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结转已销商品销项税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
采购商品时的代垫运费计入库存商品成本，销售商品时的代垫运费该怎么记账啊？会计分录该怎么做，结转成本时又该如何区分采购运费和销售运费啊？
你好！垫付的不应该计入费用。
211楼
2023-02-19 11:51:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
进项税额结转的会计分录如何做，例如，销项税额50000，进项税额为8万
你好 进项多不用做分录 下期直接抵
212楼
2023-02-20 08:50:26
全部回复
Hedgehog：回复玲老师 分录不用做？是像第一个截图那样吗？第二个截图里的分录不用做是吗？
2023-02-20 09:20:10
玲老师：回复Hedgehog你好 实务中进项多的不用做分录
2023-02-20 09:34:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 老实的音响 发表的提问：
求下面分录！急！ 甲公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13%，2018年甲公司委托W商店代销商品一批，代销价款（不含税）为200万元。本年度收到W商店交来的代销清单，列明已销售代销商品的50%，W商店按代销价款（不含税）的10%收取手续费，手续费适用的增值税税率6%，款项尚未收到。甲公司对消费者承担商品的主要责任，该批商品的实际成本为120万元。 请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 （2）编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 （3）编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 （4）编制甲公司收到W商店开出的发票，并确认手续费时的会计分录 （5）编制W商店收到受托商品的会计分录 （6）编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 （7）编制W商店售出代销商品，转出相应资产时的会计分录 （8）编制W商店收到甲公司开出的增值税发票时的会计分录 （9）编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录
你好 1)编制甲公司发出委托商品时的会计分录 借，发出商品120 贷，库存商品120 (2)编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 借，应收账款113 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销13 (3)编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 借，主营业务成本60 贷，发出商品60 (4)编制甲公司收到W商店开出的发票，并确认手续费时的会计分录 借，销售费用10 借，应交税费一应增进0.6 贷，应收账款10.6 (5)编制W商店收到受托商品的会计分录 借，受托代销商品200 贷，受托代销商品款200 (6)编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 借，银行存款113 贷，应付账款100 贷，应交税费一应增销13 (7)编制W商店售出代销商品，转出相应资产时的会计分录 借，应付账款100 贷，受托代销商品100 (8)编制W商店收到甲公司开，的增值税发票时的会计分录 借，受托代销商品款100 借，应交税费一应增进13 贷，应付账款113 (9)编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录 借，应付账款10.6 贷，其他业务收入10 贷，应交税费一应增销0.6 借，应付账款102.4 贷，银行存款102.4
213楼
2023-02-20 09:14:08
全部回复
老实的音响：回复立红老师 (3)编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 借，主营业务成本60 贷，发出商品60 请问这里主营业务收入为什么是60呢
2023-02-20 09:35:19
立红老师：回复老实的音响你好，因为是出售了50%，总的成本是120
2023-02-20 10:04:44
老实的音响：回复立红老师 也就是说，在这个分录当中，只记录出售的，而也不是总体吗？后来的100也是？
2023-02-20 10:20:48
立红老师：回复老实的音响你好，是的，是这样的。
2023-02-20 10:46:55
老实的音响：回复立红老师 好的！谢谢了！
2023-02-20 11:11:29
立红老师：回复老实的音响不客气的，祝您学习愉快，
2023-02-20 11:25:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ^O^丽 发表的提问：
赠送视同销售的会计分录可以这样写吗？ 借：销售费用-赠品 贷：应交税费-销项税 库存商品
如果是自产产品对外无偿赠送，视同销售的话，是需要确认主营业务收入和主营业务成本的。
214楼
2023-02-20 09:34:40
全部回复
^O^丽：回复张艳老师 老师，是外购的产品，赠送的，为了体现收入的真实性，放在销售费用里可以吗？
2023-02-20 10:03:05
