Agoni：回复辜老师 我们没有管理费用这个科目

辜老师：回复Agoni那你当时是计入什么费用的

Agoni：回复辜老师 没有入过账

Agoni：回复辜老师 只是专用发票跨年度了，而且已经抵扣过税款

辜老师：回复Agoni当时的蓝字发票，你只入了进项税吗

Agoni：回复辜老师 在账务里面没有做过，因为当时销货方开了专票没有送来给我们

Agoni：回复辜老师 现在他们作废了以前开的发票，又重新开了新的发票，我们按后面开的入账了

Agoni：回复辜老师 所以现在收到红字发票还有之前的蓝字发票不知道怎么做账

辜老师：回复Agoni你们之前错误的蓝字发票，认证了吗

Agoni：回复辜老师 蓝字发票认证过了，并且抵扣了税款

辜老师：回复Agoni你认证了，但是进项税也没有入账吗

清秀的画板：回复宋艳萍老师 运费可以计入销售费用-运杂费吗？ 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）--{商品税额+运费税额} 销售费用-运杂费--{不含税运费} 贷：银行存款

宋艳萍老师：回复清秀的画板不用，直接计入商品成本即可。购入的存货，其成本包括：买价、运杂费（包括运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等）、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用以及按规定应计入的税费和其他费用。

清秀的画板：回复宋艳萍老师 但是我现在做的这套实操中，它所提供的附件-入库单上写的是不含运费的入库金额，我含运费写分录对后面的操作不会有问题吗

宋艳萍老师：回复清秀的画板那建议你看一下答案，解析是怎么样的。按照规定是计入购货成本的。

假装完美?：回复小叶老师 可以不写吗？一般纳税人，就是老板自己开的店，总共就三个人

假装完美?：回复小叶老师 如果出库了，出库单据附在主营业务收入后吗？

小叶老师：回复假装完美?如果没有仓管的话，也可以不作要求

假装完美?：回复小叶老师 查账不要紧吗？2018年都没有帐，申报都乱填的，错的，19年我才把帐做了一个月，所以我问问可以没出库入库吗

假装完美?：回复小叶老师 如果出库，我做的借银行存款，贷主营业务收入，销项税额，出库单如果做，怎么账务处理

小叶老师：回复假装完美?查账，你有进销存的记录就可以，购进时有送货单签收，可以视同入库

假装完美?：回复小叶老师 没有货单，自己做入库附在库存商品后面，出库的时候，怎么处理老师

小叶老师：回复假装完美?出库，只有你在销售的时候才会涉及到出库，作为成本结转的依据

假装完美?：回复小叶老师 我销售了啊，我上面说的借银行存款，贷主营收入，销项税，如果在做个出库单怎么做会计分录

小叶老师：回复假装完美?借，主营业务成本，贷：库存商品

假装完美?：回复小叶老师 谢谢老师，自己写的出库入库可以当原始凭证吗？没有购货清单

小叶老师：回复假装完美?可以当作原始凭证使用的哈

假装完美?：回复小叶老师 谢谢老师

小叶老师：回复假装完美?亲爱的同学不客气哈，如已解决问题，麻烦帮我点已解决哈，谢谢

凌飞：回复QQ老师 老师，借：主营业务成本/贷：库存商品，这个会计分录 ，也是销售的时候做的吗？

QQ老师：回复凌飞你好，可以月末一次结转当月的成本。

月下独享：回复冉老师 老师，是直接 借：主营业务成本，贷：应交税费应交增值税（进项税额转出） 吗？是去年的业务，只有200元的进项税额，就直接做在今年增加今年的成本行吗？

