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软件开发企业退税的会计处理
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 小小 发表的提问：
老师，请问软件企业开软件收入的发票怎么就能退税吗？需要注意的有哪几点？
你好，你们是销售软件产品吗
61楼
2022-12-20 11:50:59
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小小：回复慧老师 是的，我们6月份已开软件发票，但是6月份没有交增值税，可以享受即征即退政策，给我们退税吗？
2022-12-20 12:28:35
慧老师：回复小小你好，没有缴税，是不能享受退税政策的
2022-12-20 12:58:04
小小：回复慧老师 我们的别的开的发票是设备，后续有依靠于平台收取的服务费，能享受增值税即征即退政策吗？
2022-12-20 13:23:30
慧老师：回复小小你好，只有软件可以享受即征即退，硬件是不可以的，服务费也不可以
2022-12-20 13:49:21
小小：回复慧老师 进项税我怎么区分？哪些可以用来抵软件增值税销项税呢？
2022-12-20 14:06:29
慧老师：回复小小你好，需要做好登记记录或者按照收入比例划分
2022-12-20 14:18:04
小小：回复慧老师 因为我们是嵌入式软件企业，我们的开票有设备.有软件，进项上也大多是原材料的，请问我是在账上要设置科目区分软件进项税额和硬件进项税额以及销项税额是否也要按软硬件设置科目区分？
2022-12-20 14:44:36
慧老师：回复小小你好，需要独立区分核算的
2022-12-20 15:03:24
小小：回复慧老师 就按我说的这样去区分吗？第二问，软件部分哪些进项可抵扣还是不清楚
2022-12-20 15:30:26
慧老师：回复小小专用于软件产品的部分可以抵扣，需要根据采购情况判断，比如你劳务派遣的研发人员，专用于软件研发，支付给劳务派遣公司的服务费就属于软件，共用的部分按照收入比例分开，比如办公费
2022-12-20 15:47:31
小小：回复慧老师 我们有对产品功能检测的检测费，这个是划入硬件进项还是软件进项呢？
2022-12-20 16:11:14
慧老师：回复小小你好，你是检测产品整体的费用，应该分摊
2022-12-20 16:40:35
小小：回复慧老师 这个既不归软件进项又不归硬件进项的，这个需要分摊的我应该记入什么科目呢？
2022-12-20 17:00:49
慧老师：回复小小怎么会有这样的进项税呢，你们还有别的业务吗
2022-12-20 17:25:40
小小：回复慧老师 您不是说软件和硬件进项税分开科目核算吗？如果比如说这个检测费的，是要按软硬件收入比例去分摊的进项税，发生时，我怎么做分录呢？
2022-12-20 17:38:39
慧老师：回复小小进项税两个科目，软件和硬件，计算分摊，费用正常计入
2022-12-20 17:56:17
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 提子饼干 发表的提问：
工业软件退税企业有机器+软件开票给贸易公司，但贸易公司不接受软件部份，要求开成套机械，但是不开软件我们退不了税，可是贸易公司说开软件给他们没用。贸易公司的开票要求怎么样，不能软件+机器的合计价一起开给客户吗
贸易公司一般只做货物贸易的生意，外贸公司退税也是以购进货物的进项税为退税的依据； 所以你们开的软件发票，他们没有办法退税
62楼
2022-12-21 11:06:27
全部回复
提子饼干：回复罗老师 是我们需要退税，必须要开软件+机器才能退税，我是想问，贸易公司为什么不能接受我们软件部分的票？
2022-12-21 11:27:15
罗老师：回复提子饼干你们退税的软件的即征即退； 外贸公司出口只能退货物的进项税，软件部分他们退不了。
2022-12-21 11:38:23
提子饼干：回复罗老师 他们不是外贸公司，也是开票给国内客户
2022-12-21 11:52:01
提子饼干：回复罗老师 对方把软件和机器的合计金额开给他的国内客户总没关系吧？
2022-12-21 12:19:26
罗老师：回复提子饼干是可行的 你们的销售的软件属于嵌入式软件，你们分开开票可以退税； 外贸公司公司将软件计入他们存货的采购成本，销售的时候软件和机器一起开票给国内客户
2022-12-21 12:34:13
提子饼干：回复罗老师 不涉及退税问题就这么操作没问题对吧？只是如果关系退税，他们软件就退不了税是这样吧？
2022-12-21 12:48:30
罗老师：回复提子饼干对，就是这个意思，不过你们要做好客户的沟通工作。
2022-12-21 13:18:00
提子饼干：回复罗老师 客户一定说不能开，就是不接受，我也是晕了，请问老师怎么解决好一点？
2022-12-21 13:37:39
罗老师：回复提子饼干客户不接受，你们又要退税，没有其他好的解决办法了
2022-12-21 13:59:25
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
软件开发类增值税和企业所得税有退税政策吗？
你好！软件开发企业增值税有退税政策：对增值税一般纳税人销售其自行．开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。
63楼
2022-12-21 11:34:00
全部回复
肖老师：回复小耳朵原来按17%的税率现在按16%。
2022-12-21 12:02:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 乐观的超短裙 发表的提问：
销售分为硬件和软件，软件为纯软件，进项都是在硬件一方，做会计处理的时候，留底税额对不上，如果处理？
你好，你软件没有进项的吗
64楼
2022-12-21 11:47:59
全部回复
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 郝建芬 发表的提问：
老师：软件开发企业的税率是6%吗？还有软件软件开发企业有哪些税收优惠政策