张艳老师：回复^O^丽可以的。
2023-02-20 10:31:01
^O^丽：回复张艳老师 老师 分录这样写是不是更准确呢，<br>借：主营业务成本<br>销售费用-赠品销项税<br>贷：库存商品<br><br>
2023-02-20 10:52:07
张艳老师：回复^O^丽没有那么写的。 借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-20 11:03:09
^O^丽：回复张艳老师 必须要入主营业务收入吗？
2023-02-20 11:20:16
张艳老师：回复^O^丽这样才体现出视同销售的，而且所得税汇算清缴取数也方便的。
2023-02-20 11:30:40
^O^丽：回复张艳老师 好的，谢谢老师。
2023-02-20 11:47:58
^O^丽：回复张艳老师 好的，谢谢老师。
2023-02-20 12:17:41
张艳老师：回复^O^丽不客气的，祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2023-02-20 12:31:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Tracy 发表的提问：
一般纳税人，月末结转增值税的会计分录（有销项税，减免税，进项税）
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 金额就是增值税的应纳税额
215楼
2023-02-20 09:53:59
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Tracy：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.60 贷：应交税费-应交增值税-进项税 41480 应交税费-应交增值税-减免税款 1050 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 贷：应交税费-未交增值税 218911.60 进项税和减免税不是应该在借方吗
2023-02-20 10:16:52
邹老师：回复Tracy不用的，把应纳税额做结转的分录就可以了
2023-02-20 10:34:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 学堂用户g37c2p 发表的提问：
销售a产品10件，贷款50000元销项税额6500院款项已存入银行的编制会计分录
你好 借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
216楼
2023-02-21 08:27:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ cindy 发表的提问：
老师当月进项税额大于销项税额，月底结转时会计分录怎么做？
你好，留抵不用结转增值税，需要交的时候结转就可以
217楼
2023-02-21 08:43:18
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cindy：回复郭老师 老师那交的时候怎么结转呢
2023-02-21 09:08:23
郭老师：回复cindy借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税
2023-02-21 09:34:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Da. 程程???? 发表的提问：
结转销售成本的同时，还要结转已计提的存货跌价准备，会计分录怎么做
你好，借；主营业务成本，存货跌价准备，贷；库存商品
218楼
2023-02-21 09:11:04
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Da. 程程????：回复邹老师 谢谢
2023-02-21 09:33:39
邹老师：回复Da. 程程????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-21 09:57:21
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 城城妈妈 发表的提问：
商品赠送的那一种会计分录咋写，销售商品赠送给客户
借：销售费用——业务宣传费 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借:其他业务成本 贷：库存商品
219楼
2023-02-21 09:38:35
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城城妈妈：回复江老师 金额都是0额，
2023-02-21 10:02:54
城城妈妈：回复江老师 那要是这样的话，首先销售费用0，贷主营业务收入，0，保存不了，然后结转成本可以，岂不重复了，费用一个，成本一个？
2023-02-21 10:31:28
江老师：回复城城妈妈肯定是收入就不为0，肯定是需要大于成本的价进行视同销售处理
2023-02-21 10:57:41
城城妈妈：回复江老师 关键我们赠的时候就没有收客户钱，咋弄？
2023-02-21 11:14:02
江老师：回复城城妈妈这个费用计入了“销售费用——业务宣传费”
2023-02-21 11:28:01
城城妈妈：回复江老师 老师，可以直接借销售费用贷库存商品吗？
2023-02-21 11:42:39
江老师：回复城城妈妈这个税务稽查时需要按视同销售补交增值税
