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商业银行应当对会计账务处理
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赤果老师
职称：初级会计师,税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
你好，老师，我们是商贸企业，公司用公户的钱买的银行理财产品，如何会计账务处理
借：其他货币资金 贷：银行存款 借：交易性金融资产（企业会计准则） 短期投资（小企业会计准则） 贷：其他货币资金
31楼
2022-12-12 12:17:30
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 包儿 发表的提问：
想问一下 2019年的银行存款科目的上年结转数和对账单的数不平衡，如何做账务处理？因为之前的账务不是我处理，现在我接手发现不平衡，想通过会计分录处理
应该存在未达账，对账后补记即可。
32楼
2022-12-12 12:45:28
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包儿：回复季老师 不是未达账喔
2022-12-12 13:27:02
包儿：回复季老师 可以以下做法吗？ 借：银行存款 贷：营业外收入 或者 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
2022-12-12 13:55:56
季老师：回复包儿对账单和余额不对一定是有未达的。企业要么是漏计要么是提前计。建议要查明一下原因。
2022-12-12 14:06:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 优美的小丸子 发表的提问：
（1）2016年12月31日，丙公司收到X客户的汇款通知书后,作了借记银行存款、贷记应收账款的账务处理，但当日银行对账单显示开户银行尚未收到该笔货款；
你好，没有收到就把收款分录做相反分录冲销就是了
33楼
2022-12-12 13:02:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 简爱家居 发表的提问：
白酒行业代理方面账务处理是不是和商业会计差不多
白酒行业代理方面账务处理是和商业会计差不多
34楼
2022-12-13 11:52:12
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简爱家居：回复紫藤老师 那我如果涉及这行业的话，是要学习哪些课程
2022-12-13 12:18:26
紫藤老师：回复简爱家居你好，可以学习代理服务的课程
2022-12-13 12:28:53
简爱家居：回复紫藤老师 这会计网有这方面的课程没
2022-12-13 12:39:52
紫藤老师：回复简爱家居这会计网有这方面的课程否认
2022-12-13 12:52:03
简爱家居：回复紫藤老师 好，谢谢
2022-12-13 13:13:49
紫藤老师：回复简爱家居不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-13 13:26:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ Professor Bridge 发表的提问：
想问下老师一个会计实务问题，月末银行对账的时候，我们的银行的钱 比实际的钱多， 应该做什么会计处理 写什么会计分录？
你好，你这个做银行余额调节表
35楼
2022-12-13 12:09:01
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Professor Bridge：回复朴老师 老师您好 如果有相关的会计处理分录 能写一下吗？
2022-12-13 12:24:13
朴老师：回复Professor Bridge银行余额调节表只是财务对账用的,不做为做账依据,
2022-12-13 12:41:33
Professor Bridge：回复朴老师 如果发现是以前的差错，银行存款多于实际的钱，和实际的钱多于银行存款的会计分录 分别如何写呢？
2022-12-13 12:59:07
朴老师：回复Professor Bridge那你直接借银行贷营业外收入 这样做，如果是实际的多余银行存款那就借营业外支出贷银行存款
2022-12-13 13:27:06
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ summer黄 发表的提问：
会计服务费应该怎么入账 借管理费用一会计服务费 贷银行存款 对不对
你好 是的 分录是正确的。
36楼
2022-12-13 12:32:41
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summer黄：回复答疑苏老师 软件，税盘呢是入固定资产一次性计提
2022-12-13 12:43:37
答疑苏老师：回复summer黄你好 直接计入管理费用科目就可以了。
2022-12-13 12:53:42
summer黄：回复答疑苏老师 是的管理费用下添加一个明细科目
2022-12-13 13:09:16
答疑苏老师：回复summer黄你好 管理费用-办公费
2022-12-13 13:20:41
summer黄：回复答疑苏老师 老师我们公司月底结清的材料账单，水管之类的建材用品，1万8，该怎么入账处理
2022-12-13 13:42:46
答疑苏老师：回复summer黄你好 你们属于什么公司？这些是用来干什么的？
2022-12-13 14:02:25
summer黄：回复答疑苏老师 属于一般纳税人的饮料生产，这些是年前公司厂房筹建期间使用的零星材料，1月份开的票，现在才来报销，现在已投
2022-12-13 14:23:20
答疑苏老师：回复summer黄你好 计入原材料科目就可以了。
2022-12-13 14:35:09
summer黄：回复答疑苏老师 借原材材 应交税金一应付增值税 贷银行存款 是吗
2022-12-13 14:57:15
答疑苏老师：回复summer黄你好 是的 借 原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款
2022-12-13 15:19:51
summer黄：回复答疑苏老师 开的普票
2022-12-13 15:39:38
答疑苏老师：回复summer黄你好 开的普票的话 ，直接 借 原材料 贷 银行存款 就可以了
2022-12-13 16:04:56
summer黄：回复答疑苏老师 老师收到股东借进来的钱该怎么做分
2022-12-13 16:17:43
