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结转已销商品销项税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
月末，增值税进项税和销项税怎么做结转的会计分录
你好，借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税，在年末一笔做就可以了，不需要每月做
106楼
2023-01-05 10:41:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ ℃ 发表的提问：
结转进销项 会计分录怎么合并写呢
你好，是销项税额大于进项税额吗？ 
107楼
2023-01-05 10:48:39
全部回复
℃：回复邹老师 两种 销项大于进项和进项大于销项
2023-01-05 11:14:05
邹老师：回复℃你好，销项大于进项 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 进项大于销项 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-01-05 11:32:00
℃：回复邹老师 那待抵扣的进项税额就是上月进项勾选多了留存下来的吗
2023-01-05 11:56:59
邹老师：回复℃你好，待抵扣的进项税额，你是指留抵税额的意思吗 
2023-01-05 12:14:35
℃：回复邹老师 不好意思 我说错了
2023-01-05 12:31:37
邹老师：回复℃你好，那你具体想问的问题是？ 
2023-01-05 12:58:41
℃：回复邹老师 待认证进项税额是 收到了进项票 税额还没有抵扣对吧
2023-01-05 13:14:39
邹老师：回复℃你好，是的，是这样的
2023-01-05 13:36:38
℃：回复邹老师 那我需要把没有抵扣的第二联票拿出来 不订成账本吗
2023-01-05 14:04:53
邹老师：回复℃你好，需要做账，作为相应分录附件的 
2023-01-05 14:34:00
℃：回复邹老师 做账不是有第三联记账凭证吗
2023-01-05 14:50:30
邹老师：回复℃你好，发票联入账（作为附件），抵扣联留存备查（不需要作为附件）
2023-01-05 15:13:51
℃：回复邹老师 不写待认证的分录可以吗 进项多的金额就直接留在进项税额 这样操作可以吗
2023-01-05 15:28:27
邹老师：回复℃你好，发票入账了而没有认证，就需要写待认证进项税额明细科目才是的 
2023-01-05 15:43:13
℃：回复邹老师 那上期有留底税额 这期还需要做结转进销项吗
2023-01-05 16:01:33
邹老师：回复℃你好，每个月都需要根据进项税额，销项税额情况做相应的结转分录 
2023-01-05 16:29:13
℃：回复邹老师 那如果说 上期有留抵税额 这期也勾选了一张票 还是销项大于进项 留抵金额需要做会计分录吗 不做的话借贷不相等了 会计分录就不平了
2023-01-05 16:53:41
邹老师：回复℃你好，上期有留抵税额 ，这期也勾选了一张票 ，是销项大于进项，这期结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-05 17:20:32
℃：回复邹老师 那进项金额我是写本期抵扣的 还需要把上期留抵的也加进去吗 那转出未交增值税是本期需要缴纳的
2023-01-05 17:45:35
邹老师：回复℃你好，这里的进项税额，就是本期认证的进项税额。 不需要把上期留抵的也加进去。 应交税费—应交增值税（转出未交增值税），是二者的差额 
2023-01-05 18:08:29
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 改变一切 发表的提问：
结转销售商品的成本分，分录怎么写
你好！ 借：主营业务成本 贷：库存商品
108楼
2023-01-05 10:58:43
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ yddkkook 发表的提问：
商品已经卖出且已结转销售成本，后又收到厂家开的销售折让发票，分录怎么写
你好，冲你的库存和成本，做之前确认的红字分录
109楼
2023-01-05 11:20:59
全部回复
yddkkook：回复佟老师 先做红字发票录入，再冲回已经结转的销售成本分录吗
2023-01-05 11:39:15
yddkkook：回复佟老师 能写一下分录吗
2023-01-05 12:01:47
佟老师：回复yddkkook你之前入库 借库存商品 进项税额 贷银行 做相反分录 借银行 贷库存商品 进项税额转出 借库存商品 贷主营业务成本
2023-01-05 12:23:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 竹林听雨 发表的提问：
结转商品销售成本的同时转销已计提的存货跌价准备这句话对吗？结转成本时怎么会专销跌价准备？
对的，借：存货跌价准备贷：主营业务成本
110楼
2023-01-06 10:51:22
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
老师请教一下月末结转进项及销项税额会计分录
您好 请问进项大于销项吗
111楼
2023-01-06 11:03:12
全部回复
海↑彩虹：回复bamboo老师 有时是进项大于销项，有时销项大于进项，求一个较正确的会计分录老师
2023-01-06 11:31:03
bamboo老师：回复海↑彩虹进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2023-01-06 11:59:29
海↑彩虹：回复bamboo老师 比如进项大于销项时，可以直接 借：应交税费-应交增值税-销项税额借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额吗？
2023-01-06 12:19:55
bamboo老师：回复海↑彩虹最好通过转出未交增值税走下帐
2023-01-06 12:47:25
海↑彩虹：回复bamboo老师 好的老师，缴纳时就，借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款 可以吗？
2023-01-06 13:16:19
bamboo老师：回复海↑彩虹是的 缴纳的时候这样写分录正确的
2023-01-06 13:34:46
海↑彩虹：回复bamboo老师 谢谢您老师！
2023-01-06 14:03:59
bamboo老师：回复海↑彩虹不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-06 14:29:21
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品一批价值80万,款已收。会计分录
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
112楼
2023-01-06 11:17:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 北野 发表的提问：
月末结转产品销售成本30000，结转原材料销售成本5000，会计分录怎么做
你好 借 主营业务成本 30000 贷 库存商品 30000 借 其他业务成本 5000 贷 原材料 5000
113楼
2023-01-08 12:50:38
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北野：回复老江老师 计算本月应交消费税2000元
2023-01-08 13:03:59
