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贷款己付材料未到的会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 桃桃桃桃桃小妹???? 发表的提问：
工地买钢材货到了收到发票但是没有付款，会计分录是不是：借 原材料、应交税费（进项税），贷 应付帐款；支付的时候是：借 应付账款，贷 银行存款；领取材料：借：在建工程 贷原材料？这样写对吗？
你好，你的处理是对的。
61楼
2022-12-21 10:57:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 调皮的雪碧 发表的提问：
某公司购入生铁，款项已付出，材料未到达。如何做会计分录
您好 借：预付账款 贷：银行存款
62楼
2022-12-21 11:26:13
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 成都-阳阳阳 发表的提问：
收到5000元的货，对方未开发票，未给钱借：原材料 5000/1.16=4310.34贷：应付账款——暂估应付账款 4310.34中途支付了2000 但是还没收到发票怎么写会计分录
你好，借:应付账款 贷:银行存款
63楼
2022-12-21 11:31:29
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成都-阳阳阳：回复小云老师 好，谢谢
2022-12-21 11:54:30
小云老师：回复成都-阳阳阳不客气，满意请五星好评，谢谢
2022-12-21 12:17:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 孤独的小馒头 发表的提问：
购入原材料直接农行付款会计分录 借:原材料 贷:银行存款 对吗
你好是的，是这么做的。
64楼
2022-12-21 11:45:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Victoria 发表的提问：
请问老师，当月确认成本，未收到材料发票，做的分录：借：原材料 贷：应付账款-暂估 借：工程施工-合同成本-材料费 贷：原材料 次月收到发票的分录如何做？
你好 收到发票冲原材料暂估分录 借：原材料 负数贷：应付账款-暂估 负数 然后做 借原材料 进项税贷应付账款这样就行了 。你看下原材料成本和之前暂估的是否有差异金额
65楼
2022-12-21 11:50:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 铃 发表的提问：
老师您好！去年出售商品时进项材料发票未到，我做如下会计分录 借：原材料-暂估 贷：应付账款-暂估 月末结转时：借：主营成本 贷：原材料-暂估 今年1月份已收到暂估进项材料发票，我要怎么做会计分录！请解答一下。
 你好     收到了发票了   与你们实际的暂估金额是否是一致的？   
66楼
2022-12-22 11:33:16
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铃：回复meizi老师 老师，不一致。
2022-12-22 11:48:55
meizi老师：回复铃你好不一样 就红冲：     借：原材料-暂估 负数  贷：应付账款-暂估 负数      然后    借原材料-暂估 贷 以前年度损益调整 -主营业务成本  。然后 在按发票来做一遍 。   记得结转成本走以前年度损益科目来处理哈  
2022-12-22 12:04:08
铃：回复meizi老师 收到，谢谢老师！
2022-12-22 12:17:00
meizi老师：回复铃没事的。希望能帮到你  满意请给予评价  
2022-12-22 12:35:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 鑫儿 发表的提问：
老师好，请问外账里面款已付材料已到，发票未到，会计分录怎么做？
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
67楼
2022-12-22 11:40:46
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鑫儿：回复邹老师 下月发票抵税的账务分录又怎么做？
2022-12-22 11:58:39
邹老师：回复鑫儿根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2022-12-22 12:11:52
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:明的了，谢谢老师指点。
2022-12-22 12:29:34
邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-22 12:52:36
鑫儿：回复邹老师 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目，为什么还是贷应付账款，款已付呢？
2022-12-22 13:20:44
邹老师：回复鑫儿你好，第二笔分录贷方改为预付账款，不好意思
2022-12-22 13:49:15
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:嗯嗯，知道了，因为我是新手
2022-12-22 14:06:13
邹老师：回复鑫儿祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-22 14:23:42
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:谢谢，谢谢老师
2022-12-22 14:44:14
邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-22 15:05:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 冰雪奇缘 发表的提问：
以下账务处理是否完整，分录是否正确:购买原材料用于工程施工，收到发票但未付款，借:原材料，贷:应付账款。领用原材料:借:工程施工，贷:原材料付款时:借:应付账款，贷:银行存款。
