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软件开发企业退税的会计处理
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 洁 发表的提问：
老师。只有软件行业的纳税人，自行开发的软件产品才能即征即退？还是所有企业自行开发生产的软件产品能即征即退。有没有政策支持文件？
你好，可以进行增值税退税的呢吗，有
31楼
2022-12-11 13:52:38
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洁：回复王晶老师 ？我不懂您的意思
2022-12-11 14:23:07
王晶老师：回复洁就是可以进行即征即退的呢
2022-12-11 14:39:28
洁：回复王晶老师 所有行业，只要自行开发的就能退是吧，不限定软件行业？有相关政策吗？几号文件？
2022-12-11 14:57:01
王晶老师：回复洁是的呢，有按照《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)文件规定(以下简称100号文件)，软件产品增值税实行超过税负3%的部分即征即退的特殊税收优惠。
2022-12-11 15:17:00
洁：回复王晶老师 好的，谢谢
2022-12-11 15:43:16
王晶老师：回复洁嗯嗯，不用客气 的哒
2022-12-11 16:07:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ kun 发表的提问：
软件开发企业，帮医院开发软件项目。涉及会计科目都有什么？
https://lx.kuaizhang.com/ 这是真实账操里面明细账 有具体的科目可以参考一下
32楼
2022-12-11 14:11:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 苹果酱 发表的提问：
嵌入式软件退税，收到供应商开的进项发票里，名称带有软件的产品，需要怎么处理？
同学，这个如果不符合退税的标准你要退回重开。
33楼
2022-12-12 11:23:18
全部回复
苹果酱：回复何江何老师 符合标准呢，那我方在办理软件退税时，还是正常的抵扣吗？
2022-12-12 12:00:04
何江何老师：回复苹果酱同学，你们符合标准是可以退的，
2022-12-12 12:17:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 青柠? 发表的提问：
企业购入软件，1万租赁费，1.3万实施费会计处理
您好 是软件使用权不是所有权？
34楼
2022-12-12 11:44:57
全部回复
青柠?：回复bamboo老师 是的，使用权
2022-12-12 12:03:22
bamboo老师：回复青柠?请问是多长时间的使用权
2022-12-12 12:29:41
青柠?：回复bamboo老师 金蝶的云端产品，一年一付费
2022-12-12 12:52:30
bamboo老师：回复青柠?那计入待摊费用科目 一年内分期摊销
2022-12-12 13:08:39
青柠?：回复bamboo老师 老师先是无形资产-软件吗？在每月分摊到管理费用-无形资产摊销吗？
2022-12-12 13:25:27
bamboo老师：回复青柠?不是的 只有使用权计入待摊费用科目 借：待摊费用 贷：银行存款 借：管理费用 贷：待摊费用
2022-12-12 13:47:37
青柠?：回复bamboo老师 现在待摊费用这个科目是通过预付账款-待摊费用体现吗？
2022-12-12 14:02:13
bamboo老师：回复青柠?是的 或者其他应付款科目也可以
2022-12-12 14:26:38
青柠?：回复bamboo老师 老师取得发票的当月就可以摊销吗？摊销是入管理费用-办公费吗？以后每年交的软件服务费怎么处理呢？
2022-12-12 14:48:08
bamboo老师：回复青柠?请问租赁期是从什么时候开始
2022-12-12 15:10:24
青柠?：回复bamboo老师 今年2月租的，发票3月来的
2022-12-12 15:26:20
bamboo老师：回复青柠?那2月份就应该开始摊销 服务费也按服务期间分期摊销
2022-12-12 15:38:16
青柠?：回复bamboo老师 管理费用做到哪个明细合适？
2022-12-12 15:58:26
bamboo老师：回复青柠?可以设置二级科目服务费摊销
2022-12-12 16:09:39
青柠?：回复bamboo老师 老师，你帮我看看我的会计处理对吗？买断的软件，借：无形资产-软件，摊销的时候，借：管理费用-无形资产摊销。租入的软件。借：预付账款-待摊费用，摊销时，借：管理费用-办公费
2022-12-12 16:23:38
bamboo老师：回复青柠?这样账务处理正确的
2022-12-12 16:34:21
青柠?：回复bamboo老师 老师，软件的价值在多少以上需要这样处理，小于这个直接入费用？
2022-12-12 16:50:31
bamboo老师：回复青柠?一般可以五千以下的直接计入办公费
2022-12-12 17:17:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 安 发表的提问：
不是软件企业开具的软件增值税专用发票可以不申请即征即退么
不是软件企业开具的软件增值税专用发票，可以不申请即征即退
35楼
2022-12-12 12:07:27
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱吃橙子橙子 发表的提问：
老师请问去年有赠送的软件给客户，现在才知道是去年赠送的，这个该怎么做会计处理