老江老师：回复北野借 税金及附加 2000 贷 应交税费-应交消费税 2000
2023-01-08 13:27:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问月末结转增值税的会计分录，倘若进项大于销项和需要结转吗？
安月结转的需要的 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
114楼
2023-01-08 13:12:42
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 和谐 发表的提问：
公司已购进商品款已付商品已入库，并以销售发票开出，但未收到购货商的发票，销售货物的成本如何结转分录怎么写？
按暂估的库存商品成本结转至主营业务成本科目里面。
115楼
2023-01-08 13:29:59
全部回复
和谐：回复张艳老师 老师讲过入库商品那进项税是不是也要预估啊？
2023-01-08 13:41:17
张艳老师：回复和谐不能暂估进项税额的
2023-01-08 13:51:45
和谐：回复张艳老师 老师你可以写一下，分录？
2023-01-08 14:19:47
张艳老师：回复和谐借：库存商品 贷：应付账款--暂估应付款 结转成本时 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-01-08 14:31:30
和谐：回复张艳老师 那收到发票时，怎么写？
2023-01-08 14:57:58
张艳老师：回复和谐红冲暂估入库的分录，然后按发票金额进行填列
2023-01-08 15:10:06
和谐：回复张艳老师 也就是说，收到发票，这个分录红冲对吧，也就是相反的分录 ， 借：库存商品 贷：应付账款--暂估应付款 结转成本时 借：主营业务成本 贷：库存商品 然后在写个正确认的，带有进项税的分录对吧
2023-01-08 15:31:15
张艳老师：回复和谐是这样的
2023-01-08 15:59:12
和谐：回复张艳老师 谢谢刘老师，明白了，但是有点绕啊！
2023-01-08 16:24:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ .惠质兰心 发表的提问：
当月购进商品，按不含税价格暂估入库，当月销售后已结转成本，次月发票回来，如何做具体的会计分录
借应付账款贷库存商品，借库存商品进项贷应付账款，暂估和你的发票是一样不是。
116楼
2023-01-09 09:58:11
全部回复
.惠质兰心：回复郭老师 是一样的
2023-01-09 10:21:29
郭老师：回复.惠质兰心是一样的，你的成本可以不用动了。
2023-01-09 10:41:51
.惠质兰心：回复郭老师 意思是这个月发票回来，只做进项税，不用商品从新入库了吗？
2023-01-09 11:05:10
郭老师：回复.惠质兰心你好，需要做一个出库，第一个分录就是出库的，然后需要做一个入库。
2023-01-09 11:21:22
郭老师：回复.惠质兰心先做入库，然后再红冲蛋菇出库的。
2023-01-09 11:32:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 感动的冥王星 发表的提问：
销售商品100件，价税合计金额209050元，同时银行收到货款220000元，写出会计分录，同时结转成本。税率13%
你好 借：银行存款  ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
117楼
2023-01-09 10:17:33
全部回复
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 明亮的导师 发表的提问：
老师，年底怎么结转销项税和进项税，会计分录怎么做
借 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税
118楼
2023-01-09 10:33:26
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
本月会计分录：借：库存商品10000,应交税费――应交增值税（进项）1700,贷：库存商品5000,应交税费――应交增值税（销项）850，期末留抵应该是850，怎样把进项税和销项税转出，要出分录不
进项大于销项有留抵税额，不需要做任何账务处理
119楼
2023-01-09 10:57:51
全部回复
自怀原始森林乾坤山庄：回复辜老师 那到时应交税费――应交增值税（进，销）明细帐就永远都摆着吗？何时结转，咱转？
2023-01-09 11:21:24
辜老师：回复自怀原始森林乾坤山庄可以等销项税大于进项税的时候，再来结转，借：应交税费——应交增值税-销项税 贷：应交税费——应交增值税-进项税 应交税费——应交增值税-转出未交增值税，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2023-01-09 11:33:13
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
销项10850.98 进项11990.11 怎么做结转未交增值税的会计分录？
同学好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
120楼
2023-01-09 11:11:59
全部回复
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多怎么做分录？
2023-01-09 11:41:13
英老师：回复瘦瘦的白昼当月进项税大于销项税不需要做结转分录，
2023-01-09 12:10:20
瘦瘦的白昼：回复英老师 还有一个问题
2023-01-09 12:22:25
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了
2023-01-09 12:50:47
英老师：回复瘦瘦的白昼定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，
2023-01-09 13:05:43
瘦瘦的白昼：回复英老师 现在可以做转出的分录吗？
2023-01-09 13:16:54
英老师：回复瘦瘦的白昼月末才做结转分录，
2023-01-09 13:40:02
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额
2023-01-09 14:04:34
英老师：回复瘦瘦的白昼之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，
2023-01-09 14:29:40
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着
2023-01-09 14:45:10
英老师：回复瘦瘦的白昼也可以一直这样挂着，没有关系，
2023-01-09 15:13:27
瘦瘦的白昼：回复英老师 我不想过着，进项多的话怎么弄？
2023-01-09 15:38:26
英老师：回复瘦瘦的白昼我建议你就这样挂着，不要处理，
2023-01-09 16:01:30
瘦瘦的白昼：回复英老师 去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则
2023-01-09 16:21:11
英老师：回复瘦瘦的白昼金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，
2023-01-09 16:39:42
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