春晓的晓：回复肖老师 有说法说是未来适用法，需要将为摊销的数据按照新的年限来摊销，不调整之前的，是这样吗

肖老师：回复春晓的晓是的，以后的折旧要按新年限。

春晓的晓：回复肖老师 好的，谢谢老师

肖老师：回复春晓的晓不客气。

陶木子：回复小惑老师 这样太麻烦，因为是年会，分来好玩的，一个红包就十块，二十的，而且也不知道谁抢去了，做工资是不能实现的

小惑老师：回复陶木子那你这笔钱从哪出的

陶木子：回复小惑老师 从公司支出呀

陶木子：回复小惑老师 公司拿钱出来做年会，包了一些小红包，发给员工做游戏的，谁抢去了也不知道

小惑老师：回复陶木子那你这笔怎么入账呢

陶木子：回复小惑老师 我就是问老师呀，可以直接做管理费用-福利费吗

小惑老师：回复陶木子可以做费用，但不上个税有风险的

陶陶：回复邹老师 那年底有预收账款也是正常的是吗？

邹老师：回复陶陶你好，是的，一般的公司都会有预收，预付，应付，应收这些往来科目的余额的

谢美芳：回复邹老师 比如每次开票都是开个十几万，但是费用发票还不到一万，如果按这样做那所得税要交很多，那只能做人工成本工资了，每次票开多了，就要工资做的老高，这个有没有什么合理的避税方面呢

邹老师：回复谢美芳你好，这个就需要你们合理规划如何申报工资，尽量做到每个月的利润比价平均一些，比如收入多，工资就相应的 多申报一些

颖：回复陈诗晗老师 哪种更锻炼人

陈诗晗老师：回复颖后者啊，接触 的企业都不一样

颖：回复陈诗晗老师 但是没接触过的行业怎么才能胜任

陈诗晗老师：回复颖那这个你要接手之前，自然 是要做足功课 啊。如果你自己都没信心，你如何去接手呢。 你要清楚这行业里面的处理规则。

颖：回复陈诗晗老师 感觉书上或者培训班都不会讲的深刻，全面，是不是只有人前辈带才能又快又准确呢

陈诗晗老师：回复颖如果找个会计愿意带你，自然 是好的。 如果没有，那还需要通过书上，再结合 自己经验

颖：回复陈诗晗老师 只能这样了，谢谢老师，现在有点站在十字路口的感觉，有点迷茫，做了5年的会计，两年全套，工资还是没太多，还挺不自由，而且，岁数大点了再进大公司如果还只是一般会计，感觉自己迷茫了

陈诗晗老师：回复颖你既然有5年经验，那问题应该不大，很多 行业你一都是可以驾驭的。

颖：回复陈诗晗老师 谢谢老师的鼓励，可能还是我掌握的技能不是太多吧

陈诗晗老师：回复颖这本就是一个累积经验 的过程，加油。

颖：回复陈诗晗老师 老师你是哪个行业呢

陈诗晗老师：回复颖我是做教育培训的。不是行业会计。

颖：回复陈诗晗老师 培训也是一条出路，自己办学校更自由

陈诗晗老师：回复颖不求大财，糊口反正都是可以的。

牵着蜗牛去散步☔️：回复老王老师 具体报表怎么填 可以参照什么 之前没填过这个

老王老师：回复牵着蜗牛去散步☔️您好，具体按利润表填写就行。

牵着蜗牛去散步☔️：回复老王老师 利润表没有呢

牵着蜗牛去散步☔️：回复老王老师 还有按多少比例的税务网上申报时候自动跳的吗

老王老师：回复牵着蜗牛去散步☔️您好，没有利润表，那需要做凭证，做账，再做出利润表了，一般情况下，比例是25%，年利润额低于50万元的，按10%交税，会自动跳出来的。

牵着蜗牛去散步☔️：回复老王老师 我现在申报上季度的 利润是上季度三个月的利润和吗 就是三个月销售额减去费用 减去成本吗

老王老师：回复牵着蜗牛去散步☔️您好，是的，还要申报累计的，还要弥补以前年度亏损的。

牵着蜗牛去散步☔️：回复老王老师 网站上有以前申报的数据吗报表

老王老师：回复牵着蜗牛去散步☔️您好，是的，上季度的，利润是上季度三个月的利润和， 就是三个月销售额减去费用 减去成本，网站上应该有原来的数据的。

牵着蜗牛去散步☔️：回复老王老师 在网站哪里能查到之前的报表啊 我找了没找到呢

老王老师：回复牵着蜗牛去散步☔️您好，您在报表查询里面看一看。

张艳老师：回复1250402580这个临时工一个月多少工资，如果低于500元可以采用内部凭证税前扣除，如果超过了，需要其去税局代开劳务费发票。是不能计入工资表的。

