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做了几十年还只是一个小会计
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 老吴 发表的提问：
小规模公司在前期几个月里每个月都用现金结款装修费十几万，这个要怎么填写会计分录
借；长期待摊费用 贷；库存现金
256楼
2023-03-08 09:32:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 瑾瑾? 发表的提问：
我们有一个工程最后一笔款开了二十五万，现在成本只有十万左右，以后还会继续发生成本，但是不会开票了，这种情况可以暂估吗？
你好   可以暂估的。 你按你实际来做暂估成本处理 。 但是最终汇算之前要取得合理的发票才行   
257楼
2023-03-09 08:23:47
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 会计 发表的提问：
我有个小规模公司，主要是做技术服务，设计工作，现在我一个客户要打设计费用，十几万吧，我怎么样避税
同学好，需要按实际经营业务确认收入缴纳税款
258楼
2023-03-09 08:50:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Darcy 发表的提问：
老师 开了十几发票给同一家公司，而且货物都是五金零件，请问可以一起合并做会计分录吗？
你好，可以合并一笔分录处理的
259楼
2023-03-09 09:13:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
小规模开普票一个季度不超过三十万不收增值税，我想问一下是每个月不超十万吗？还是说只要在这个季度内不超三十万即可？
您好 请问您单位是季度申报增值税么
260楼
2023-03-09 09:29:59
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·棋薪????：回复bamboo老师 是的，小规模纳税人
2023-03-09 09:59:40
bamboo老师：回复·棋薪????只要在这个季度内不超三十万即可
2023-03-09 10:12:44
·棋薪????：回复bamboo老师 本月已在税务机关代开了十五万的专票了
2023-03-09 10:38:53
bamboo老师：回复·棋薪????专票的话开具多少要缴纳多少增值税 也包含在30万销售额内
2023-03-09 10:54:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
小企业会计准则 去年的几个月房租今年支付以及摊销怎么做分录，是按当年费用还是要以前年度损益啊？
你好 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，需要通过利润分配——未分配利润科目核算 发生费用的时候，借；长期待摊费用，贷；其他应付款 摊销的时候，借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用 支付款项，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
261楼
2023-03-10 11:02:24
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叶叶叶lll：回复邹老师 没太看懂 我这个是今年付的去年年末的房租 当时没有计提 也没有进费用 属于管理费用 请问现在怎么做分录
2023-03-10 11:33:20
邹老师：回复叶叶叶lll你好，跨年的费用需要通过以前年度损益调整科目核算，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，需要通过利润分配——未分配利润科目核算 发生费用的时候，借；长期待摊费用，贷；其他应付款 摊销的时候，借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用 支付款项，借；其他应付款，贷；银行存款等科目 （是针对这个分录有什么疑问吗）
2023-03-10 11:53:21
叶叶叶lll：回复邹老师 这个是把以前年度损益换成长期待摊费用的意思了吗
2023-03-10 12:11:26
邹老师：回复叶叶叶lll你好，不是，是因为一次性支付了几个月房租所以计入长期待摊费用 本来正常摊销计入费用核算，因为跨年了，需要通过以前年度损益调整科目核算，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，需要通过利润分配——未分配利润科目核算
2023-03-10 12:33:13
叶叶叶lll：回复邹老师 那我直接借：利润分配未分配利润 贷：银行存款 可以吗
2023-03-10 13:00:03
邹老师：回复叶叶叶lll你好，个人建议是按月摊销 因为是一次性支付了几个月房租，所以需要摊销的
2023-03-10 13:18:33
叶叶叶lll：回复邹老师 这个现在还没取得发票 是不是今年取得了要去改表调减这一部分 或者明年汇算清缴调减 2.另外预付季度或年度房租每月摊销可以吗 ？ 发票暂未取得 一般等年底统一开或汇算清缴前
2023-03-10 13:40:53
邹老师：回复叶叶叶lll你好 1，还没有取得发票通过预付账款核算，取得发票做摊销，需要做之前年度汇算清缴的更正申报 2，取得发票之后按月摊销
2023-03-10 14:07:06
叶叶叶lll：回复邹老师 另外我现在付的是去年年末2个月的，正常是去年那2个月当月一月摊销一次，您说的按月摊销，现在怎么按月摊销？我是这个月摊销一次 下个月在摊销一次吗 还是现在直接做一笔摊销分录过一下（借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用）
2023-03-10 14:28:41
