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软件开发企业退税的会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我是软件企业，我有软著。但是我开的发票不是销售软件，是提供我的软著服务费的发票，符合企业所得税的软件收入吗？
你好 ；   你们这个软著之前计入什么科目的。 你们这个业务是什么  才好判断     
196楼
2023-02-16 09:22:04
全部回复
小鱼儿：回复meizi老师 我们软著都是费用化，我们开的都是提供自己软件的服务发票
2023-02-16 09:54:41
meizi老师：回复小鱼儿你好 ；      如果你们开票出去的话。 你最好是软著 调整到无形资产 。到时分摊金额计入成本去 。     可以的  
2023-02-16 10:05:03
小鱼儿：回复meizi老师 就是说我要调整无行资产才可以进行软件销售，费用化就不能是这个意思吗
2023-02-16 10:26:10
meizi老师：回复小鱼儿 你好 ； 是的。   如果直接做费用化了。到时你还得 调整费用到成本去   
2023-02-16 10:42:13
小鱼儿：回复meizi老师 我没明白，我研发费用化，月底转管理费用
2023-02-16 11:06:32
小鱼儿：回复meizi老师 我只能说后期销售服务的人员作为成本，为什么费用化了还要调成本
2023-02-16 11:26:52
meizi老师：回复小鱼儿 你好 ；         你开票出去了 不是赚取了    软著收入吗 。  你之前发生的费用就是成本了。  因为你计入了费用化了。所以要调整。 不然你成本怎么来    
2023-02-16 11:54:54
小鱼儿：回复meizi老师 我之前所有费用化的都要调整成本？
2023-02-16 12:13:13
小鱼儿：回复meizi老师 我现在申请了软著，之前软著研发的不是费用化吗？研发的费用后期还要再转成本？
2023-02-16 12:42:56
meizi老师：回复小鱼儿 你好。 开票的这部分调整 ；    你有收入了就调整对应的软著  ；  没有开票的 就不调整了   
2023-02-16 13:11:23
小鱼儿：回复meizi老师 意思是我这原件产生了收入，我就要把之前研发软件产生的费用转销售成本？
2023-02-16 13:38:36
meizi老师：回复小鱼儿你好 ； 是的。  调整下。  不是让你全部调整。  对于你开票的去调整   
2023-02-16 13:52:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 愉快的魔镜 发表的提问：
请问软件企业办理增值税即征即退优惠政策对签合同及开具发票有什么要求吗？
政策中没有明确的要求，但实际工作中需要注意些技巧问题，你可以听下马婷老师的直播《软件企业财税问题 》课程中都讲过的
197楼
2023-02-16 09:36:17
全部回复
愉快的魔镜：回复朴老师 请问哪里可以看这个课程？
2023-02-16 10:03:43
朴老师：回复愉快的魔镜https://www.acc5.com/zhiboke/history/all/9186392/all/ 你好，这里自己交一下的哦
2023-02-16 10:27:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 呐年、樱花落 发表的提问：
软件企业取得软件产品证书，和客户签订的技术开发合同，可以享受即征即退政策吗
这个可以享受这个政策的了
198楼
2023-02-16 10:02:59
全部回复
呐年、樱花落：回复袁老师 技术开发是6%税率吗
2023-02-16 10:31:55
袁老师：回复呐年、樱花落是的，是6%的增值税率的了
2023-02-16 10:53:35
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小夏老师 发表的提问：
软件企业可以实行退税吗
软件企业可以实行即征即退的政策的
199楼
2023-02-19 10:38:59
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ vivian 发表的提问：
老师，请问做了双软认证，是不是企业销售软件是免税的或者需要办理退税？
销售软件可以即征即退
200楼
2023-02-19 10:56:53
全部回复
vivian：回复萱萱老师 我们单位有软件开发和销售的经营范围，之前销售量小，都直接全额交税了，现在自己开发软件，需要先做双软认证吗？这个具体是指软件产品认证和软件企业认证吗
2023-02-19 11:12:02
萱萱老师：回复vivian有权件著作权或软件产品证书就可以即征即退
2023-02-19 11:38:23
vivian：回复萱萱老师 向我们这种单位只有一款自己研发的软件，也可以申请把
2023-02-19 12:05:24
