雨中的风：回复邹老师 那账上就会一直挂着这库存商品借方余额。后面不需要结转掉吗？

邹老师：回复雨中的风你好，你之后再销售了才结转的

雨中的风：回复邹老师 老师，退货后产品没法再销售了，只能报废了，像这样的话会计分录如何做呀？谢谢了

邹老师：回复雨中的风借；待处理财产损益 贷；库存商品 借；营业外支出 贷；待处理财产损益

雨中的风：回复邹老师 @邹老师:好的，非常感谢老师

邹老师：回复雨中的风不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

王曼琪：回复佟老师 赠品没有品牌不知道公允价值也不没有近期的销售价格，营业外收入价格如何确定。

佟老师：回复王曼琪你这个是单独接受的赠品，没跟你进货有关是吗

王曼琪：回复佟老师 对单独接受的 与进货无关

佟老师：回复王曼琪那就没有考参考的任何数据，只能是零价值入账了

王曼琪：回复佟老师 零价值入账 会计分录怎么做？

佟老师：回复王曼琪借：库存商品0 贷：营业外收入0 你看看凭证是否可以保存

王曼琪：回复佟老师 保存不了

佟老师：回复王曼琪那按照1入账吧，这样应该可以了。

王曼琪：回复佟老师 按照1 没有发票可以入账吗？

佟老师：回复王曼琪你们这个是要销售还是要无偿赠送出去

王曼琪：回复佟老师 事实上收到的赠品肯定有价值 价值按照1或10入账总得有价值的证据 我的理解是否正确？

王曼琪：回复佟老师 收到别人免费给的100个 你们这个是要销售一半50个 往出赠送一半50个

佟老师：回复王曼琪这个对方不给你开发票，只能有一些辅助单据，比如你的入库单等 收到别人免费给的100个 你们这个是要销售一半50个 往出赠送一半50个 你们这个是买一增一，按照公允价值分摊

王曼琪：回复佟老师 不是买一赠一 收到100个 我销售出去30个 另外70个赠送出去不是与销售时同送 70个赠送属于广告推广费、赠送员工等。与销售的30个无关

佟老师：回复王曼琪那你这个要视同销售了，可是我觉市场上没有同类的商品可比比较吗

王曼琪：回复佟老师 按照我自己订的售价可以吗？

佟老师：回复王曼琪售价你可以自己定，但你入库存商品时没有价值，你的利润很大，

王曼琪：回复佟老师 利润大我交税

佟老师：回复王曼琪那可以，那你入库的成本就按照想较小金额入库就可以了

beryl文雅：回复宋生老师 意思是进项大于销项时不需要做月末结转是吗？

宋生老师：回复beryl文雅你好！是的。不用单独做。

一片烟雨：回复邹老师 那销售成本怎么转结呢

邹老师：回复一片烟雨借；主营业务成本 贷；库存商品 这就是结转销售成本的分录

一片烟雨：回复邹老师 麻烦老师在帮我看下这样做对么？1.入库，借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款 2、销售时 借：应收账款-丙单位 贷：主营业务收入 应交税金-销项 3.结转销售成本，借：主营业务成本 贷：库存商品

邹老师：回复一片烟雨是的

一片烟雨：回复邹老师 那下月呢，红字冲销冲的是哪几个。 4. 红字冲帐 借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款 销售成本的结转也要冲吗？

邹老师：回复一片烟雨此问题已经给予回复

立红老师：回复英勇的路人你好 1)编制甲公司发出委托商品时的会计分录 借，发出商品120 贷，库存商品120 (2)编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 借，应收账款113 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销13 (3)编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 借，主营业务成本60 贷，发出商品60 (4)编制甲公司收到W商店开出的发票，并确认手续费时的会计分录 借，销售费用10 借，应交税费一应增进0.6 贷，应收账款10.6 (5)编制W商店收到受托商品的会计分录 借，受托代销商品200 贷，受托代销商品款200 (6)编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 借，银行存款113 贷，应付账款100 贷，应交税费一应增销13 (7)编制W商店售出代销商品，转出相应资产时的会计分录 借，应付账款100 贷，受托代销商品100 (8)编制W商店收到甲公司开，的增值税发票时的会计分录 借，受托代销商品款100 借，应交税费一应增进13 贷，应付账款113 (9)编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录 借，应付账款10.6 贷，其他业务收入10 贷，应交税费一应增销0.6 借，应付账款102.4 贷，银行存款102.4

李老师：回复爱笑的流沙借主营业务成本 贷库存商品

月白_朵朵：回复邹老师 这个计提时间和前后顺序有规定吗？

邹老师：回复月白_朵朵你好，这个是没有明确的规定，看个人账务处理习惯的 通常都是在月末做这些计提的工作

月白_朵朵：回复邹老师 8月国税零申报时，忘了网报财务报表，怎么办？是报资产负债表和利润表吗，10月季报报什么

邹老师：回复月白_朵朵你好，可以提供纸质报表去税局补报 通常是资产负债表，利润表

露露：回复maize老师 老师我上个月进项大于销项，我是借销项，贷转出未交增值税，进项是借转出未交增值税，贷进项，上个月留底税额还有9000多

露露：回复maize老师 然后这个月我的进项又大于销项，分录是不是还是和上个月一样，进项销项各自结转？

maize老师：回复露露你好是的，是这样，您说是对的，

露露：回复maize老师 那上个月的留底税呢？需要结转吗？分录应该怎么做啊？

maize老师：回复露露你这个上个月做过不需要再做了

露露：回复maize老师 那我这个月做的分录还是和上个月一样只需要各自结转进项和销项，进项大于销项的那个金额不需要结转是吗？

maize老师：回复露露不需要再做，做之后看转出未交增值税期末数，是贷方就按这个截图再做借转出未交增值税，贷未交增值税

露露：回复maize老师 老师，我销项和进项分别结转了，然后用这个月的销项减去上个月的留底税额和这个月的进项，算下来又是不用交税那我是不是也就不用做分录了，不用结转了？

maize老师：回复露露这个最好是按月结转到转出未交增值税借方就可以

露露：回复maize老师 怎么结转啊？分录怎么做？是结转未抵扣完的进项那个金额吗？

maize老师：回复露露看截图去结转下这个，看截图

露露：回复maize老师 我把这个月的销项减去上个月的留抵税额和这个月的进项，结转后金额是负数，不用交税，还需要做分录结转吗

maize老师：回复露露这个结转到转出未交增值税借方就可以，需要去做结转，销项税额，进项税额 去结转

露露：回复maize老师 老师，我的进项和销项各自都已经结转了，我是想问我这个负数还需要结转到未交增值税的借方吗？

maize老师：回复露露不需要再去结转了，

露露：回复maize老师 好的，谢谢老师的耐心解答

maize老师：回复露露好的，也谢谢您理解和不嫌疑我烦

随心：回复QQ老师 劳务派遣公司是一般纳税人，但是已经变为简易征收，那么结转销项税的会计分录怎么处理？

随心：回复QQ老师 如果不是年底清算，是平时月份发生的呢？

QQ老师：回复随心你好！不是年底 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税