轻舞飞扬：回复方亮老师 技术服务属于劳务成本吗？另外报所得税时能直接扣减上年度亏损吗？

方亮老师：回复轻舞飞扬发生的支出计入劳务成本科目。可以扣减的。

轻舞飞扬：回复方亮老师 上年度亏损额是直接填入12月所得税报表里直接扣减吗？

方亮老师：回复轻舞飞扬需要在每月申报时填写。

轻舞飞扬：回复方亮老师 我们是季报所得税，今年10月份才有收入，那就是12月所得税报表上填入直接扣减，对吧？

方亮老师：回复轻舞飞扬对的。祝您工作愉快！

轻舞飞扬：回复方亮老师 谢谢老师！

方亮老师：回复轻舞飞扬不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

暖暖：回复陈诗晗老师 1.老师，我们这里的在商场销售月结账。对于上述业务，我们对商场开票4000。是不是这样做？ 借 应收账款3000 原材料1000 贷 主营业务收入2654.87+1000 应交税费－应交增值税（销项）345.13 这里对商场开票是不是属于批发，不用缴消费税？调换这块收入倒挤，增值税是按实收金额缴纳，增值税申报表收入怎么填？ 2.我们把收回的旧料退回厂家 借 预付账款920（先退，随后以旧换新） 销售费用80 贷 原材料1000 这以厂家给我们的结算单做账吗？这笔业务有没有涉及税费？

暖暖：回复陈诗晗老师 接上面，随后我们进货，进货成本4000，20%可用旧抵，我们付款3200.厂家开票3200 借 库存商品2831.86＋800 应交税费增值税进项368.14 3200/1.13*0.13 贷 银行存款3200 预付账款800 这里库存商品应是4000/1.13＝3539.82还是？ 上面的分录对吗？

陈诗晗老师：回复暖暖1，换货，增值税是按差额缴纳 2，是的，不涉及 3，对的

暖暖：回复陈诗晗老师 老师，若把调回的旧饰做做到收入里面，那我们的开票收入，以实际开票收入缴的增值税，增值税申报表的收入怎么填？

陈诗晗老师：回复暖暖你是按差额填写，申报是按差额申报。 就是先填写附表三，然后再是主表一，按差额填写收入

青皮梨子：回复辜老师 老师 暂估的分录怎么做的

辜老师：回复青皮梨子借：主营业务成本 贷：暂估应付款

青皮梨子：回复辜老师 收到发票后要冲暂估的吗 分录怎么做

辜老师：回复青皮梨子借：主营业务成本 负数 贷：暂估应付款 负数 借：主营业务成本 贷：应付账款

曼曼：回复邹老师 是这样的，我们公司是房地产经纪代理公司，在五八同城上面发布公司的信息，房子介绍信息等。五八同城开票给我们了。这个怎么做账

邹老师：回复曼曼你好 借；销售费用 贷；银行存款等科目

小林725：回复小惑老师 分录怎么做呢？

小惑老师：回复小林725借主营业务成本 贷累计折旧

李启敏：回复邹老师 生产时，生产出产品的分录

邹老师：回复李启敏你好 生产领用材料 借；生产成本 贷；原材料 发生制造费用 借；制造费用 贷；应付职工薪酬，累计折旧等科目 分配 借；生产成本 贷；制造费用 完工入库 借；库存商品 贷；生产成本

清清：回复郭老师 意思是当月没有收入就不能结转成本，对吗？能不能结转损益呢

郭老师：回复清清是的 损益需要结转的 损益月末没有余额的

清清：回复郭老师 那月末的时候所发生的工程施工的各项发生额需不需要转到主营业务成本呢？具体分录怎么写呢

郭老师：回复清清你有收入吗？没有的不用，有收入的看第一个回复的第一个分录

清清：回复郭老师 有收入结转成本是按照成本发生额结转还是按照完工进度结转呢？

郭老师：回复清清你收入是按照完工进度开的成本就按照完工进度结转

清清：回复郭老师 能否按照成本发生额直接结转成本呢？就是 借: 主营业务成本 贷: 工程施工

郭老师：回复清清那你收入呢，看你收入怎么确定的

田老师：回复Bonnie1.

田老师：回复Bonnie1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 2、工程完工结算时 借；预收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：工程结算收入 贷：本年利润 4、施工过程中发生的材料费 借：工程施工--材料费 贷：银行存款（或库存材料等） 5、支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 6、发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 贷：银行存款（或累计折旧等） 7、发生的其他直接费 学会计论坛 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 8、工程完工结算 借：工程结算成本 贷：工程施工 9、结转成本 借：本年利润 贷：工程结算成本 10、提取时 借：工程结算税金及附加 贷：应交税金--营业税 --城建税 --教育费附加 11、结转税金 借：本年利润 贷：工程结算税金及附加 12、上缴税金 借：应交税金--营业税 --城

Bonnie：回复田老师 请问外账一般纳税人筑行业，从收入到结转成本的分录是什么

春暖花开：回复玲老师 老师，如果是商业企业，销售商品，和工业企业成本如何做账，怎样结转成本呢？

玲老师：回复春暖花开销售成本结转 借主营业务成本 贷库存商品 然后期末结转到本年利润 结转到本年利润分录 借本年利润贷主营业务成本

僵小鱼：回复maize老师 会计分录怎么写，有收入