同学 您好 账务处理正确
68楼
2022-12-22 11:50:59
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冰雪奇缘：回复bamboo老师 老师，公司是小规模纳税人，所以购进原材料时不需要价税分离对吗？
2022-12-22 12:21:34
bamboo老师：回复冰雪奇缘是的 小规模纳税人不抵扣进项税额 不需要价税分离
2022-12-22 12:50:08
冰雪奇缘：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-22 13:13:42
bamboo老师：回复冰雪奇缘不用谢 满意请给五星好评 祝您工作顺利
2022-12-22 13:42:22
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 思思 发表的提问：
上个月购进的原材料款上月还未付，分录是借原材料 贷 应付账款，这个月付了，分录怎么做呢？
借：应付账款 贷：银行存款
69楼
2022-12-23 11:01:48
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思思：回复方亮老师 老师，我公司六月注册的，好像还没办税务登记证啊，怎么办
2022-12-23 11:26:08
方亮老师：回复思思现在已经三证合一了，办理营业执照时包括办理税务登记证的。
2022-12-23 11:50:40
思思：回复方亮老师 那就是说营业执照也是税务登记证咯
2022-12-23 12:14:18
方亮老师：回复思思可以这样理解。
2022-12-23 12:34:37
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 我最闪亮 发表的提问：
老师，20年底暂估的原材料，分录借原材料，贷应付账款，然后又把材料领出去了，分录借生产成本直接材料，贷原材料。21年初做的分录是借应付账款，贷未分配利润；借原材料，借进项税，贷应付账款。21年初的分录是不是做错了，现在应该怎么调整
你好，是的，为什么做了未分配利润
70楼
2022-12-23 11:24:30
全部回复
我最闪亮：回复小惑老师 不知道为什么做未分配利润，我是刚接手，发现之前的会计这样做的
2022-12-23 11:51:15
我最闪亮：回复小惑老师 老师，现在应该怎么调整
2022-12-23 12:21:05
小惑老师：回复我最闪亮那就红字冲销或者反方向做分录，把分录冲减
2022-12-23 12:50:18
我最闪亮：回复小惑老师 但是来了发票应付账款不能充呀
2022-12-23 13:01:33
小惑老师：回复我最闪亮？这笔跟你说的应付账款没关系的，本身是错账，应付账款是应该冲回的
2022-12-23 13:28:58
我最闪亮：回复小惑老师 21年来了发票入了原材料，然后又把这个原材料领了，20年已经领过这个材料了，这样就重复领了，完整的调整分录应该怎么做
2022-12-23 13:47:25
小惑老师：回复我最闪亮你20年暂估时，是含税还是不含税的？
2022-12-23 14:01:00
我最闪亮：回复小惑老师 不含税金额入的原材料
2022-12-23 14:21:58
小惑老师：回复我最闪亮那你先把第一笔分录冲掉，然后第二笔做借应付账款贷原材料
2022-12-23 14:34:56
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 我最闪亮 发表的提问：
老师，20年底暂估的原材料，分录借原材料，贷应付账款，然后又把材料领出去了，分录借生产成本直接材料，贷原材料。21年初做的分录是借应付账款，贷未分配利润；借原材料，借进项税，贷应付账款。21年初的分录是不是做错了，现在应该怎么调整
你好，这个年初的那笔未分配利润错了，给反冲回去就可以了
71楼
2022-12-23 11:35:36
全部回复
我最闪亮：回复佟老师 20年底已经把原材料领了，21年初又录入了原材料，然后又把这个原材料给领了，这样原材料不就多了吗
2022-12-23 12:04:04
佟老师：回复我最闪亮第一，你这个分录不知道要表达什么意思 21年初做的分录是借应付账款，贷未分配利润，应该冲回 第二借原材料，借进项税，贷应付账款是发票到了吗？
2022-12-23 12:15:21
我最闪亮：回复佟老师 我是刚接手这份工作，贷未分配利润我也不知道前会计为什么这么做
2022-12-23 12:33:40
我最闪亮：回复佟老师 是发票到了，做了借原材料借进项，贷应付账款
2022-12-23 12:44:06
佟老师：回复我最闪亮之前暂估做进项税额进去了吗
2022-12-23 13:03:06
我最闪亮：回复佟老师 暂估没做进项税
2022-12-23 13:14:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 怕孤独的裙子 发表的提问：
材料已付款到货但未入库，入库前发生部分退货怎么做会计分录
借在途物资贷银行存款发生退货，借银行存款贷在途物资。
72楼
2022-12-23 11:47:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行存款支付甲材料的运杂费1500元,甲材料尚未入库的会计分录
借在途物资 贷银行存款
73楼
2022-12-24 11:16:19
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夭夭 发表的提问：
收到原材料入库未付款，供应商未开发票，会计科目贷方怎么做？
您好！借库存商品-暂估 贷应付账款-暂估
74楼
2022-12-24 11:23:34
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 涵 发表的提问：
付原材料的运费和原材料款的会计分录借原材料-A材料/A材料运费，贷银存这样可以吗
你好，如果能分清的话运费是可以放到原材料成本里的，
75楼
2022-12-24 11:47:59
全部回复
涵：回复晓海老师 ？那就上面的会计分录不正确吗
2022-12-24 12:08:35
晓海老师：回复涵你好！不能说错，但是没必要，你那样的话合算太过复杂
2022-12-24 12:20:54
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