九剑：回复小云老师 这个申报的时候，要填进项转出，也要填视同销售表格吗？

小云老师：回复九剑不用视同销售，进转出就行了

九剑：回复小云老师 什么情况要视同销售？

小云老师：回复九剑自产产品用于职工福利或投分送时

小岳儿：回复朴老师 就是销售宣传的

朴老师：回复小岳儿视同销售 借销售费用贷主营业务收入贷销项

小岳儿：回复朴老师 然后再结转，借主营业务成本，贷库存商品？

朴老师：回复小岳儿对的，就是这样来做的

小岳儿：回复朴老师 好的，谢谢您

朴老师：回复小岳儿满意请给五星好评，谢谢

小锁老师：回复学堂用户4b8tm9 您好，这个是借 银行存款 贷 应收账款的

147：回复方老师 税局发票验证不通过

方老师：回复147然后要把发票退回给销售方吗？如果退回给销售方。 直接把原分录用负数冲减就可以。

：回复雪花飘飘老师，款已付，怎么可以用应付账款呢

雪花飘飘：回复王雁鸣老师 验收入库的库存商品是40000元，银行付款是20000，就是没有收到票，

王雁鸣老师：回复雪花飘飘您好，是的，付款时，借；预付账款，2万元，贷：银行存款，2万元，入库时，借；库存商品，4万元，贷；应付账款-暂估，4万元。

雪花飘飘：回复王雁鸣老师 收到的发票金额是2万的话，会计分录处理应该是①借:库存商品20000，贷:预付账款20000还是②先红冲借:库存商品-20000贷:应付账款-暂估-20000然后再借:库存商品20000，贷:预付账款20000

王雁鸣老师：回复雪花飘飘您好，是先红冲借:库存商品-20000贷:应付账款-暂估-20000然后再借:库存商品20000，贷:预付账款20000

雪花飘飘：回复王雁鸣老师 嗯，库存商品的原始凭证需要库房的验收单，供应商的发票，需要不需要供应商的出库明细单？

王雁鸣老师：回复雪花飘飘您好，不需要供应商的出库明细单，当然有更好。

时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 集体福利需要

邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 借；应付职工薪酬 贷；应交税费（进项税额转出）

会计：回复方亮老师 是的

方亮老师：回复会计1、借：库存商品 200215.37 借：应交税费-应交增值税-进项税额 36036.62 贷：银行存款 36036.62+200215.37 2、借：银行存款 202185.34 贷：主营业务收入 202185.34 3、借：主营业务成本200215.37 贷：库存商品200215.37 4、借：其他应收款-应收出口退税 36036.62 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 36036.62