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代理出口退税会计分录怎么做
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 阳光的乌龟 发表的提问：
老师，出口退税分录应该怎么做？开票后怎么做分录？
你好,退税分录 借: 其他应收款-出口退税 贷: 应交税费-应交增值税-出口退税 开票后直接入主营业务收入
91楼
2022-12-29 10:33:09
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阳光的乌龟：回复张壹老师 老师开票分录是这样吗？借：应收账款                               贷：主营业务收入                                      应交税费-应交增值税-销项税额
2022-12-29 11:03:55
阳光的乌龟：回复张壹老师 还是只做 贷：主营业务收入
2022-12-29 11:27:36
张壹老师：回复阳光的乌龟你好,开出品发票没有销项税的
2022-12-29 11:45:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 若水不争 发表的提问：
出口退税的分录怎么做
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
92楼
2022-12-29 10:46:52
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 向辉 发表的提问：
出口不退税做内销处理的分录怎么做?固定资产的进项税和认证系统服务费能不能抵这个出口做内销处理的销项税?出口不退税做内销处理的销项税怎么计算呢?
你好！看看这里的链接 http://3g.cnnsr.com.cn/index.php/Index/cswd_list/id/184826/
93楼
2022-12-29 11:00:24
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 端庄的石头 发表的提问：
老师你好！请问出口退税产生免抵，如何做分录？
1、出口企业未实行免抵退办法退税： 　　借：应收账款——应收出口退税款 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　2、出口实行免抵退办法退税： 　　借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　3、出口企业收到退税款时： 　　借：银行存款 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　出口企业未实行免抵退办法退税或实行免抵退办法退税，应当通过“应交税费”相关二级科目以及“应收账款”相关二级科目核算。
94楼
2022-12-29 11:06:59
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端庄的石头：回复QQ老师 那进口一批配件，不需要付货款，只支付了进口关税和进口增值税，如何做分录？
2022-12-29 11:28:42
QQ老师：回复端庄的石头你好！免费赠送的吗？
2022-12-29 11:53:38
端庄的石头：回复QQ老师 你好！是的
2022-12-29 12:17:51
QQ老师：回复端庄的石头你好！计入营业外收入按公允价值
2022-12-29 12:38:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
出口货物遭退货，收到海关缴款书，会计分录怎么做？
您好，退货的分录可以你确认收入的负数分录，海关缴款书，交的是什么税？
95楼
2022-12-29 11:32:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
进出口公司， 去年12月份的一笔退税，因为有些原因到今年11月份出口退税的款才退下来，会计分录怎么做呢？
借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款
96楼
2023-01-03 10:37:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 舒服的蜜蜂 发表的提问：
收到出口退税怎么做分录？
你好  借：银行存款 贷：其他应收款--出口退税
97楼
2023-01-03 10:48:21
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
出口退税全套分录怎么做？
（1）货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额（FOB价）做如下会计处理： 借：应收账款（或银行存款等） 贷：主营业务收入（或其他业务收入等） （2）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理： 借：主营业务成本 贷：应交税金--应交增值税（进项税额转出） （3）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的应退税额做如下会计处理： 借：其他应收款--出口退税 贷：应交税金--应交增值税（出口退税） （4）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理： 借：应交税金--应交增值税（出口抵减内销应纳税额） 贷：应交税金--应交增值税（出口退税） （5）收到出口退税款时，做如下会计处理： 借：银行存款 贷：其他应收款--出口退税
98楼
2023-01-03 11:04:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ A 发表的提问：
出口退税，退下来的税款怎么做分录、
借；银行存款 贷；其他应收款
99楼
2023-01-03 11:23:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问生产型进出口企业出口退税是怎么计算的，还有会计分录是怎样的
先计算当期应纳税额 当期应纳税额=当期内销货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额 其中: 当期免抵退不得免征和抵扣税额 出口货物免、抵、退税额= 出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率-免抵退税额抵减额=6000*9%=540 当第1.项计算结果为正数时,不退税; 当第1.项计算结果为负数时,要将第1.2.项计算结果的绝对值进行比较,小者为当期应退税额
100楼
2023-01-04 10:52:39
