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代理出口退税会计分录怎么做
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花花老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 阿真 发表的提问：
出口退税取消进项税额转出申报，改为直接勾选退税，会计分录该怎么做呢？
你好，分录为：借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 希望我的回答能帮助到你，请给我打5个星星！
76楼
2022-12-25 10:14:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ linson 发表的提问：
商贸企业怎么计算应收出口退税？会计分录怎么
销售额*出口退税率 借其他应收款贷应交税费出口退税。
77楼
2022-12-25 10:37:03
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linson：回复郭老师 贷方记什么
2022-12-25 11:01:21
郭老师：回复linson你好，贷方应交税费二级科目出口退税。
2022-12-25 11:18:20
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 萍 发表的提问：
请问计提出口退税的分录怎么做？收到退税款时又怎么做？
1.计提 借 其他应收款-出口退税 贷 应交税费-应交增值税（出口退税）；2.收到款 借 银行存款 贷 其他应收款-出口退税
78楼
2022-12-25 10:56:21
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萍：回复罗老师 那不是就挂着一笔应交税费-应交增值税（出口退税）的帐在那里没冲掉吗？
2022-12-25 11:13:38
罗老师：回复萍这个抵减的增值税科目啊
2022-12-25 11:27:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 一切随缘 发表的提问：
出口退税分录怎么做
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
79楼
2022-12-25 11:15:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 阿金 发表的提问：
出口贸易公司收到的进项发票申请了出口退税确认后会计分录怎么做？
你好 收入分录是， 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入  出口退税分录是， 借：其他应收款—应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费—应交增值税（出口退税） 　　
80楼
2022-12-25 11:41:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 故意 发表的提问：
出口退税企业报关单上是cif价会计分录怎样做
你好！这个各地的规定不一，江苏的规定，出口发票按CIF确认，运保佣另开负数发票 借 应收账款 CIF 贷 主营业务收入 CIF 借 主营业务收 运保佣 贷 应付账款-运保佣
81楼
2022-12-26 10:44:43
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故意：回复老江老师 不按fob价确认吗，冲减销售费用
2022-12-26 11:07:56
老江老师：回复故意退税是按FOB，收入是减掉运保佣了呀 各地做法不一，最好咨询一下当地税务
2022-12-26 11:18:46
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 唯米 发表的提问：
涉及到的出口退免税的会计分录怎么写
你好借其他应收款-应收出口退税，贷应交税金-应交人（出口退税）
82楼
2022-12-26 10:51:40
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小涛 发表的提问：
计提出口退税会计分录是 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-出口退税 吗？
你好 对的
83楼
2022-12-26 11:17:03
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小涛：回复梵一老师 @李海老师。：那我想再问下，应交税费-出口退税 期末余额怎么冲销呀，还是一直累计呢如果要冲销会计分录怎么做？
2022-12-26 11:42:41
梵一老师：回复小涛这个科目不需要平
2022-12-26 11:58:51
小涛：回复梵一老师 @李海老师。：一直挂着吗老师
2022-12-26 12:10:02
梵一老师：回复小涛是的
2022-12-26 12:34:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
如果我当月有免抵退税额，会计分录怎么做？以前会计是做借：其他应收款—应收出口退税，贷：应交税费—应交增值税—出口退税，这样做可以吗？
你好，可以这么做的
84楼
2022-12-26 11:38:59
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
 你好，请问一下出口免抵退税会计分录怎么做 生产企业
同学， 生产企业出口退税的会计分录 　　1、货物出口并确认收入实现时 　　借：应收账款/银行存款等 　　　　贷：主营业务收入/其他业务收入等 　　2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本 　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 　　3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额” 　　借：其他应收款——应收补贴款 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额 　　借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　5、收到出口退税款时 　　借：银行存款 　　　　贷：其他应收款——应收补贴款
85楼
2022-12-27 10:48:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 白羊 发表的提问：
出口退税的分录怎么做
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
86楼
2022-12-27 11:18:31
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白羊：回复邹老师 您好老师，我上年度 出口退税额转入主营业务成本，这个账务错了，要怎么调账。出口退税额应该是要计入其他应收，我这边转入成本了
2022-12-27 11:40:10
邹老师：回复白羊借；其他应收款 贷；以前年度损益调整 可以做这个调整分录
