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提完折旧的固定资产会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 小丑鱼? 发表的提问：
固定资产清理处理流程，未折旧完有残值
借固定资产清理累计折旧，贷固定资产， 借银行存款贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。
271楼
2023-03-09 08:38:19
全部回复
小丑鱼?：回复郭老师 没有余额，我们直接全部给法人，冲法人的其他应付款。这个应交税费应交增值税（销）
2023-03-09 08:55:57
郭老师：回复小丑鱼?你好，哪一个没有余额？
2023-03-09 09:14:34
小丑鱼?：回复郭老师 吗？申报增值税的时候怎么申报，和主营业务收入一起申报吗？
2023-03-09 09:26:16
小丑鱼?：回复郭老师 固定资产清理余额结转到资产处置损益。没有清理余额。我把固定资产清理全额冲抵法人的负债了
2023-03-09 09:49:41
郭老师：回复小丑鱼?申报增值税的时候看第二个分录就可以啊，这个就是增值税的固定资产清理的发生额，就是不含税的金额。
2023-03-09 10:17:32
郭老师：回复小丑鱼?没有发生额的就不用做。
2023-03-09 10:35:06
小丑鱼?：回复郭老师 这个申报增值税的时候填那一栏呢 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费，应交增值税（销）
2023-03-09 10:58:45
郭老师：回复小丑鱼?你好，开的普通发票，季度45万以内的在第十栏填写。
2023-03-09 11:09:25
小丑鱼?：回复郭老师 没有开发票，之后把资产给了法人冲减了法人的其他应付款。那 第十栏金额是不是固定资产清理的金额。第一个分录借固定资产清理累计折旧，贷固定资产， 第二个分录借银行存款贷固定资产清理应交税费，这两个固定资产清理金额是一致的是吗
2023-03-09 11:20:56
郭老师：回复小丑鱼?无票收入和普通发票是一样的。
2023-03-09 11:49:53
郭老师：回复小丑鱼?你好，这两个金额不一样，第一个固定资产清理的余额是你的固定资产减去累计折旧的余额。
2023-03-09 12:07:41
郭老师：回复小丑鱼?第二个固定资产清理 是你的收到的价款除以1.01。
2023-03-09 12:28:13
小丑鱼?：回复郭老师 那我是可以把他们凑成一样的吧。就冲减的其他应付款调整一下。如果不调整，他们的差额我要怎么处理呢？固定资产清理余额结转到资产处置损益吗？我还是不想做余额。这样可以吗？
2023-03-09 12:40:42
郭老师：回复小丑鱼?你实际销售出去的价格是多少？
2023-03-09 13:10:08
郭老师：回复小丑鱼?这你没法凑，你收到的钱和你第二个愤怒的一样。
2023-03-09 13:28:37
小丑鱼?：回复郭老师 我们是小规模增值税是0.01 借固定资产清理200累计折旧100，贷固定资产，300 借银行存款 202贷固定资产清理200应交税费，2
2023-03-09 13:41:28
小丑鱼?：回复郭老师 这样固定资产清理借贷方就平了。这样可以吗？还是必须要经过资产处置损益呀
2023-03-09 14:05:08
郭老师：回复小丑鱼?你好，可以的，可以这么做的。
2023-03-09 14:25:30
小丑鱼?：回复郭老师 好的，申报增值税的时候我就用固定资产清理这个科目的200填入第十栏填写
2023-03-09 14:41:50
郭老师：回复小丑鱼?哦对的是的是这么做的。
2023-03-09 15:00:46
郭老师：回复小丑鱼?已经没有余额了，不需要通过资产处置损益啦。
2023-03-09 15:23:08
小丑鱼?：回复郭老师 好的，资产处置损益有余额对企业有什么影响呢？是不是借方代表企业亏损了，利润表的净利润会减少。这个科目最后怎么结转的
2023-03-09 15:33:19
郭老师：回复小丑鱼?没有影响的，这和营业外收支是一样的。
2023-03-09 15:55:15
小丑鱼?：回复郭老师 这个科目最后怎么结转的，
2023-03-09 16:21:38
郭老师：回复小丑鱼?你好，结转到本年利润，它是自动结转的，软件做账的话自动结转。
2023-03-09 16:51:11
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ lucky 发表的提问：
固定资产已经全部提完折旧，净值 为0为，固定资产已经不存在，怎么做账务处理
你好，这个要转入固定资产清理的 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产
272楼
2023-03-09 08:43:33
全部回复
lucky：回复王超老师 要做废旧设备购销合同和发票吗
2023-03-09 09:04:53
王超老师：回复lucky你好，一般情况下是要的，这个是收废品的公司提供的
2023-03-09 09:21:40
lucky：回复王超老师 合同是收废品的公司提供的吗，发票是自己要开的吧
2023-03-09 09:43:19