邹老师：回复叶叶叶lll你好 1，需要按月摊销，根据费用受益期限的月份数平均摊销 2，发生费用的时候，借；长期待摊费用，贷；其他应付款 摊销的时候，借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用 支付款项，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-03-10 14:47:10
叶叶叶lll：回复邹老师 这个费用收益期限是去年的11 12月 啊 我现在2020年是怎么摊销 还得再分两月啊？ 不能直接一笔（借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用）写了分录吗？ 要7月写一笔 8月写一笔吗
2023-03-10 14:58:32
邹老师：回复叶叶叶lll你好 可以写一笔分录直接摊销去年2个月的，借；利润分配——未分配利润，贷；长期待摊费用
2023-03-10 15:17:32
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 2018一场金色的雨 发表的提问：
我们借关联单位钱，还了一部分，资产已经处置的差不多了，还有几十万还不了了，其他应付上还挂着几十万，现在注销公司税务上会有什么影响吗
其他应付款 你们不用还的话 税务会让你们 转入营业外收入 补交所得税的。。。
262楼
2023-03-10 11:14:21
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2018一场金色的雨：回复许老师 我们这个是分公司，借的不是母公司的钱，这个需要母公司承担还款吗。借的关联企业的钱。
2023-03-10 11:45:21
许老师：回复2018一场金色的雨这个的话 是分公司还是子公司？这两个 不一样的呀
2023-03-10 12:04:56
2018一场金色的雨：回复许老师 是分公司
2023-03-10 12:26:15
许老师：回复2018一场金色的雨哦哦 分公司 应该不用涉及所得税补交之类的 不过 它欠的债务 是要总公司 承担的 因为它 不是独立法人哈 总公司 是其责任的承担主体的
2023-03-10 12:49:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 拼搏的小蝴蝶 发表的提问：
小规模公司 营收一千万 利润只有十万 还是小微企业吗
你好，小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。
263楼
2023-03-10 11:25:16
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 指尖芭蕾 发表的提问：
老师，麻烦问下，我们本年利润盈利了九十几万，表示账户会有九十几万的现金吗
您好，不一定，除非全部回款
264楼
2023-03-10 11:42:00
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指尖芭蕾：回复小林老师 哦，好的，然后将本年利润转到未分配利润，上面，再以咋样的形式转入实收资本
2023-03-10 12:11:05
指尖芭蕾：回复小林老师 老师麻烦本年利润，就是意为着，最后我们能赚那么多钱呗
2023-03-10 12:27:36
小林老师：回复指尖芭蕾您好，借未分配利润，贷实收资本。若个人股东，需要交个税
2023-03-10 12:41:24
指尖芭蕾：回复小林老师 哦，好的，老师，麻烦再问了，外账是亏损的，内账是盈利的，咋样做的
2023-03-10 13:01:28
小林老师：回复指尖芭蕾您好，这个按老板意思处理
2023-03-10 13:31:22
指尖芭蕾：回复小林老师 老师，老板说进实收资本呢，但是，外账是亏损的，内账是盈利的，不知道外账的实收资本咋进啊
2023-03-10 13:52:55
指尖芭蕾：回复小林老师 还有老师，本年利润，就是，所有的老板投资的钱，和收入，减去所有的购买了固定资产，管理费用，成本之外，本年赚的钱吗，
2023-03-10 14:18:52
小林老师：回复指尖芭蕾您好，那您不能外账计实收资本
2023-03-10 14:43:20
指尖芭蕾：回复小林老师 还有老师，我们虽然，本年利润是九十几万，但实际上最后账户余七十多万啊，那是咋回事啊，是我记错了吗
2023-03-10 14:54:11
小林老师：回复指尖芭蕾您好，因为有应收账款或存货
2023-03-10 15:11:47
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Dreamcatcher 发表的提问：
运输公司。，。这种通行费发票。。。需要打清单做帐里么，，，还是只打这个票就行了，，清单上是车路过哪里也得进帐么？？公司一个月几十张我看之前没打过
你好，这个发票就可以。
265楼
2023-03-12 10:16:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 孙文 发表的提问：
老师，我公司小规模纳税人，19年底计提三十万租车费，分录借，营业费用 贷，其他应付款 今年一月收到发票并付款。分录怎么做只做一个借，其他应付款 贷银行存款 还是还得做一个调账分录，调账分录怎么做？
暂估和发票一致吗
266楼
2023-03-12 10:21:32
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孙文：回复郭老师 发票比暂估少十万
2023-03-12 10:50:01
郭老师：回复孙文借其他应付款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配10万 汇算清缴调增10
2023-03-12 11:11:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 旅游用品 发表的提问：