你好，那你今年做销售处理 借：销售费用-借：销售费用 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（销项税额）
36楼
2022-12-12 12:35:41
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爱吃橙子橙子：回复佟老师 老师我们软件没有库存商品，有安装包的这种
2022-12-12 12:48:54
佟老师：回复爱吃橙子橙子借：销售费用-借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2022-12-12 13:01:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 嘴角上扬 发表的提问：
企业现在想申请软件退税，我们是纯软件搭配硬件销售，开发票的时候就是开硬件，把软件这块价格体现在发票备注里面可以吗？（说明：软件这块是符合退税标准的）
是的，要，在备注那里填上就行
37楼
2022-12-12 13:02:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ sun 发表的提问：
请问：软件企业退增值税应该怎么做会计分录？
你好 收到退的增值税款 借 银行存款 贷 营业外收入
38楼
2022-12-13 11:26:46
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 心然 发表的提问：
软件企业，如果一个软著的所有权人包括两家，是不是两家都可以退税？
同学你好！是的  这个都可以哦
39楼
2022-12-13 11:43:20
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
公司是软件开发企业，给软件代理销售的软件产品他的税率是多少？
你好，是他代理你的软件进行销售的税率吗？
40楼
2022-12-13 12:11:30
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暖暖：回复小惑老师 是的，我们开发的版权归我们，他们只是代理
2022-12-13 12:27:57
小惑老师：回复暖暖他们按照销售商品处理现在是16%，下月13%
2022-12-13 12:50:36
暖暖：回复小惑老师 那如果是委托我们公司开发研究，版权归对方那就是提供软件服务就是6%？
2022-12-13 13:01:09
小惑老师：回复暖暖是的，您的理解是正确的
2022-12-13 13:27:27
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 陆 发表的提问：
请问软件企业退税怎么退啊
你好，具体计算方法与计算公式 当期应纳税额的计算： 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额) 其中： (1)免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额； (2)免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征税率-出口货物退税率)
41楼
2022-12-13 12:33:22
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陆：回复陈静老师 我们不是出口 就是每个月交完增值税后办那个退税
2022-12-13 12:56:34
陆：回复陈静老师 你们那边老师都休息了吗？今天怎么没答疑老师回复问题呢
2022-12-13 13:15:43
陈静老师：回复陆你好,软件业务当月预交税额=20*0.17=3.4万元 其他业务当月应纳税额=5-8=-3万元（留抵税额） 申请退税=20*(17%-3%)=2.8万元
2022-12-13 13:31:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
企业购买财务软件时和分摊时的会计处理应该怎么做
你好 借无形资产贷银行存款 摊销 借管理费用等贷累计摊销
42楼
2022-12-13 13:02:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ *^O^*奶昔 发表的提问：
老师您好，软件开发企业的即征即退是怎么计算的呢？
你好，同学 从实际缴纳的增值税/收入 如果大于3%，超过3%部分就可以退
43楼
2022-12-14 12:19:55
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 英子 发表的提问：
软件即征即退的软件测评报告名称后纵必须是……软件嘛？！杭州企业没有软件后缀的测评报告会影响退税嘛？
没有软件后缀的测评报告会影响退税，让出报告的公司将这个“软件”字样加上去。
44楼
2022-12-14 12:28:47
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 笑笑h 发表的提问：
自行研究开发的软件企业，签订了一份出口澳门的软件及硬件合同，税务上怎么处理？有那些税收政策？
同学您好，您这是出口的，可以免税并退税的
45楼
2022-12-14 12:46:28
全部回复
笑笑h：回复文老师 免税直接开0税率发票吗
2022-12-14 13:11:20
文老师：回复笑笑h您好，是的，是零税率的
2022-12-14 13:31:46
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