萱萱老师：回复vivian向我们这种单位只有一款自己研发的软件，也可以申请把 是的
2023-02-19 12:28:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ smiling face（高长英） 发表的提问：
老师，因优惠政策税务退回来的税处理哪个科目啊 我们是软件行业，超过3%的税负就会执行既征既返的退税 因此会产生返回的税款。那么我处理在哪个科目上呢
借；银行存款 贷；其他应收款
201楼
2023-02-19 11:20:55
全部回复
smiling face（高长英）：回复邹老师 为啥有些人说是处理为营业外收入呢
2023-02-19 11:34:22
邹老师：回复smiling face（高长英）你好，不可以做为营业外的 计提 时 借；其他应收款 贷；应交税费 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-02-19 12:00:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ LC 发表的提问：
软件高新企业 收到待报解预算收入 请问 这个怎么处理啊 会计分录做 怎么合理
可以借银行存款 贷营业外收入
202楼
2023-02-19 11:32:24
全部回复
LC：回复徐阿富老师 好的谢谢
2023-02-19 12:00:07
徐阿富老师：回复LC不客气，祝你天天开心，请为我五星评价，谢谢
2023-02-19 12:23:00
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 北巷初晴 发表的提问：
老师，软件企业的即征即退属于不征税收入还是免税收入？即征即退属于政府补助，那么账务处理是怎样的，该计入其他收益还是营业外收入
你好！软件企业的即征即退属于增值税的“免税”优惠，属于企业所得税的“不征税收入”。采用企业会计准则核算的，计入“其他收益”；采用小企业会计准则的，计入“营业外收入”。
203楼
2023-02-19 11:51:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大熊 发表的提问：
软件公司销售软件享受即征即退政策，收到退款怎么做账务处理？
借，银行存款 贷，营业外收入～减免税额
204楼
2023-02-20 09:09:55
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 英俊的可乐 发表的提问：
请问软件企业外购软件销售，开软件项目发票是否可以享受企业所得税优惠？
只有销售自行研发的软件产品才可以享受优惠
205楼
2023-02-20 09:37:09
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小草 发表的提问：
准备申报高企，想问软件开发公司研发费用及结转成本账务处理怎么做？求助（按客户需求定制开发软件，不销售软件）
您好，研发费用分录，借，研发支出-资本化支出-材料费等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷，现金或者银行存款。结转成本时，借，主营业务成本，贷，研发支出-资本化支出-材料费等科目。
206楼
2023-02-20 09:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
企业购入软件不做二次开发，直接销售出去，那购入软件时， 会计分录是怎么做呢？
你好，计入库存商品核算 借；库存商品 贷；银行存款等科目
207楼
2023-02-21 08:45:38
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
企业委托A企业开发软件，从A企业取得的发票如何入账，在办理增值税即征即退时，从A取得的发票可否作为成本直接抵扣进项
你好，可以作为成本发票进行抵扣，取得发票计入成本
208楼
2023-02-21 09:12:48
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 繁荣的保温杯 发表的提问：
公司是软件开发企业，开发人员的工资要计入主营业务成本，还是管理费用？
你好。同学。属于主营业务成本。
209楼
2023-02-21 09:26:34
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
企业委托A企业开发软件，从A企业取得的发票如何入账，在 办理增值税即征即 退时，从A取得的发票可否作为成本直接抵扣进项
对方给你开具的发票内容是什么，软件吗还是开发费？ 即征即退不影响你进项的抵扣。取得的进项是可以抵扣的。因为即征即退是对税负超过3%的部分实行退还。
210楼
2023-02-21 09:53:59
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