小规模B类公司，是不是只做年报就好了？不用做汇算清缴吧？之前小规模都要，但有的会计说B类不要？那是要还是不要
您好！年报就是汇算清缴。
267楼
2023-03-12 10:39:49
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旅游用品：回复宋生老师 @宋老师:噢～就一个表吗？那升一般纳税人后的汇算清缴也是和之前B类一样，也就一个表？
2023-03-12 10:58:03
宋生老师：回复旅游用品您好！B类的简单，只要填收入就可以了。
2023-03-12 11:08:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 融冰点 发表的提问：
老师好，问你个问题，18年账上的利润总额是三十几万，但是报上去的汇算清缴利润总额是两万多，汇算清缴是按的两万多的利润总额去做的，收入和账上的差了几万，汇算清缴是按照增值税申报表的收入来报的报表。收入差的几万在19年调整了，还有18年的利润总额三十几万也是在19年通过利润分配-未分配利润来调整了18年少记的成本等其他的，然后减少了利润分配-未分配利润 小企业会计准则的这个企业，这样做可以吗？
你好，同学。 可以这样调整处理，没问题的
268楼
2023-03-12 11:07:06
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融冰点：回复陈诗晗老师 就是税局查的话18年的账上利润为什么和汇算清缴的不一致可以解释说在19年做了调整，未分配利润已经减少了这样吗？
2023-03-12 11:35:14
陈诗晗老师：回复融冰点是的，你差错调整后的差异，正常情况 。
2023-03-12 11:47:32
融冰点：回复陈诗晗老师 噢噢噢，18年结转成本的时候一般是借：主营业务成本贷：库存商品 但是不小心挂错了挂成主营业务收入了，那19年我应该怎么调呢？
2023-03-12 12:11:38
陈诗晗老师：回复融冰点你这跨年了，你这不用调整了。 调整没有意义 了。都是用以以前年度损益 调整，
2023-03-12 12:37:21
融冰点：回复陈诗晗老师 感觉调了也是互相抵消等于没有调，但是不调的话看不出来我账上的收入为什么和汇算清缴的收入为什么不一样
2023-03-12 12:54:07
陈诗晗老师：回复融冰点是的，就是这个意思。 你在附注里面加以说明就是了的
2023-03-12 13:17:05
融冰点：回复陈诗晗老师 噢噢噢，18年汇算清缴的时候报表上的营业外支出有1万，但是18年的账上没有体现，我在19年调过来就是借：未分配利润 贷：其他应收款收不回来的个人款这样调可以吗？还有少结转的成本也是借：未分配利润 贷：库存商品 可以吗？
2023-03-12 13:45:35
陈诗晗老师：回复融冰点人是之前的，是这样调整处理的，是的，这样调整没问题的
2023-03-12 14:07:34
融冰点：回复陈诗晗老师 前会计把15-18年的账重新做了一遍和以前的汇算清缴不一样了，我可以不管以前的接着她的从19年开始做吗？
2023-03-12 14:30:56
陈诗晗老师：回复融冰点你对人家之前的账本就不用处理的。你是延续 处理。谁做的账谁负责
2023-03-12 14:48:41
融冰点：回复陈诗晗老师 噢噢噢，就是我只要延续他的账继续做就行了，之前的就不用管了是吗？关键她离职了
2023-03-12 15:04:33
陈诗晗老师：回复融冰点是的，人家的账人家负责，你贸然改了，如果有问题，说不清
2023-03-12 15:29:08
融冰点：回复陈诗晗老师 嗯嗯，但是让我做选择题，觉得哪个版本的适合就用哪个，我怎么搞？到时候汇算清缴的财务报表的年初数对不上勾稽关系对不上没关系吗？
2023-03-12 15:48:26
陈诗晗老师：回复融冰点什么意思。 你汇算也是按他之前的账务延续汇算处理的啊。
2023-03-12 16:10:05
融冰点：回复陈诗晗老师 汇算清缴是要我报，但是她不是19年重新做了之前的账吗肯定年初数和18年的汇算清缴的数不一样，就连上面问的那家在19年调整18年的也是勾稽关系对不上的
2023-03-12 16:35:49
陈诗晗老师：回复融冰点没明白你的问题，比如你现在接手19年，那你在建账的时候，你是用他18年末数据作为你的期初数 哪里存在 的不一样，你是指有之前年度 损益 调整？
2023-03-12 17:01:10
融冰点：回复陈诗晗老师 她已经做完了12月了，她在19年报了18年的汇算清缴了，报完之后再重新做了15-18年的账我看了下数据变了挺多，和之前的资产总额啥的都不一样了，现在新的19年的年初数和她报的18年的财务报表也不一样了。还有另一家的18年的收入和成本不是挂错了吗？在19年调没意义了，调了其他的但是我对了一下18年的报上去的报表和19年的勾稽关系也对不上还是差了那么一点我也不知道差在哪了
2023-03-12 17:25:46
陈诗晗老师：回复融冰点首先，他这之前的账重做了，原则上是要去税局变更 之前 申报表的。 你这不变更 ，你现在申报就数据不勾稽，容易引起税务关注。
2023-03-12 17:51:12
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 玉平 发表的提问：
14年公司付了一笔货款五十多万，还没收到票的，当时那个会计拿送货单当作发票入账把账做平了，14年的这个分录可以做冲销吗？
尽量不要做处理了，如果发票回来了，可以做发票税金
269楼
2023-03-12 11:30:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 发表的提问：
做的往来款，超过一年是按借款时间一年吗？还是指今年这一个会计年度里的借款？分好几次借的
你好 具体想问什么问题  
270楼
2023-03-13 08:39:47
全部回复
玲老师：回复因为不同的业务时间点是不一样的  
2023-03-13 08:57:54
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