向阳xy：回复邹老师 直接根据上一期的科目余额表填写不行吧，比如我现在要录入7月初的数据，看6月份的科目余额表不行吧（因为没有明细账）

邹老师：回复向阳xy你好，如果是7月份建账，那累计借方，累计贷方就是本年1-6月份的累计发生额

向阳xy：回复邹老师 第一次录入的时候必须要填写年初余额吗

邹老师：回复向阳xy你好，只要不是新成立的企业，第一次建账就需要录入期初数的

阿妹：回复冉老师 老师，三月份还发生了一笔业务，后来四五月份就没有发生了，那是不是资产负债表根据三月份报表填制就好呢？

冉老师：回复阿妹是的，如果后期没有发生，就按照已经发生的报表

阿妹：回复冉老师 嗯额，老师，公司税控盘买了一直未用，但现在每月还要做上报汇总及清卡操作，现在到了要交维护费的时候，可公司现在停止运营，交不了费用，那如果税控盘因为未交费而不能操作怎么办呢？会影响申报吗？

冉老师：回复阿妹停止缴费，时间久了，可能用不了，影响电子申报，只能现场申报了

含笑回眸：回复邹老师 那应付的是贷方余额吗

邹老师：回复含笑回眸你好 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额

無言：回复徐阿富老师 那要不要看上期累计发生额的数？

徐阿富老师：回复無言你好，利润表的本年累计要加上之前的累计金额

冉老师：回复傲娇的枫叶这个老师看看图片的

冉老师：回复傲娇的枫叶图片有点模糊的，学员

冉老师：回复傲娇的枫叶稍等，老师看看的，这个

冉老师：回复傲娇的枫叶这个有点复杂的，学员  

冉老师：回复傲娇的枫叶内容有点多，稍等的

冉老师：回复傲娇的枫叶老师写完发你的，学员

冉老师：回复傲娇的枫叶1、预收账款的1计算是如下的 20000-1%2B11000=23000 1=20000%2B11000-23000=8000

冉老师：回复傲娇的枫叶2、预付账款的2计算是如下的 32000%2B40000-50000=2=22000

冉老师：回复傲娇的枫叶3、应付账款的3计算是如下的 3-51200%2B47600=17000 3=17000%2B51200-47600=20600

冉老师：回复傲娇的枫叶4、应收账款的4计算是如下的 79000%2B33000-4=77000

冉老师：回复傲娇的枫叶4=79000%2B33000-77000=35000 4、应收账款的6计算是如下的 77000-6=60000 6=17000

冉老师：回复傲娇的枫叶4、应收账款的5计算是如下的 10000%2B26000-5=17000 5=10000%2B26000-17000=19000

冉老师：回复傲娇的枫叶以上是分项的解答的

冉老师：回复傲娇的枫叶合并的解答是如下的，学员

冉老师：回复傲娇的枫叶1、预收账款的1计算是如下的 20000-1%2B11000=23000 1=20000%2B11000-23000=8000 2、预付账款的2计算是如下的 32000%2B40000-50000=2=22000 3、应付账款的3计算是如下的 3-51200%2B47600=17000 3=17000%2B51200-47600=20600 4、应收账款的4计算是如下的 79000%2B33000-4=77000 4=79000%2B33000-77000=35000 4、应收账款的6计算是如下的 77000-6=60000 6=17000 4、应收账款的5计算是如下的 10000%2B26000-5=17000 5=10000%2B26000-17000=19000

冉老师：回复傲娇的枫叶  以上是全部的解答过程的

冉老师：回复傲娇的枫叶这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复傲娇的枫叶学员可以看看的，这个

冉老师：回复傲娇的枫叶有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复傲娇的枫叶祝你工作顺利，学员

傲娇的枫叶：回复冉老师 好的谢谢老师！刚刚出去了没看到，非常感谢老师

冉老师：回复傲娇的枫叶不客气，学员，祝你工作顺利

冉老师：回复傲娇的枫叶以上是全部的解答过程的

冉老师：回复傲娇的枫叶这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复傲娇的枫叶学员可以看看的，这个

冉老师：回复傲娇的枫叶有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复傲娇的枫叶祝你工作顺利，学员

骆文佳：回复王雁鸣老师 我想知道下原因

王雁鸣老师：回复骆文佳您好，因为这个期初有余额，本期没发生额，那么这是本期有发生额的一种特殊情况，相当于本期发生额为0，那么，也就相当于期末有余额的。

骆文佳：回复王雁鸣老师

王雁鸣老师：回复骆文佳

儒雅的鸵鸟：回复陈诗晗老师 收入分录：借：银行存款 贷：收入 贷：销项税，在贷方？

儒雅的鸵鸟：回复陈诗晗老师 我就是理解：余额表，本期累计借贷方平衡，但是损益类为何会有余额

陈诗晗老师：回复儒雅的鸵鸟你这是结转损益没结转完 你是要将所有的贷方金额全部结转到借方，所以是按借方发生额填写。

儒雅的鸵鸟：回复陈诗晗老师 明白，您是说把所有的贷方，结转到本年利润的借方。对吗？

陈诗晗老师：回复儒雅的鸵鸟是的，就是这个意思。

执着的眼睛：回复小惑老师 是根据所有者权益类科目，发生额填列吗

小惑老师：回复执着的眼睛实收资本(或股本)”、“资本公积”、“盈余公积”、“利润分配”、“库存股”、“以前年度损益调整”这些科目进行填列的

执着的眼睛：回复小惑老师 那在报表中长期借款期末余额怎么算

小惑老师：回复执着的眼睛报表中长期借款期末余额：长期借款的贷方余额

辣辣：回复王雁鸣老师 老师，为什么余额明细表和余额表的本期发生额数据是一样的，但是最后的期末余额合计是不一样的?

王雁鸣老师：回复辣辣您好，没有完全明白您的意思，麻烦您截图看看，谢谢。

辣辣：回复王雁鸣老师 请问老师，那这样的话，本年利润总额，就等于资产负债的未分配利润期末–期初吗?

王雁鸣老师：回复辣辣您好，一般情况下，是这样的。如果有分红等情况的，就不相等了。

辣辣：回复王雁鸣老师 老师，我看以前的同事填写资产负债表是这样填的，期初+本期借–本期贷，算出来的余额和导出数据余额对不上。。。

辣辣：回复王雁鸣老师 说错了。。，我看以前的同事填写资产负债表是这样填的，期初+本期累计借–本期累计贷，算出来的余额和导出数据余额对不上。

王雁鸣老师：回复辣辣您好，资产类是那么算的，负债和权益是，期初+本期贷-本期借，得出余额的。