1250402580：回复张艳老师 没有发票呢。有好几个人400-1500不等。人家也不会去开发票。

张艳老师：回复1250402580如果低于500元可以采用内部凭证税前扣除，如果超过了，需要其去税局代开劳务费发票。 工人不去，那就需要您公司去代开劳务发票才好入账的。

小哲：回复马老师 老师可以发下文件 看看嘛

马老师：回复小哲，6月6日，国家税务总局发布了《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(以下简称《办法》)，《办法》自2018年7月1日起施行。《办法》明确收款凭证、内部凭证、分割单等也可以作为税前扣除凭证，将减轻纳税人的办税负担，发票不再属于唯一扣税凭证。 办法全文: 企业所得税税前扣除凭证管理办法 第一条 为规范企业所得税税前扣除凭证(以下简称"税前扣除凭证")管理，根据《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称"企业所得税法")及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则等规定，制定本办法。 第二条 本办法所称税前扣除凭证，是指企业在计算企业所得税应纳税所得额时，证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生，并据以税前扣除的各类凭证。 第三条 本办法所称企业是指企业所得税法及其实施条例规定的居民企业和非居民企业。 第四条 税前扣除凭证在管理中遵循真实性、合法性、关联性原则。真实性是指税前扣除凭证反映的经济业务真实，且支出已经实际发生;合法性是指税前扣除凭证的形式、来源符合国家法律、法规等相关规定;关联性是指税前扣除凭证与其反映的支出相关联且有证明力。 第五条 企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。 第六条 企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。 第七条 企业应将与税前扣除凭证相关的资料，包括合同协议、支出依据、付款凭证等留存备查，以证实税前扣除凭证的真实性。 第八条 税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。 内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定。 外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时，从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证，包括但不限于发票(包括纸质发票和电子发票)、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。 第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称"应税项目")的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。 税务总局对应税项目开具发票另有规定的，以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。 第十条 企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的，对方为单位的，以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证;对方为个人的，以内部凭证作为税前扣除凭证。 企业在境内发生的支出项目虽不属于应税项目，但按税务总局规定可以开具发票的，可以发票作为税前扣除凭证。 第十一条 企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。 第十二条 企业取得私自印制、伪造、变造、作废、开票方非法取得、虚开、填写不规范等不符合规定的发票(以下简称"不合规发票")，以及取得不符合国家法律、法规等相关规定的其他外部凭证(以下简称"不合规其他外部凭证")，不得作为税前扣除凭证。 第十三条 企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。 第十四条 企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除: (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料); (二)相关业务活动的合同或者协议; (三)采用非现金方式支付的付款凭证; (四)货物运输的证明资料; (五)货物入库、出库内部凭证; (六)企业会计核算记录以及其他资料。 前款第一项至第三项为必备资料。 第十五条 汇算清缴期结束后，税务机关发现企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证并且告知企业的，企业应当自被告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证。其中，因对方特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，企业应当按照本办法第十四条的规定，自被告知之日起60日内提供可以证实其支出真实性的相关资料。 第十六条 企业在规定的期限未能补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证，并且未能按照本办法第十四条的规定提供相关资料证实其支出真实性的，相应支出不得在发生年度税前扣除。 第十七条 除发生本办法第十五条规定的情形外，企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照本办法第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年。 第十八条 企业与其他企业(包括关联企业)、个人在境内共同接受应纳增值税劳务(以下简称"应税劳务")发生的支出，采取分摊方式的，应当按照独立交易原则进行分摊，企业以发票和分割单作为税前扣除凭证，共同接受应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证。 企业与其他企业、个人在境内共同接受非应税劳务发生的支出，采取分摊方式的，企业以发票外的其他外部凭证和分割单作为税前扣除凭证，共同接受非应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证。 第十九条 企业租用(包括企业作为单一承租方租用)办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，出租方作为应税项目开具发票的，企业以发票作为税前扣除凭证;出租方采取分摊方式的，企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证。 第二十条 本办法自2018年7月1日起施行。

郭老师：回复大白熊、有认证的做到应交税费，待认证里面。

郭老师：回复大白熊、没有认证的，做到应交税费，待认证里面第二个回复写错了。

大白熊、：回复郭老师 来的进项票我没做账，等到认证抵扣的时候在做可以吗

郭老师：回复大白熊、可以的，可以这么做。

大白熊、：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复大白熊、不用客气，工作愉快。