王侨：回复岁禾同学你好，可查看初级会计实务教材P197页相关内容。 1.根据总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。 2.根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付款项”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列；“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。 3.根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。

梦里不知身是客：回复立红老师 长期待摊费用呢？

立红老师：回复梦里不知身是客你好，长期待摊费用”项目根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。不是根据明细账来计算填列的

小包zonga：回复立红老师 好像有的人按本期发生额，有的人按本年累计发生额填

立红老师：回复小包zonga你好，如果是贷方累计发生额是填累计数的。

哎哟喂：回复辜老师 资产负债表是直接获取的不是吗？还是说新建账套的问题，录入的时候有错？

辜老师：回复哎哟喂是不是你公式设置有问题

^_^幸福小妖：回复徐阿富老师 这个要怎么调整呢

徐阿富老师：回复^_^幸福小妖把明细帐里其他应收款的贷方余额调到其他应付款就好

^_^幸福小妖：回复徐阿富老师 好的 谢谢调整好了。企业的稳岗补贴是要做到营业外收入吗，减免的社保账上需要提现吗？

徐阿富老师：回复^_^幸福小妖你好，是的，营业外收入，减免的社保不用计提，我在外面，不同的问题也可以重新发起提问的，谢谢

????棒棒糖：回复月月老师 我门账是6月开始做的，你看看我的现金流量表填的对不对，7月累计金额怎么填？这个二和三项我门没有投资和筹资产生的现金流量数据，所以也没有数据！

????棒棒糖：回复月月老师 有利润产生的金额，这个表里哪一项填列？

月月老师：回复????棒棒糖你好，第二张图片是正确的。第一张不对。

????棒棒糖：回复月月老师 我门6月期初余额是0

月月老师：回复????棒棒糖你好，经营的收入-经营支出=净增加额。

????棒棒糖：回复月月老师 我门是只有支出还没有收入

月月老师：回复????棒棒糖你好，第一张图片有销售收入的。

????棒棒糖：回复月月老师 第一张图中的，收到的现金，是工程预收账款和股东的借款还有收到的利息三个数的合计

月月老师：回复????棒棒糖你好，股东借款和收到利息应该放到收到其他与经营活动有关的现金。第一张图片的净额不对。

????棒棒糖：回复月月老师 我金蝶软件出的现金流量表就是那个项目名称，我软件的表和我电子税务局表不一样，所以数据我要自己填，我就不会填

????棒棒糖：回复月月老师 你看一下第一张净额对的呀，收入一支出

月月老师：回复????棒棒糖你好，你的销售商品-购买商品不等于经营的净现金流量。

????棒棒糖：回复月月老师 这样合适了是吧？

月月老师：回复????棒棒糖你好，你的现金流量净额=2900177.73-873113.96

????棒棒糖：回复月月老师 期末现金余额呢？

月月老师：回复????棒棒糖你好，期末现金余额减掉期初现金余额，应该等于净增加额。

????棒棒糖：回复月月老师 我都糊涂了，那按你这样说，7月的时候累计金额都怎么填？

月月老师：回复????棒棒糖你好，你的现金流量表7栏应该是等于20栏的。

????棒棒糖：回复月月老师 7月本年累计金额这一列怎么填？

????棒棒糖：回复月月老师 你把人都搞晕了，我第一章图第七栏填的数据就是对的，你好好看看？

月月老师：回复????棒棒糖你好，这是你的第二张图片，这张是对的。

杰^O^：回复晓海老师 你好老师，是年初数据不平

晓海老师：回复杰^O^你好，根据上年期末数是平的吗？应该是你录入有问题

杰^O^：回复晓海老师 老师，有电话联系么？一下子难说问题所在，谢谢老师

晓海老师：回复杰^O^你好！QQ 535927062

屯地：回复赵老师 那为什么金马商贸公司筹建期的资产负债表里边的预付账款和应付账款不是这样填列的呀 ,他直接用预付账款总账的期末余额填列的

屯地：回复赵老师 那为什么金马商贸公司筹建期的资产负债表里边的预付账款和应付账款不是这样填列的呀 ,他直接用预付账款总账的期末余额填列的

赵老师：回复屯地预付帐款有贷方余额吗

屯地：回复赵老师 金马商贸筹建期月底预付账款借方合计发生额1520000，贷方发生额合计1242399.6，余额为借方277600.4，应付账款借方无发生额，贷方发生额合计316180.8，这样按上述的方法，资产负债表预付账款=1520000，应付账款=1242399.6 316180.8=1558580.4

屯地：回复赵老师 金马商贸筹建期月底预付账款借方合计发生额1520000，贷方发生额合计1242399.6，余额为借方277600.4，应付账款借方无发生额，贷方发生额合计316180.8，这样按上述的方法，资产负债表预付账款=1520000，应付账款=1242399.6 316180.8=1558580.4

屯地：回复赵老师 系统给的答案是预付账款=277600.4，应付账款=316180.8

屯地：回复赵老师 老师，我的问题还没有解决啊