青青：回复王娟老师 老师，麻烦您好好审题，我需要的是具体的答案

王娟老师：回复青青同学你好！今天实在是有点忙，现在才来回复你，你说的是根据那个科目是吧？应该是营业外收入这个科目填列

常宏昌：回复佟老师 餐厅的服务人员工资

佟老师：回复常宏昌餐厅的服务人员工资计入主营业务成本

青柠?：回复文老师 生产成本下面的直接人工吗？

文老师：回复青柠?您好，可以在直接人工里面

青柠?：回复文老师 直接人工下面，需要设置，工资，社保费，公积金这些明细吗？

文老师：回复青柠?您要详细设置也可以的

1234567：回复宋生老师 员工自己缴纳的部分也是吗

宋生老师：回复1234567您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

1234567：回复宋生老师 还是不太明白，这是算到职工薪酬里吗

宋生老师：回复1234567您好！是的。

1234567：回复宋生老师 那如果是5月的时候发4月的工资，个税是不是5月的时候计提呢

宋生老师：回复1234567您好！是4月发生的时候计提。

☆↗尐晴天↖☆：回复徐阿富老师 没有可以单独设一个么？能放其他里么？还有是不是先计提再缴纳，可不可以一起做一张凭证上做两个分录？

徐阿富老师：回复☆↗尐晴天↖☆你好，增加设置一个子目起来，一般是本月计提，下月初申报缴纳的

馨乐：回复宸宸老师 先计提后支付

宸宸老师：回复馨乐您好，那就是计入“其他应付款”科目

馨乐：回复宸宸老师 借方入什么科目，贷方是其他应收款

宸宸老师：回复馨乐借“管理费用等 【这个看该员工所属部门】 如果是公司先支付，再从员工里扣的话，采用”其他应收款“

馨乐：回复宸宸老师 意思就是先全部入费用里面，不需要考虑个人和公司

宸宸老师：回复馨乐您好，借方全部算入费用等科目 贷方会分实发工资和个人缴纳部门的社保以及公积金的

馨乐：回复宸宸老师 比如计提个税， 借方管理费用 贷方应交税费～个税

宸宸老师：回复馨乐您好，个税也是在上面一笔分录里体现的 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 其他应付款——社保/公积金 【个人缴纳部分】 应交税费——个人所得税

李琳：回复冉老师 老师，工人的也计入制造费用吗？还是生成成本或者直接人工，我弄不明白了。

冉老师：回复李琳如果直接说车间的，计入制造费用的

伊路同行：回复蝴蝶老师 感觉还是需要加上，

伊路同行：回复蝴蝶老师 是不是提现的时候，借现金贷银行存款，银行存款下了2.7万，这个时候要加上

蝴蝶老师：回复伊路同行你好，你是错将银行的记少了，就是加上呀