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商业银行应当对会计账务处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 失眠的冬瓜 发表的提问：
事业单位对施工单位进行处罚，会计账务怎么处理
你好！ 借银行存款 贷其他收入
46楼
2022-12-15 13:38:56
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慧玲老师
职称：,高级会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ Iceheart 发表的提问：
现在从事一个商贸企业会计，该企业前面年度的账务处理几乎没有对的，入库，出库，结转成本都与实际不符，请问现在要规范做账，是不是可以重新盘点库房，以及对往来账，盘点现金，银行账后，重新建账开始做
怎么回事
47楼
2022-12-15 13:56:59
全部回复
慧玲老师：回复Iceheart不用重新建账，存货、现金可以根据盘点情况进项盘盈盘亏处理，应收应付需要对账，对账不符的尽可能查明原因，根据实际情况进行调整。实在不能收回或不能支付款项，写出情况说明，领导签字确认后计入营业外收支。
2022-12-15 14:50:23
Iceheart：回复慧玲老师 现在就是无从查起啊，这公司下面有7个店8个库房，前面的账只有一家店有账，账务处理乱七八糟，其他都店根本没做过账，并且该有发票的没有，就连白条都不存在，怎么处理
2022-12-15 15:19:41
慧玲老师：回复Iceheart那就重新建账，做好起初盘点、核对，规范报账记账流程
2022-12-15 15:41:21
Iceheart：回复慧玲老师 像这种多个店的，是每个店建立个账套呢，还是在一个账套里面做，店面不在同一个城市
2022-12-15 15:59:20
慧玲老师：回复Iceheart一个单位应该是建一套账，可以对不同的店进行部门核算，记账软件不支持的话，也可以设置明细科目进行区分。
2022-12-15 16:14:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 泡沫小熊 发表的提问：
老师，晚上好！ 因为现在的企业会计都是用财务软件做账了！ 请问那出纳还需要手工登记现金和银行账本吗？ (前提是该出纳的银行账，每月都和银行对账单核对无误，现金账日清月结都是自己整理的电子档)
一般实务中还是自己做Excel核对下，私户这样， 有的公司有出纳模块，这个涉及银行 和库存现金 凭证是出纳这边做，
48楼
2022-12-18 12:42:18
全部回复
泡沫小熊：回复maize老师 这方面都有电子档做了，还需要再手工填现金和银行明细账了吗
2022-12-18 13:09:43
maize老师：回复泡沫小熊不需要，电脑打印出来就可以
2022-12-18 13:33:06
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 婉影紫裳 发表的提问：
小规模，我公司业务差，每月只缴纳印花税，每次在处理印花税这笔分录的时候，我只是计提了，当月通过银行存款缴纳后，我是拿到银行对账单后在下一季度才通过借应交税费--应交印花税 贷银行存款来处理，可以在计提当月就直接通过这个分录处理了而不挂账呢？
印花税可以不计提，直接缴纳时编制如下分录： 借；税金及附加 贷；银行存款
49楼
2022-12-18 12:55:57
全部回复
婉影紫裳：回复方亮老师 像我这种怎么处理呢？
2022-12-18 13:13:03
方亮老师：回复婉影紫裳直接缴纳时编制如下分录： 借；税金及附加 贷；银行存款
2022-12-18 13:37:53
婉影紫裳：回复方亮老师 因为我每月都是这么做的，一下子就改过来吗？
2022-12-18 14:06:59
婉影紫裳：回复方亮老师 好的，谢谢！
2022-12-18 14:24:24
婉影紫裳：回复方亮老师 直接这个季度改，不影响什么吧？
2022-12-18 14:40:25
方亮老师：回复婉影紫裳不影响的。祝您工作愉快！
2022-12-18 15:00:53
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 深情的板栗 发表的提问：
公司账目，这个是15年的账目之前的会计没有弄好，结果6月份的会计余额是160元，可是银行打出来的数据是321.17.只有6-12后的银行对账单，之前的会计也没有银行的对账单，银行又注销了。账目接不上去，查不到到底发生了什么业务。我要怎么能让对账单和会计账目平呢？
银行注销了也可以去银行调取之前记录吧
50楼
2022-12-18 13:24:56
全部回复
深情的板栗：回复李老师 出纳说调不出来，没有别的办法吗？
2022-12-18 13:50:29
李老师：回复深情的板栗那就没办法了 只能随便弄一个数字了
2022-12-18 14:15:19
深情的板栗：回复李老师 分录我要怎么做呢
2022-12-18 14:37:08
李老师：回复深情的板栗随便做一个调平来啊 比如存现 取现
2022-12-18 14:54:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 心灵美的唇彩 发表的提问：
记账凭证中的会计分录为： 借：银行存款——工商银行386460 贷：主营业务收入——利群S2机床342000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）44460 问：会计人员应当登记哪些账户？
你好 登记 银行存款日记账 、主营业务收入明细账、应交税费销项税明细账
51楼
2022-12-18 13:41:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 泡沫小熊 发表的提问：
老师，晚上好！ 因为现在的企业会计都是用财务软件做账了！ 请问那出纳还需要手工登记现金和银行账本吗？ (前提是该出纳的银行账，每月都和银行对账单核对无误，现金账日清月结都是自己整理的电子档)
现在的企业会计都是用财务软件做账了，出纳还需要手工登记现金和银行账本
52楼
