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小车抵偿债务的涉税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 半年一撇 发表的提问：
关于这个图片涉及的会计分录，你能给我详细写一下吗？
借；利润分配——提取法定盈余公积，任意盈余公积 贷；盈余公积——法定 ——任意
271楼
2023-03-12 11:06:18
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半年一撇：回复邹老师 老师，你能再详细一些吗？ 1.第一个图中，A,弥补亏损有分录 吗？B,交所得税分录，C，分配股利的分录 2，第二个图中。盈余公积的三种用途的分录各是什么
2023-03-12 11:27:16
邹老师：回复半年一撇1，弥补亏损不用做分录 交所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 分配股利 借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利 2，盈余公积补亏 借；盈余公积 贷；利润分配——未分配利润 第二种不需要做分录 转增资本 借；盈余公积 贷；实收资本
2023-03-12 11:55:29
半年一撇：回复邹老师 1，怎么计算出本年应交的所得税啊，是把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，所得数值就是利润总额，对吗？这个数值再需弥补五年内亏损，这样得出的数值乘以所得税税率就是本年应交的所得税，对吗，老师？ 2.计算出本年应交的所得税时，是不是有什么会计分录啊？ 3.我单位是一般纳税人，有限责任公司，卖电工器材的小商店，年末这些工作都需要做吗？
2023-03-12 12:10:03
邹老师：回复半年一撇应纳税所得额*适用税率 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 是的
2023-03-12 12:34:46
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 美满的星星 发表的提问：
公司汽车被个人撞报废，个人的赔偿款如何做会计分录，是否要交企业所得税
你好，计入营业外收入，缴纳企业所得税
272楼
2023-03-12 11:27:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师，交车船税怎样做会计分录
你好 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——车船税 借；应交税费——车船税 ， 贷；银行存款
273楼
2023-03-13 09:02:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
公司车交300元车船税，会计分录如何写？
借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
274楼
2023-03-13 09:08:27
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清爽的胡萝卜：回复郭老师 为什么要用应交税费过渡一下。能不能直接借，税金及附加一印花税300，贷，银行存款300？
2023-03-13 09:30:50
郭老师：回复清爽的胡萝卜车船税的这个是固定分路，就跟你的附加税是一样的，不可以。
2023-03-13 09:53:38
清爽的胡萝卜：回复郭老师 应交税费二级明细是什么？
2023-03-13 10:14:41
郭老师：回复清爽的胡萝卜二级科目车船税的
2023-03-13 10:34:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
货车的运输公司，现在缴保险，代收了车船税，怎么做会计分录
您好，借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款，
275楼
2023-03-13 09:20:58
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白开水8：回复玲老师 车辆保险费怎么做会计分录
2023-03-13 09:37:49
玲老师：回复白开水8借管理费用，保险费贷银行存款，
2023-03-13 10:02:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
公司8月份交了125元的车船税，会计分录怎么做
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——车船税 借；应交税费——车船税 贷；银行存款
276楼
2023-03-14 08:06:49
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古风之悦：回复邹老师 老师，可不可以缴印花税一样 借：税金及附加 贷：银存
2023-03-14 08:28:15
邹老师：回复古风之悦你好，不可以，这个是需要先计提，然后做扣缴分录的
2023-03-14 08:57:30
古风之悦：回复邹老师 老师，是不是可以把计提车船税和缴纳车船税的会计分录做在同一张凭证上
2023-03-14 09:19:13
邹老师：回复古风之悦你好，是的，可以计提，扣缴做一张记账凭证上面
2023-03-14 09:40:04
古风之悦：回复邹老师 老师，车船税是不是每年计提、扣缴一次
2023-03-14 10:03:14
邹老师：回复古风之悦你好，是的，这个是年度缴纳，所以一年计提一次，扣缴一次
2023-03-14 10:30:41