2022-12-27 12:02:42
白羊：回复邹老师 那上年度多冲销的成本不用冲回了吗？如图，我红框里面是多做做错的分录，按到底做下面两笔就好了。
2022-12-27 12:25:17
邹老师：回复白羊你好，贷方本来是主营业务成本，因为跨年才通过以前年度损益调整科目核算的
2022-12-27 12:47:55
白羊：回复邹老师 为什么可以不用调整未分配利润啊。就直接调整做错了的其他应收这个分录吗
2022-12-27 13:07:57
邹老师：回复白羊借；其他应收款 贷；以前年度损益调整 做 这个分录还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2022-12-27 13:36:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 梅花香 发表的提问：
老师好(✪▽✪)请问，出口退税会计分录怎么做，报关单有运保费，结转成本会计分录怎么做？麻烦老师解答下。
1.不予免征和抵扣税额 借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货:应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额： 借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借:银行存款 货:应收补贴款-出口退税 商品装运出口后，出口企业收到对外运输单位收取外币运费单据时，应向外汇银行申请外汇划拨收款单位，作如下会计分录： 借：自营出口销售收入（或贷方用红字记帐） 贷：银行存款 自营出口销售收入是指自营出口销售是企业独立地决定出口，办理出口与出口收入结算的手续，分享和承担盈亏的出口业务
87楼
2022-12-27 11:35:59
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梅花香：回复朴老师 谢谢老师，但是报关单说有运费和保费，分录该怎么做？我们是贸易公司
2022-12-27 11:56:01
朴老师：回复梅花香商品装运出口后，出口企业收到对外运输单位收取外币运费单据时，应向外汇银行申请外汇划拨收款单位，作如下会计分录： 借：自营出口销售收入（或贷方用红字记帐） 贷：银行存款 自营出口销售收入是指自营出口销售是企业独立地决定出口，办理出口与出口收入结算的手续，分享和承担盈亏的出口业务。
2022-12-27 12:06:11
梅花香：回复朴老师
2022-12-27 12:20:43
梅花香：回复朴老师 上面是报关单，CIF价？是先换成FOB价？
2022-12-27 12:46:59
梅花香：回复朴老师 有点懵？
2022-12-27 13:07:53
朴老师：回复梅花香CIF价减去运费和保费就是FOB 价,即FOB=CIF-运费-保费。
2022-12-27 13:34:58
梅花香：回复朴老师 谢谢老师
2022-12-27 13:53:49
朴老师：回复梅花香满意请给五星好评，谢谢
2022-12-27 14:07:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
生产企业出口退税的会计分录如何做？
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
88楼
2022-12-28 11:12:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 水水 发表的提问：
出口退税实际退下来的钱和申报的钱少，那么少的那部分会计分录怎么做啊？
免抵退税不予免征和抵扣税额： 借：主营业务成本（或其他业务成本等） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 应退税额： 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 免抵税额： 借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 收到退税款时都一样： 借：银行存款 贷：其他应收款--出口退税 怎么还少呢
89楼
2022-12-28 11:23:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ kelly 发表的提问：
出口退税，退回来的税怎么做分录
你好 借；银行存款 贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
90楼
2022-12-28 11:35:59
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kelly：回复邹老师 不算收入吗？
2022-12-28 11:55:48
邹老师：回复kelly你好，这个不是收入，属于其他应收款 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 实际收到 借；银行存款 贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税） 出口货物价款才是收入
2022-12-28 12:12:18
kelly：回复邹老师 退税还要看留抵税额吗？不是根据进项票的税额全额退吗
2022-12-28 12:29:59
邹老师：回复kelly你好，你单位是工业出口还是贸易出口？
2022-12-28 12:43:30
kelly：回复邹老师 贸易
2022-12-28 13:08:32
kelly：回复邹老师 出口到台湾
2022-12-28 13:32:42
邹老师：回复kelly你好，贸易是按购买价款*出口退税率计算应退税额
2022-12-28 14:02:07
kelly：回复邹老师 购买价款是含税的还是不含税的
2022-12-28 14:15:24
kelly：回复邹老师 那他的分录跟您说的那个是一样的吗
2022-12-28 14:36:21
邹老师：回复kelly你好，购买价款是不含增值税的价款 贸易出口退税分录是 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 实际收到 借；银行存款 贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
2022-12-28 14:57:27
kelly：回复邹老师 出口也是收人民币的话，假设税率也一样，退税金额跟进项票的税额一样是吧
2022-12-28 15:22:20
邹老师：回复kelly你好，如果退税率与进项发票税率是一样的，那退税金额就是进项发票的税额 出口需要收外汇才是的
2022-12-28 15:49:46
kelly：回复邹老师 收人民币不能算出口吗
2022-12-28 16:06:21
kelly：回复邹老师 台湾那边客户汇给我们的人民币
2022-12-28 16:26:57
邹老师：回复kelly你好，收人民币不能享受退税政策的 需要给外汇才是的
2022-12-28 16:56:27
kelly：回复邹老师 老师，出口货物符合退税条件的按含税价作为收入吗
2022-12-28 17:13:44
邹老师：回复kelly你好，出口是免征增值税的，没有含税或者不含税的说法
2022-12-28 17:37:44
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