2023-02-21 12:02:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 欢喜的黑米 发表的提问：
老师，赊销方式销售商品该怎么写会计分录呀？
你好！ 应收账款3853000
220楼
2023-02-21 09:51:00
全部回复
蒋飞老师：回复欢喜的黑米借：应收账款3853000 贷：主营业务收入3400000 应交税费…应交增值税（销项税额）442000 银行存款11000
2023-02-21 10:22:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 斩断.轮回之锁链 发表的提问：
销售商品，款项未收，货物已经发出。需要结转成本吗
需要确认收入结转成本的　　　　　　　
221楼
2023-02-22 08:32:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 丰富的小虾米 发表的提问：
销项税额转出会计分录
你好，具体的是什么业务的？
222楼
2023-02-22 08:48:36
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 唠叨的天空 发表的提问：
.天虹商场2017年6月末“商品进销差价”科目余额为73762元，“库存商品”科目余额为105280，本月商品销售额（含税）为224160。根据上述资料，完成以下各题：（要求列出计算过程，结果保留两位小数。（共4小题，合计16分） （1）计算综合差价率；（4分） （2）计算销售商品应分摊的进销差价；（4分） （3）计算月末库存商品应保留的进销差价；（4分） （4）编制结转销售商品应分摊的进销差价的会计分录。（4分）
你好！ 我看一下
223楼
2023-02-22 09:17:55
全部回复
唠叨的天空：回复蒋飞老师 麻烦老师了
2023-02-22 10:00:39
蒋飞老师：回复唠叨的天空业务（4） 借：商品进销差价50189.42 贷：主营业务成本50189.42
2023-02-22 10:19:02
蒋飞老师：回复唠叨的天空好的，不客气 祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-22 10:38:44
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问，结转本月已经销售的产品成本600000元作会计分录为什么不是贷主营业务成本？不是结转成本吗
借主营业务成本贷库存商品
224楼
2023-02-22 09:27:20
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
1.公司产品发放给员工视同销售，开具发票，缴纳增值税，对应的进项税可以抵扣 会计分录全过程怎么写 2.公司产品发放给员工不视同销售，结转成本时对应的已认证抵扣的进项税需要转出，会计分录全过程怎么写
你好1； 这个产品是自己生产的还是外购的 
225楼
2023-02-22 09:50:59
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长情的月饼：回复meizi老师 自己生产的
2023-02-22 10:08:56
meizi老师：回复长情的月饼你好 1.  自己生产的    那就是原材料 借原材料进项税贷银行存款 ；       借管理费用贷应付职工薪酬  借应付职工薪酬  贷主营业务收入 ；应交税费-应交增值税  借主营业务成本贷库存商品  2；   自己生产的都发给 员工都会视同销售的 ；   你除非是外购的  
2023-02-22 10:34:32
长情的月饼：回复meizi老师  1.公司生产的产品发放给员工视同销售，缴纳增值税，对应的进项税可以抵扣  2.公司生产的产品发放给员工不视同销售，结转成本时对应的已认证抵扣的进项税需要转出 我以上表述正确不
2023-02-22 10:55:39
meizi老师：回复长情的月饼 你好     1.   第一个是对的  我上面分录给你做  2 。   自产的产品必须要视同销售 ； 没有说不视同销售的说法的；   
2023-02-22 11:13:16
长情的月饼：回复meizi老师 视同销售用不用开发票，还是只在申报季度所得税是直接申报这块收入就行？
2023-02-22 11:26:10
长情的月饼：回复meizi老师 另外这个非实物福利申报个税时按哪个价格？
2023-02-22 11:47:00
meizi老师：回复长情的月饼 你好 ；   可以开或者不开 都可以的 ；    按照你们同期市场价的 金额来计算收入和增值税  
2023-02-22 12:08:26
长情的月饼：回复meizi老师 另外这个非实物福利申报个税时按哪个价格？成本价？还是主营业务收入+增值税？
2023-02-22 12:28:50
meizi老师：回复长情的月饼 你好 ；   非实物主要是什么 。 发的什么东西。 现金吗  
2023-02-22 12:48:13
长情的月饼：回复meizi老师 非实物这个东西是公司自产的
2023-02-22 13:05:51
长情的月饼：回复meizi老师 ？？？。老师人呢
2023-02-22 13:32:37
长情的月饼：回复meizi老师 比如我自产的东西我卖给别人1000元，税130，那我申报个税是不是按1130申报？
2023-02-22 13:56:00
meizi老师：回复长情的月饼是的，要安1130来报个税的
2023-02-22 14:18:17
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