筱儿：回复朴老师 付的

朴老师：回复筱儿还会退给你们的吧，计入借其他应收款贷银行

琴：回复月月老师 有的是汇款企业名称，有得是汇款个人

月月老师：回复琴你好，可以设置三级科目，可以在摘要中注明。

????颖：回复袁老师 那扣别人的质保金呢？也是其他应付款吗

袁老师：回复????颖是的

王沥：回复朴老师 那麻烦把计提工资，计提社保，缴纳社保，以及发放工资时的分录写一下，谢谢

朴老师：回复王沥1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 这里要包含个人应承担的社保金额哦 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

王沥：回复朴老师 次月发工资的时候，为什么还要做其他应收款

朴老师：回复王沥因为先交社保后发工资的哦

王沥：回复朴老师 公司全额缴纳社保，个人部分为什么还要扣呢

朴老师：回复王沥你名义上就是要扣的，你计提的时候也是多计提了这个金额的，所以要扣出来

王沥：回复朴老师 意思就是在公司全额缴纳社保，个人不扣的实际情况下，同时将应发工资和应扣社保，同时加大，走账吗？

朴老师：回复王沥对，就是这个意思的哦，你要把那部分加在工资里

王沥：回复朴老师 可以做到营业外支出吗

朴老师：回复王沥你如果不加在工资上就要转到营业外支出