冉老师：回复月下独享直接做在今年增加今年的成本可以的，没问题的，这个很正常的，学员

月下独享：回复冉老师 老师，再请问：商品已售出，不用在进销存明细中去增加商品的成本吧？

冉老师：回复月下独享你好，学员这个不用的

月下独享：回复冉老师 非常感谢老师，再请问：贷方：应交税费应交增值税（进项税额转出）这部分税额最终是视为当期的应缴增值科吗？

冉老师：回复月下独享你好，学员，这个是采购的进项税，就是不允许抵扣的进项税

月下独享：回复冉老师 老师，就是直接冲减当期的进项税额吗？

冉老师：回复月下独享就是直接冲减当期的进项税额

月下独享：回复冉老师 好的，非常感谢老师耐心讲解！祝您周末愉快！！！

冉老师：回复月下独享不客气，祝你周末愉快，学员

月下独享：回复冉老师 老师，再麻烦你一下：我现在做汇算清缴，是只把这张未取得的发票的价款进行调增还是需要价税合计调增呢？

冉老师：回复月下独享只把这张未取得的发票的价款进行调增

月下独享：回复冉老师 好的，非常感谢老师！！您太厉害了

冉老师：回复月下独享不客气，祝你周末愉快，学员

陈静老师：回复404NotFound你好！执行企业会计准则的，纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 执行小企业会计准则的，纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：营业外支出 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：本年利润 贷：营业外支出

俊逸的茉莉：回复晓海老师 公司从深圳服装厂购买1000件辛格尔西服，以及1000件辛格尔衬衫。此部分商品采取买一赠一的方式对外销售，即买一件高级西服赠送一件衬衫，对方已经开具发票，且货物已经入库，货款未支付。

晓海老师：回复俊逸的茉莉你好！看看这里对你有帮助 http://blog.sina.com.cn/s/blog_9489083701011qeo.html

我叫聪明陆༽：回复小惑老师 是的，我直接全额计进去了 含税金额。

小惑老师：回复我叫聪明陆༽借：应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：管理费用 借：应交税费—应交增值税(进项税额转出) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

我叫聪明陆༽：回复小惑老师 购进商品的进项税额转出要怎么做呢？ 我是做了一个带认证进项税了

我叫聪明陆༽：回复小惑老师 老师，你看我这样写分录对吗？第五步要不要写呢？

小惑老师：回复我叫聪明陆༽你的第二步不对，第一步已经做了进项了，第二步就不用在做到待认证了

小惑老师：回复我叫聪明陆༽你收到发票时，是否处理了进项

我叫聪明陆༽：回复小惑老师 但是这个带认证进项是之前代理记账公司做的，我已经改不了了。我收到发票的时候已经做了进项。那我现在要怎么修改呢

小惑老师：回复我叫聪明陆༽你把你做的第二笔红字冲掉

我叫聪明陆༽：回复小惑老师 冲掉了之后就直接从第三步开始是吗？ 第五步正确吗？我购进商品的进项税转出 可以做到商品成本上吗？还是可以不做到商品成本

小惑老师：回复我叫聪明陆༽然后商品的直接做第四步进项转出

我叫聪明陆༽：回复小惑老师 那做了进项税转出 还要做 借管理费用 贷 应交税费 进项税额转出吗？

小惑老师：回复我叫聪明陆༽不用了，商品部分做到这就完成了

我叫聪明陆༽：回复小惑老师 那怎么我见有些人进项税额 要做借管理费用 贷应交税费进项税额转出呢？

我叫聪明陆༽：回复小惑老师 我这样做对吗？

小惑老师：回复我叫聪明陆༽ 应交税费 进项税额转出

小惑老师：回复我叫聪明陆༽借：库存商品 贷： 应交税费 进项税额转出 刚才写笔误了

小惑老师：回复我叫聪明陆༽按照我写的分录这个是商品的转出

我叫聪明陆༽：回复小惑老师 老师，麻烦你在帮我看一下。完整版是这样吗？？

小惑老师：回复我叫聪明陆༽横线上面是正确的，下面按照我写的

我叫聪明陆༽：回复小惑老师 我之前的管理费用全部都是计含税金额了，不用把专票的进项税部分提出来吗？

小惑老师：回复我叫聪明陆༽你可以把那笔冲红，按照我的写，你取得专票要反映出来

我叫聪明陆༽：回复小惑老师 不行啊，我是把全年的发票都在12月认证了，不好重新做管理费用了

小惑老师：回复我叫聪明陆༽那就按照你做吧，你写分录，管理费用那个数是正数