王超老师：回复lucky这个都是收废品的公司提供的啊，你们是卖东西啊
2023-03-09 10:05:11
lucky：回复王超老师 老师，我们是要卖旧设备给废品公司，不是要开普票给废品公司吗
2023-03-09 10:19:20
王超老师：回复lucky不是啊，这个废品公司会给你们一个废旧物资专用发票的。你们去不正规的废品公司卖，就相当于是销售普通商品的
2023-03-09 10:42:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 回忆 发表的提问：
老师好，固定资产折旧全提完后，公司要注销了，还固定资产还要做什么账务处理吗？比如 固定资产清理等
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
273楼
2023-03-09 09:04:03
全部回复
回忆：回复bamboo老师 这个营业外支出 就是预计净残值的金额吧
2023-03-09 09:33:20
bamboo老师：回复回忆对的 营业外支出 就是预计净残值的金额
2023-03-09 09:43:41
回忆：回复bamboo老师 这个账务处理不是提完折旧就要做的吧，要等到公司注销了或者资产报废了 才做吧
2023-03-09 10:07:56
bamboo老师：回复回忆如果提完折旧固定资产还在继续使用 就不做清理分录 等到不再继续使用的时候做
2023-03-09 10:19:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 忧伤的发带 发表的提问：
固定资产折旧已提完，作废旧卖得185元，会计分录怎么做？
借，固定资产清理，累计折旧，贷，固定资产 借，银行存款，贷，固定资产清理，应交税费，应交增值税，资产处置损益（借贷方差额）
274楼
2023-03-09 09:23:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师，请问固定资产随资产移交后直接借固定资产清理、累计折旧 贷固定资产可以吗？ 再就是报废的固定资产，已折旧完没有残值，处理买了9000，分录怎么做
借银行存款9000， 贷固定资产清理9000除以1.13 应交税费，应交增值税销项， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
275楼
2023-03-10 10:18:02
全部回复
郭老师：回复漫步这个是一般纳税人零九年之后买来一般计税的。
2023-03-10 10:33:09
漫步：回复郭老师 小规模纳税人也是这分录税率不同对吧
2023-03-10 10:46:18
漫步：回复郭老师 老师第一问资产移交的要结转到营业外支出吗
2023-03-10 11:07:30
郭老师：回复漫步小规模如果是动产的话，不需要缴纳增值税的，如果你开专票才需要缴纳。
2023-03-10 11:32:08
郭老师：回复漫步这个是赠送吗？还是正常处置的。
2023-03-10 11:49:27
漫步：回复郭老师 就是一台电梯，随资产一起移交了，没有收取费用
2023-03-10 12:03:24
郭老师：回复漫步你好，那就相当于是赠送，视同销售，借销售费用贷固定资产清理应交税费
2023-03-10 12:13:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
固定资产已提完折旧，那么资产负债表上的固定资产价值和累计折旧额是一样的吗？
你这个资产负债表需要看你这个格式，你这个只有一栏固定资产么，
276楼
2023-03-10 10:41:23
全部回复
锦鲤：回复maize老师 还有累计折旧一栏
2023-03-10 10:56:51
maize老师：回复锦鲤那你这个固定资产指的是原值，一般指的是原值，
2023-03-10 11:22:08
maize老师：回复锦鲤你要是没有残值率话，那是一样，
2023-03-10 11:34:08
锦鲤：回复maize老师 是的，那两栏金额一样吗？还是固定资产比累计折旧金额多？
2023-03-10 11:58:00
maize老师：回复锦鲤没有残值率是一样，要是有残值率，这个是固定资产比累计折旧要多
2023-03-10 12:10:59
锦鲤：回复maize老师 有残值率
2023-03-10 12:24:59
maize老师：回复锦鲤那这个是固定资产这个会大于累计折旧
2023-03-10 12:54:20
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 胤礽太子 发表的提问：
下列各项中，关于工业企业固定资产折旧的会计处理表述正确的有（ ）。（2017年） A A、基本生产车间使用的固定资产，其计提的折旧应计入制造费用 B B、经营租出的固定资产，其计提的折旧应计入其他业务成本 C C、建造厂房时使用的自有固定资产，其计提的折旧应计入在建工程成本 D D、行政管理部门使用的固定资产，其计提的折旧应计入管理费用
A A、基本生产车间使用的固定资产，其计提的折旧应计入制造费用 B B、经营租出的固定资产，其计提的折旧应计入其他业务成本 D D、行政管理部门使用的固定资产，其计提的折旧应计入管理费用
277楼