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ HH 发表的提问：
车船税如何做会计分录？
计提 借税金及附加 贷应交税费 应交车船税 缴纳 借应交税费 应交车船税 贷银行存款
277楼
2023-03-14 08:29:16
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HH：回复朱立老师 由保险公司代扣代缴的车船税需要在申报系统单独申报吗？
2023-03-14 08:43:17
朱立老师：回复HH已经代扣代缴   不需要单独申报了
2023-03-14 08:56:34
HH：回复朱立老师 哦好的  谢谢老师
2023-03-14 09:12:56
朱立老师：回复HH不客气的 工作愉快
2023-03-14 09:32:21
HH：回复朱立老师 保险公司代扣代缴的车船税有发票吗？
2023-03-14 09:46:13
朱立老师：回复HH没有单独的发票   一般在备注栏里
2023-03-14 10:06:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
2018车船税会计分录
你好！借税金及附加 贷应交税费应交车船税
278楼
2023-03-14 08:50:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 张丹丹 发表的提问：
保险公司代收车船税怎么做会计分录
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——车船税 借；应交税费——车船税 贷；银行存款
279楼
2023-03-14 09:14:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 中华家腹黑兔 发表的提问：
入库抵扣进项税一批车 ，税务稽查让做进项税转出，请问如何写会计分录啊？
你好，入库车做账固定资产，借固定资产，贷应交税费一应交增值税（进项税额转出）
280楼
2023-03-15 08:43:46
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笛老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 震动的紫菜 发表的提问：
麻烦老师帮忙解答下这几个题所涉及的会计分录，谢谢
您好，1借银行存款100贷预收账款100 借预收账款226带主营业务收入200销项税额26 2借原材料100进项税额13贷应付账款113 3借应付账款113财务费用_现金折扣-1.13贷银行存款111.87 借应付账款500贷应付票据500 借财务费用-手续费1贷银行存款1 4借应付账款500贷应付票据500 借财务费用-手续费1贷银行存款1 5借应付票据500贷短期借款500
281楼
2023-03-15 08:50:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 时尚的黄豆 发表的提问：
新成立的公司建账 可能涉及到的会计分录有哪些
你好，比如收到投资款 借；银行存款等科目，贷；实收资本 向个人借款，借；库存现金，贷；其他应付款 发生费用，借；管理费用等科目，贷；库存现金等科目
282楼
2023-03-15 08:59:06
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安安老师
职称：注册会计师
4.87
解题: 0.01w
引用 @ 漵清 发表的提问：
老师好！ 我们公司做茶叶贸易的，存货里面涉及到很多年份久远的名贵茶叶，本月打算做存货升值处理，（既:原本卖10000的现在卖到100000，）请问老师升值处理， 怎么做会计分录？
在会计处理上是不认可这样的做法的，茶叶对于公司来说是存货，存货在会计核算的时候认可的是成本与可变现净值孰低，如果可变现净值低于存货的成本，要提减值，但是如果高于，会计上是不做处理的，除非你实际卖出去，卖了10万，这样你确认10万的收入的同时结转10万的成本
283楼
2023-03-15 09:14:59
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漵清：回复安安老师 谢谢老师，假设存货升值并卖出去，升值部分怎么写分录？结转的时候如何结转？
2023-03-15 09:46:15
安安老师：回复漵清如果卖出去了，就是借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 应交税费−应交增值税（销项税额） 同时，借：主营业务成本贷：库存商品，这样增值部分体现在了你的收入里面，也就是你赚的钱
2023-03-15 09:57:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
车船税怎么做会计分录？
你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—车船税 借：应交税费—车船税   ， 贷：银行存款
284楼
2023-03-16 08:32:52
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ W跑调 发表的提问：
老师 请问项目上洒水车保险车船税怎么做会计分录 详细点 谢谢
借：管理费用等--保险费 税金及附加--车船税 贷：银行存款等
285楼
2023-03-16 08:43:20
全部回复
W跑调：回复张艳老师 不需要计提是吧
2023-03-16 09:07:12
张艳老师：回复W跑调是的，不需要计提，直接计入税金及附加科目核算。
2023-03-16 09:21:36
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