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服务行业结转成本的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
建筑业结转成本的会计分录怎么做
借：主营业务成本贷：工程施工
151楼
2023-01-31 09:54:07
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 徐丹丹 发表的提问：
建筑企业成本结转收入的会计分录
你好，建筑企业成本结转收入这个是什么意思，
152楼
2023-01-31 10:10:59
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徐丹丹：回复庄老师 确认收入的时候怎么做分录
2023-01-31 10:29:44
庄老师：回复徐丹丹你好，借应收账款，贷工程结算，应交税费－－应交增值税，按完工程度百分比确认，借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入
2023-01-31 10:47:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 宝贝芮 发表的提问：
渔业结转成本会计分录是怎么样的？
借：营业成本 贷：生产成本
153楼
2023-01-31 10:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 精明的枫叶 发表的提问：
结转成本的会计分录？？
你好 借；主营业务成本，贷；库存商品
154楼
2023-02-01 09:51:04
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ NSYS 发表的提问：
代理记账行业确认收入和结转成本的会计分录是怎样的
同学你好 确认收入 借，银行存款 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 结转成本 借，主营业务成本 贷，应付职薪酬等；
155楼
2023-02-01 10:04:40
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问，结转本月已经销售的产品成本600000元作会计分录为什么不是贷主营业务成本？不是结转成本吗
借主营业务成本贷库存商品
156楼
2023-02-01 10:23:46
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
服务行业怎么结转主营业务成本呢
一般归集相关人工成本等，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬
157楼
2023-02-01 10:33:45
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
建筑业结转成本的会计分录怎么做
借：主营业务成本贷：工程施工
158楼
2023-02-01 10:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 默默的背包 发表的提问：
生产企业结转库存结转成本怎么做会计分录
你好，结转库存是指结转生产成本到库存商品的意思？ 结转成本是结转销售货物成本的意思？
159楼
2023-02-02 09:57:09
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 太阳雨y 发表的提问：
我公司是小规模服务业，结转主营业务成本分录怎么做？
你好，有收入就要结转对应的销售成本 借主营业务成本贷劳务 成本/ 银行存款
160楼
2023-02-02 10:07:09
全部回复
太阳雨y：回复玲老师 整套结转的分录可以发个吗，就是从劳务成本到主营业务成本，再到本年利润的要怎么做
2023-02-02 10:25:17
玲老师：回复太阳雨y借劳务 成本贷应付职工薪酬 借主营业务成本贷劳务 成本/ 银行存款 借本年利润贷主营成本
2023-02-02 10:48:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Sunny 发表的提问：
开的6%技术服务的专票，怎么结转成本？分录是？
借；主营业务成本 贷；劳务成本
161楼
2023-02-02 10:27:18
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Sunny：回复邹老师 老师，一般纳税人，结转成本的话只按照不含税金额？税额不用算进去吧？ 借：主营业务成本 29466.87 贷：劳务成本 29466.87 还有软件上面没有劳务成本这个科目
2023-02-02 10:53:14
邹老师：回复Sunny你好，你成本也是外包给对方完成，不是自己单位人员提供技术服务？
2023-02-02 11:19:47
Sunny：回复邹老师 是
2023-02-02 11:44:48
Sunny：回复邹老师 是自己单位人提供服务，不是外包
2023-02-02 12:12:28
邹老师：回复Sunny你好，自己单位提供服务，应当把工资计入成本 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-02-02 12:25:13
Sunny：回复邹老师 老师好，这个工资是民工的那些工资，可以不上社保吧？直接做个工资表可以吗？
2023-02-02 12:40:39
邹老师：回复Sunny你好，如果是雇佣关系，是需要缴纳社保的
2023-02-02 12:53:22
Sunny：回复邹老师 临时工呢？
2023-02-02 13:05:24
邹老师：回复Sunny你好，临时工不是雇佣关系就不需要缴纳社保的
2023-02-02 13:16:58
Sunny：回复邹老师 那就直接做个工资表就可以了吧？
2023-02-02 13:36:25
邹老师：回复Sunny你好，做个劳务支出表格，而不是工资表，工资表的员工是需要缴纳社保的
2023-02-02 13:46:30
Sunny：回复邹老师 哦，好的，分录就是按照您说的 自己单位提供服务，应当把工资计入成本 借：应收账款 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：银行存款 贷：应收账款 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-02-02 14:06:35
邹老师：回复Sunny你好，是的，是这样做分录的
2023-02-02 14:27:37
Sunny：回复邹老师 老师，没有劳务成本呢？
2023-02-02 14:42:56
邹老师：回复Sunny你好，你可以新增这个科目的
2023-02-02 15:03:32
Sunny：回复邹老师 没有这个科目，这是一级科目吗？
2023-02-02 15:29:57
邹老师：回复Sunny你好，是的，这个是一级科目
2023-02-02 15:49:12
Sunny：回复邹老师 老师，之前用的都是“工程施工-合同成本-间接费用”用这个科目可以吗？
2023-02-02 16:10:20
邹老师：回复Sunny你好，你单位是施工企业吗？
2023-02-02 16:23:06
Sunny：回复邹老师 消防工程，这个服务不属于施工吗？
2023-02-02 16:51:13
邹老师：回复Sunny你好，属于工程施工 那就不是技术服务了
2023-02-02 17:01:53
Sunny：回复邹老师 结转技术服务就必须用劳务成本？
2023-02-02 17:12:19
邹老师：回复Sunny你好，是的，需要把人工成本计入劳务成本，然后结转到主营业务成本
2023-02-02 17:34:20
Sunny：回复邹老师 老师，您帮看一下成本科目里面没有劳务成本，应该选择哪个？
2023-02-02 17:49:54