2023-03-10 11:09:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 阿朱 发表的提问：
公司要注销固定资产（电脑）已经提折旧半年，折旧还没有提完，现在不打算出售，我应该如何处理，怎么做会计分录
你好，注销的时候账面是不能有固定资产，需要按固定资产处置处理的 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
278楼
2023-03-10 11:36:00
全部回复
阿朱：回复邹老师 老板不准备把电脑出售，这步借：银行存款贷：固定资产清理 应交税费。是不是不用做了
2023-03-10 11:52:43
邹老师：回复阿朱你好，按报废处理？没有处置价款收到是吗
2023-03-10 12:02:56
阿朱：回复邹老师 是的
2023-03-10 12:15:46
邹老师：回复阿朱你好，按只需要做第一笔，第三笔分录，中间一笔分录不需要
2023-03-10 12:39:44
职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
固定资产折旧折完了后 余下的处理，怎么做凭证
原值和累计折旧分别 转入固定资产清理。
279楼
2023-03-12 10:39:01
全部回复
神奇小飞侠：回复 那凭证怎么做呢
2023-03-12 10:58:22
：回复神奇小飞侠借：固定资产清理 贷：固定资产 借：累计折旧 贷：固定资产清理 残值收入 借：现金/银行存款 贷：固定资产清理 最后将固定资产清理的借方余额与贷方余额的差额转入营业外收入或营业外支出。
2023-03-12 11:17:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 向阳花开 发表的提问：
固定资产折旧中，16年12月已计提完，前任会计没看，在17年又计提了两个月，如何账务处理，手工帐
借；累计折旧 贷；管理费用等科目
280楼
2023-03-12 10:49:36
全部回复
向阳花开：回复邹老师 谢谢老师。在预付货款时，摘要写‘预付款，’发票来时，摘要如何写，
2023-03-12 11:01:23
邹老师：回复向阳花开你好，可以是采购某某材料
2023-03-12 11:25:20
向阳花开：回复邹老师 老师，知识产权费，专利权的年费做入哪里
2023-03-12 11:39:47
邹老师：回复向阳花开你好，年费计入管理费用，知识产权 的计入无形资产或管理费用
2023-03-12 11:58:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 榴莲性感少女? 发表的提问：
(3)计提固定资产折旧20000元，其中车间固定资产折旧12000元，管理部  门固定资产折旧8000元
同学你好 借，制造费用12000 借，管理费用8000 贷，累计折旧 20000
281楼
2023-03-12 10:58:57
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
您好老师 ！ 我单位属于行政单位，以前年度 的固定资产只是入了账，从未计提折旧，新旧制度转换完成后，把以前年份未计提折旧数累计，全部计提在2019年1月份，会计分录 ：借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧 这样账务 处理合理吗？
你好，同学。 可以这样处理。只是这样的话你当期的业务活动费用比较多。
282楼
2023-03-12 11:10:43
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
购买的二手固定资产怎么处理？计提折旧这块怎么处理
你好，按照购入价和折旧年限，计提折旧，
283楼
2023-03-12 11:26:59
全部回复
淼淼：回复庄老师 有的固定资产已经折完规定的年限了，怎么办，有的还剩一年多，剩一年多的按这个剩下的继续折旧吗？
2023-03-12 11:47:12
庄老师：回复淼淼固定资产已经折完规定的年限不用计提，剩一年多的按重新确定折旧年限
2023-03-12 12:00:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一笑嫣然 发表的提问：
未提完折旧的固定资产，现在想做报废，应该怎么做账务处理？
先把报废的固定资产转入固定资产清理，借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
284楼
2023-03-13 08:18:28
全部回复
一笑嫣然：回复辜老师 这个损失要做纳税调增吗
2023-03-13 08:35:00
辜老师：回复一笑嫣然这个可以税前扣除，不用纳税调增
2023-03-13 08:52:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 复杂的网络 发表的提问：
起初固定资产折旧数是10，本年计提折旧3，处置固定资产冲回的折旧5，本年计提数是填3还是-2？
这个折旧的计提数还是3
285楼
2023-03-13 08:40:57
全部回复
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