2022-12-19 11:04:09
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泡沫小熊：回复紫藤老师 意思是，只有会计可以做电子账，出纳还是要手工帐是吗
2022-12-19 11:17:39
紫藤老师：回复泡沫小熊会计可以做电子账，出纳还是要手工帐
2022-12-19 11:29:38
泡沫小熊：回复紫藤老师 请问您是人工回复还是机器人呀
2022-12-19 11:45:35
紫藤老师：回复泡沫小熊我是人工回复的呀
2022-12-19 12:14:39
泡沫小熊：回复紫藤老师 有些不解？问什么会计都电子账了，出纳不可以呀
2022-12-19 12:30:21
紫藤老师：回复泡沫小熊出纳需要手工登记现金和银行账本，这是账本，拿笔记的
2022-12-19 12:55:08
泡沫小熊：回复紫藤老师 现在的现金账也通过电子档汇总了，银行账也把每次交易的回单都保留核对！这样不能取代手工账本吗
2022-12-19 13:23:47
紫藤老师：回复泡沫小熊不能取代手工账本，因为税务局要看账本的
2022-12-19 13:33:50
泡沫小熊：回复紫藤老师 哦哦！好的，谢谢哦
2022-12-19 14:03:23
紫藤老师：回复泡沫小熊不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-19 14:27:23
墨末老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 魔幻的老师 发表的提问：
对下列业务进行相应的会计处理: 1以库存商品偿还应付账款。该批库存商品成本800000元按计税价格1000000元计算的增值税为130000元 2企业将原材料18万元，以股利的形式发放给股东，其估计售价为23万元。该企业的增值税税率为13%。 要求:对上述业务进行相应的会计处理。
您好！ （1）以库存商品偿还应付账款，视同销售 借：应付账款 1130000 贷：主营业外收入100000 应交税费——应交增值税（销项税额）130000 结转成本借：主营业务成本 800000 贷：库存商品 800000 （2）企业将原材料18万元，以股利的形式发放给股东 视同销售 借：利润分配——股利 25.99 贷：主营业务收入 23 应交税费——应交增值税（销项税额）2.99 2.借：主营业务成本 18 贷：原材料 18
53楼
2022-12-19 11:23:31
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ gilbert 发表的提问：
老师好，请教一下，公司给供应商付款条件由银行承兑汇票改为电汇，供应商承担3%的折扣(相当于贴息)，对于双方应该如何账务处理呢？
你好！你们发票怎么开？你参考一下销售返利的餐务处理吧，看看这里对你有帮助 http://blog.sina.com.cn/s/blog_55b1d4c40100vwiq.html
54楼
2022-12-19 11:39:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
魏老师，会计建账前银行已经有业务，该怎么处理？
你好，把之前的业务分录在建账之后补上
55楼
2022-12-19 11:50:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司以购买原材料从银行贷款，贷款从银行直接转给供应商，供应商又把银行贷款从他们对公账户转到老板个人卡里，老师怎么做账务处理
你好 借预付 贷银行 借其他应收 贷预付 
56楼
2022-12-20 10:58:56
全部回复
微信用户：回复玲老师 其他应收是写老板吗
2022-12-20 11:19:36
微信用户：回复玲老师 老板也不会归还这笔钱，就一直挂着吗？
2022-12-20 11:36:43
玲老师：回复微信用户你好 其他应收是写老板  不还就挂着 
2022-12-20 11:47:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ ????孙小样???? 发表的提问：
您好，老师，如果一笔业务在银行对账单上是9月份出现，会计凭证却做在10月份，期间对不上有没有关系？
可以的，可以补做上。
57楼
2022-12-20 11:06:32
全部回复
????孙小样????：回复郭老师 你好老师，单据应该附在9月份还是10月份里面？
2022-12-20 11:33:24
郭老师：回复????孙小样????你好，放到十月份
2022-12-20 11:48:06
????孙小样????：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-20 12:05:57
郭老师：回复????孙小样????不用客气的。
2022-12-20 12:24:28
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣喜的香菇 发表的提问：
1.计算该企业当期的销项税额 2.计算该企业当期的进项税额 3.计算该企业应纳的增值税 4.对上述业务进行会计处理
你好，没有看到你的题目
58楼
2022-12-20 11:11:50
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ gilbert 发表的提问：
老师好，请教一下，公司给供应商付款条件由银行承兑汇票改为电汇，供应商承担3%的折扣(相当于贴息)，对于双方应该如何账务处理呢？
可以理解为现金折扣，计入财务费用科目
59楼
2022-12-20 11:37:51
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 默 发表的提问：
当会计发现去年漏记了行政部的折旧费，今年来调账，请问应用何账户来处理？账务处理程序（会计分录）
您好，如果金额低于上年利润的10%的话，借；管理费用-折旧费，贷：累计折旧。反之 ，借；以前年度损益调整，贷：累计折旧。
60楼
2022-12-20 11:47:59
全部回复
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