你好，增值税上有实际税负超过3%实行即征即退政策；企业所得税如果你公司满足条件可以享受两免三减半或高新技术企业待遇按照15%税率缴纳企业所得税。
65楼
2022-12-22 11:05:34
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 张老师 发表的提问：
老师 一般纳税人的软件开发企业 是软件和硬件分开报增值税 那软件的征收税率是好多？硬件是好多？ 即征即退又是怎么弄的呢
一般纳税人应该是17%，软件和硬件分开报增值主要是软件部分有退税
66楼
2022-12-22 11:20:31
全部回复
张老师：回复田老师 老师 那取得的进项税是填写在即征即退的下面，还是硬件一般货物下面？意思是软件的全部填写在即征即退的那下面嘛
2022-12-22 11:48:51
田老师：回复张老师这个要看你们省对软件的税优惠政策，去税局问下
2022-12-22 12:09:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
建筑施工企业软件采用施工企业会计准则和小企业会计准则在账务处理上有什么区别
你好。同学，主要是科目运用的区别，建筑采用了工程施工和工程结算科目。
67楼
2022-12-22 11:47:59
全部回复
幽兰：回复陈诗晗老师 那建筑施工企业财务软件就是要采用施工企业会计准则的对吗
2022-12-22 12:17:51
陈诗晗老师：回复幽兰是的，建筑业采用施工企业准则。
2022-12-22 12:41:09
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 叮咛 发表的提问：
老师，软件企业即征即退纯软件是按6％还是13％开票，可以申请退税
软件企业即征即退纯软件是按6％还是13％开票，可以申请退税 13%开票
68楼
2022-12-23 11:05:19
全部回复
叮咛：回复萱萱老师 老师就是要开13％的票，才可以申请退税，是吗？
2022-12-23 11:36:31
萱萱老师：回复叮咛老师就是要开13％的票，才可以申请退税，是吗？ 是的
2022-12-23 11:53:47
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Sweety 发表的提问：
软件开发企业，享受的即征即退增值税税款，需要缴纳企业所得税吗
你好，退的税款计入营业外收入了要缴纳
69楼
2022-12-23 11:25:40
全部回复
Sweety：回复王晶老师 退的税款用于研发项目开支呢？需要缴纳企业所得税吗
2022-12-23 11:41:07
王晶老师：回复Sweety用于研发支出了，就不用了
2022-12-23 12:04:35
Sweety：回复王晶老师 再咨询一下，这笔税款用于研发支出，做账时我需要提供什么证明呢
2022-12-23 12:23:21
王晶老师：回复Sweety不用证明的呢，有研发支出直接计入这个科目就可以
2022-12-23 12:49:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业购买国税报税软件的增值税专用发票怎么处理
如果是防伪税控系统专用设备，技术维护费可以全额减免增值税
70楼
2022-12-23 11:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师，我们是软件企业，目前有自己即征即退的自主开发的软件，而且已经在即征即退了，我们现在做工资可以做管理费用-研发费用（自主研发的软件）吗？ 这个软件已经开发成功了而且已经在做即征即退了
你好，此问题已经给予回复
71楼
2022-12-24 10:54:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到全额软件开发发票，后又发生退款，怎么财务处理
借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目 借；银行存款等科目 贷；管理费用等科目
72楼
2022-12-24 11:15:52
全部回复
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 小草 发表的提问：
定制研发软件企业账务怎么处理？
借研发支出 贷银行存款，借无形资产 贷研发支出
73楼
2022-12-24 11:41:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小柠檬 发表的提问：
软件企业认定和软件产品登记都取消了，地方软件行业协会虽然还有软件企业认定，软件产品登记没有了，现在有软件产品证书了。想问一下，企业是高新企业同时自主研发买软件产品还有自主研发的嵌入式软件。要享受增值税税负率超过3%即征即退.必须要成为双软企业吗？
你好，不需要的，有软件产品证书，按税务要求的资料备案即可，但各地备案要求不一样。这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我评价，谢谢。
74楼
2022-12-25 10:30:59
全部回复
小柠檬：回复徐阿富老师 老师我现在准备计算机软件著作权和评测报告我也咨询过当地。以前叫软件产品登记证书当时有效期是5年还在有效期的可以继续用，如果没有就要用软著。我想在追问一句实际发生退税时，是不是我们必须把这部分税交上去才可能退，所以我们要算一下不能认证太多进项
2022-12-25 11:09:23
徐阿富老师：回复小柠檬你好，是的哦，即征即退就是要先征收的，
2022-12-25 11:21:41
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Aby 发表的提问：
请问软件企业增值税即征即退的备案要提供这个资料吗？软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》
你好！是需要这资料备案的
75楼
2022-12-25 10:45:35
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