邹老师：回复Sunny你好，你需要单独新增一个劳务成本科目
2023-02-02 18:08:29
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 风铃 发表的提问：
服务类行业怎么结转成本呢？
你好，没有特别的结转，也是，损益类，成本类，收入类全部结转到本年利润
162楼
2023-02-02 10:35:59
全部回复
风铃：回复汪晨老师 这个会的，就是对于这个成本怎么计算呢？比如开出去的发票为调研费，那么对应的成本是啥啊？
2023-02-02 11:03:28
汪晨老师：回复风铃你好，服务业一般没有对应的成本，你为了取得这笔调研费所付出的代价，你计入成本
2023-02-02 11:26:20
风铃：回复汪晨老师 这个也没法区分，除了支付员工工资或者管理费，而且管理费用我直接结转了，工资都是应付职工薪酬科目。是不是此类行业就没有对应成本结转啊？
2023-02-02 11:47:47
汪晨老师：回复风铃是的，没有对应的成本的。
2023-02-02 12:10:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ＂︶爱镓☆ 发表的提问：
请问工程成本的工资怎么结转到主营业务成本！会计分录怎么写
不是直接转 建造合同不是这样处理 借，工程施工～合同成本 贷，应付职工薪酬 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入
163楼
2023-02-05 11:15:39
全部回复
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 工程材料也是这样吗
2023-02-05 11:43:43
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 借:工程施工材料 贷:应付账款！借:主营业务成分.贷:主营业务收入
2023-02-05 12:07:29
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆是的，按完工进度结转处理的
2023-02-05 12:36:29
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我们开了发票就做了主营业务收入，工资
2023-02-05 12:59:14
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我这样做了，但是资产负债表就不平了
2023-02-05 13:16:32
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不平，你分录没有问题
2023-02-05 13:42:05
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆差额原因呢，在哪里
2023-02-05 13:59:51
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 不知道，就是差这个10000元
2023-02-05 14:14:48
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 还有这个分录应该也没问题，为什么不平啊
2023-02-05 14:43:06
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你的分录没有问题 你不平不是分录问题
2023-02-05 15:06:18
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 可是我一做就是错的，负债权益类就是增加这6万多块钱
2023-02-05 15:23:59
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我把成本类科目工程施工改成资产类科目工程物资就平了
2023-02-05 15:34:19
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你工程施工是不是自己新增加的 他是在存货，资产类反应的
2023-02-05 15:59:06
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 会是什么原因呢
2023-02-05 16:26:15
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你之前科目设置时，设置不对，导致报表没有自动取数
2023-02-05 16:36:40
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 那要怎么设置呢
2023-02-05 16:51:31
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你不是已经更改资产，平衡了？
2023-02-05 17:09:41
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我现在的工程项目工资也做不平
2023-02-05 17:25:25
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆工资不平？ 工资发放了就平了
2023-02-05 17:50:52
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师
2023-02-05 18:05:27
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 是做了发放的，怎么表里还是不平！哎
2023-02-05 18:30:27
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你是指你哪里不平，你这表没有任何问题
2023-02-05 18:47:02
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师！
2023-02-05 19:04:23
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不客气，祝你工作愉快
2023-02-05 19:27:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 白天的星星 发表的提问：
我这个月计提的劳务成本，下月才结转成本，现在这个劳务成本金额报表显示是存货，关键是我们是服务业，没有存货这一说啊，怎么办
你好，计提了没有结转的劳务成本就会在存货体现的，这样是正常的
164楼
2023-02-05 11:43:12
全部回复
白天的星星：回复邹老师 恩，好的 ，谢谢老师耐心回复
2023-02-05 11:55:42
邹老师：回复白天的星星不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-05 12:21:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ xulei168 发表的提问：
咨询服务行业中，人员工资进主营业务成本，会计分录是怎样的？
你好，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本，贷；劳务成本
165楼
2023-02-05 12:02:27
全部回复
xulei168：回复邹老师 支付的时候就是：借，应付职工薪酬；贷，银行存款或其他应付款？
2023-02-05 12:20:46
邹老师：回复xulei168你好，是的，发放的时候是这样做分录
2023-02-05 12:49:23
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