答疑苏老师：回复summer黄你好 借 银行存款 贷 其他应付款-股东
2022-12-13 16:43:33
summer黄：回复答疑苏老师 老师4月份支付2月份工人工资（含食堂饭卡充值扣款，考勤罚款，保险，个税，公积金等）该怎么做，之前从未做计提，现在是直接支付
2022-12-13 16:56:09
答疑苏老师：回复summer黄你好 补计提后，支付就可以了。
2022-12-13 17:21:26
summer黄：回复答疑苏老师 现在4月，2月的已结完了，怎
2022-12-13 17:46:38
summer黄：回复答疑苏老师 还有老师4月份支付2月份工人工资（含食堂饭卡充值扣款，考勤罚款，保险，个税，公积金等）该怎么做分录
2022-12-13 18:06:10
答疑苏老师：回复summer黄你好 看下老师给你发的图片
2022-12-13 18:35:18
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 吴建琴 发表的提问：
按照我国企业会计准则规定，对汇兑损益应当如何进行处理？
你好汇兑损益计入财务费用，借财务费用-汇兑损益，贷银行存款
37楼
2022-12-13 13:00:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 释然 发表的提问：
商贸企业与客户频繁发生业务，会计如何进行账务处理
你好，是销售货物，收回货款的业务？
38楼
2022-12-14 11:55:29
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释然：回复邹老师 因为不可能是一笔一笔地清
2022-12-14 12:13:18
邹老师：回复释然你好，那就发生什么业务就做什么分录 比如销售就做销售分录，收款就做收款分录 应收账款期末余额就是应收未收回的款项
2022-12-14 12:35:48
释然：回复邹老师 那如何进行对账
2022-12-14 13:05:11
邹老师：回复释然你好，先核对余额，看是否一致，一致说明问题 如果不一致，然后查明原因，看是什么原因造成的，然后做相应调整，使得双方数据一致
2022-12-14 13:22:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
就是会计怎么处理和银行税务的对接
你好，此问题已经给予回复
39楼
2022-12-14 12:04:04
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 星辰海夕 发表的提问：
老师，自开银行汇票支付供应商该怎么进行账务处理，在这之前有开一个银行账户，用于支付保证金好开银行汇票。
你好，银行汇票应是银行出票的，企业是不能自行开出的， 交存保证金 借，其他货币资金 贷，银行存款
40楼
2022-12-14 12:32:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
培育出来的海肠苗种卖给海洋与渔业局 收到支票 存入银行会计分录怎么处理？ 借应收账款-海洋与渔业局 贷主营业务收入 借银行存款 贷应收账款，对吗？
是的
41楼
2022-12-14 12:47:49
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桀骜不驯：回复邹老师 那我什么时候能用上生物资产科目，好像用不上啊
2022-12-14 13:10:19
邹老师：回复桀骜不驯培育出来会涉及，销售结转成本的时候会涉及
2022-12-14 13:26:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 友好的金针菇 发表的提问：
练习:企业于2019年1月28日将2018年10月1日签发 承兑的期限为5个月,面值234000元,票面利率为 10%的银行承兑商业汇票到银行进行贴现,银行规 定的年贴现率6%,到期日为3月1日。要求写出企 业贴现时的会计处理
票据到期值的计算是 234000+234000*10%*5/12=243750
42楼
2022-12-14 12:56:59
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暖暖老师：回复友好的金针菇贴消息的时候就是 243750*6%*（3+28）/365=1242.12
2022-12-14 13:36:22
暖暖老师：回复友好的金针菇借银行存款243750-1242.12=242507.88 财务费用1242.12 贷主营应收票据243750
2022-12-14 13:54:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 务实的电脑 发表的提问：
2020年1月31日将2019年9月1日签发承兑的期限为6个月，到期日为2020年3月1日，面值500 000元，票面利率为6%的银行承兑商业汇票到银行进行贴现，银行规定的年贴现率9%，。要求计算贴现利息和贴现净额，并写出企业贴现时的会计处理。
票据到期值是500000+500000*0.06*6/12=515000 贴现息是515000*0.09*4/12=15450 贴现净额是515000-15450=499550
43楼
2022-12-15 12:48:25
全部回复
暖暖老师：回复务实的电脑借银行存款499550 财务费用15450 贷应收票据515000
2022-12-15 13:15:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ PRITF 发表的提问：
对公入账100万。打到供应商的企业支付宝。然后供应商开票给我们公司。但是对公转到支付宝，还需要通过法人的个人银行卡中转。那中转这一步得会计处理是怎么样的？对公可以在这样操作吗？
你好！要对方提供证明 支付宝账号是企业的；开通网银应该可以直接向支付宝转款
44楼
2022-12-15 13:06:37
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PRITF：回复QQ老师 有打过电话问对公，说不可以直接转支付宝账户的
2022-12-15 13:33:02
QQ老师：回复PRITF你好！你们银行不可以吗？那就先做其他应收款
2022-12-15 13:52:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
公司销售货款会交到商场收银处，这样做借应收账款，贷主营业务收入 对账后商场把钱打入老板银行账号里怎么做凭证
收到钱应该做：借：现金 贷：主营业务收入，转老板，借：银行存款 贷：现金
45楼
2022-12-15 13:31:50
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