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朴老师：回复空镜子不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本（出口销售额FOB×征退税率-不予免征和抵扣税额抵减额） 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 应退税额： 借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 免抵税额： 借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
2023-01-04 11:25:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ cindy 发表的提问：
收到国外客户货款28万，后面会申请出口退税，相关会计分录怎么做？
你好 借；银行存款 贷；应收账款 28万 退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 实际收到退税款 借；银行存款 贷；其他应收款
101楼
2023-01-04 10:59:02
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cindy：回复邹老师 老师，您写的我不太能看的懂，就是如果我国内采购设备28万，28万卖给国外客户，出口退税额暂按38000原计算，那么会计分录都是多少，不考虑转内销的。如果是30万卖给国外客户，退税额按4万算，会计分录怎么做？
2023-01-04 11:25:23
邹老师：回复cindy你好，你单位是购进销售，没有进行实质性的加工？
2023-01-04 11:48:38
cindy：回复邹老师 没有加工，就是国内采购的设备卖到国外，其实就赚个出口退税的钱
2023-01-04 12:00:59
邹老师：回复cindy你好，按购进价格*出口退税率计算退税 借；其他应收款 贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 实际收到退税款 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-01-04 12:29:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
出口退税全套分录怎么做？
1.不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额: 借：应收补贴款-出口退税(应退税额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借：应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
102楼
2023-01-04 11:20:59
全部回复
暖暖：回复朴老师 谢谢老师，这是分录很全面
2023-01-04 11:36:01
暖暖：回复朴老师 老师，我还想咨询，现在什么行业免税。 全部免增值税。 或者企业所得税
2023-01-04 11:58:29
朴老师：回复暖暖免增值税的话就是疫情期间的生活服务业， 企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;农作物新品种的选育;中药材的种植;林木的培育和种植;牲畜、家禽的饲养;林产品的采集;远洋捕捞
2023-01-04 12:11:14
朴老师：回复暖暖非营利组织的非营利业务收入免增值税
2023-01-04 12:33:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小涛 发表的提问：
关于出口退税分录怎么做？
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
103楼
2023-01-05 10:13:09
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小涛：回复邹老师 那老师我的应交税费-进项额 怎么处理呢？
2023-01-05 10:36:05
小涛：回复邹老师 老师，比如说我是做内账的 每月购进材料都有进项税额，但一直挂账上，现在年底了，那进项额我要转出吗老师，如果不转出的话这样应交税费科目数额比较大，这样资产负债表就不准了，能帮我解答一下吗老师
2023-01-05 10:46:49
邹老师：回复小涛你好，进项税额不需要转账，挂账就是的，越来越大也没有问题的
2023-01-05 10:58:31
小涛：回复邹老师 那这样挂着负债不就数额很大吗？实际应交税费是不用支付的呀！这样的话资产负债表会不会有问题呢老师
2023-01-05 11:11:03
邹老师：回复小涛你好，应交税费是贷方发生减去借方发生余额填写的，销项在贷方也不结转的 这样余额就是正确的
2023-01-05 11:25:07
小涛：回复邹老师 老师但我的销项税率为零税率，但每次购进材料我做了应交税费（进项税额），所以现在年底了，进项税额的余额有几十万，那我是不是就不用管他，就这样一直挂着转下年呢？
2023-01-05 11:48:07
邹老师：回复小涛你好，是的，一直往后挂账就是了，在进项税额借方一直累计
2023-01-05 12:03:56
小涛：回复邹老师 老师还有一个问题就是每月我公司还会退税，那我计提分录是借：其他应收款（出口退税）贷：应交税费（出口退税），那应交税费（出口退税）科目的余额也一直挂吗？还是要结转到其他科目呀
2023-01-05 12:20:12
邹老师：回复小涛你好，一直挂在贷方就是了
2023-01-05 12:41:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 深圳-阿幸 发表的提问：
请问老师，公司于9月开票销项增值税发票给一达通（代理出口退税)，10月收到一达通货款和退税款，请问9月10月的会计分录怎么做？）
你好 9月份 借：应收账款，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：其他应收款，贷：应交税费—应交增值税（出口退税） 10月份 借：银行存款，贷：应收账款 借：银行存款，贷：其他应收款
104楼
2023-01-05 10:35:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 深圳-阿幸 发表的提问：
请问老师，公司于9月开票销项增值税发票给一达通（代理出口退税)，10月收到一达通货款和退税款，请问9月10月的会计分录怎么做？）
你好 9月份 借：应收账款，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：其他应收款，贷：应交税费—应交增值税（出口退税） 10月份 借：银行存款，贷：应收账款 借：银行存款，贷：其他应收款
105楼
2023-01-05 11:00:19
全部回复
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