不知是否正确
按专票的税率填写处理。按税率填写在增值税附表一的第一列、第二列数据中
192楼
2023-02-14 10:41:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 珊 发表的提问：
老师，员工福利怎么不是视同销售，确认主营呢？
外购的不是销售的，同学
193楼
2023-02-15 08:58:27
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天会亮心会暖i 发表的提问：
老师，会计不做收入的税法视同销售收入的指的是什么呢
您好，比如企业促销将产品无偿送给客户，会计上不确认收入，而企业所得税上要视同销售。
194楼
2023-02-15 09:14:06
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天会亮心会暖i：回复张艳老师 老师，指的是买一赠一吗
2023-02-15 09:39:22
张艳老师：回复天会亮心会暖i这个不一定，会计上也可以确认收入的。建议按上面的回复理解掌握。
2023-02-15 10:01:58
天会亮心会暖i：回复张艳老师 老师，会计上自产货物对外捐赠也是视同销售啊
2023-02-15 10:13:26
张艳老师：回复天会亮心会暖i不是的，会计上不确认收入的。企业所得税上视同销售。
2023-02-15 10:34:56
天会亮心会暖i：回复张艳老师 老师，会计上应该怎么做账呢，我怎么记得学会计时计算销项税时是视同销售呢
2023-02-15 10:47:05
张艳老师：回复天会亮心会暖i您看一下辅导书，里面一定会有的。 分录为 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费--应交增值税--销项税额
2023-02-15 11:13:08
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 悦~ 发表的提问：
会计确认收入，税法不确认，所在存在差异，但是销售的时候，税法也要确认收入，所以是暂时性的 举个例子说明下
你好同学 看具体的情况定的，收入看情况的，同学。主要是看引起的资产的增加还是减少定的。
195楼
2023-02-15 09:29:19
全部回复
悦~：回复何江何老师 税法呢
2023-02-15 10:05:49
何江何老师：回复悦~税法是按税法的标准记算应交税费的，
2023-02-15 10:35:26
悦~：回复何江何老师 它怎么影响日常经营活动
2023-02-15 10:57:40
何江何老师：回复悦~所得税这块太复杂了，不是一两句讲清楚的，它不影响日常活动而是会计与税法的标准不是一个
2023-02-15 11:27:40
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