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计提城市维护建设税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
城市维护建设税的滞纳金放在哪个科目里？
您好！计入营业外支出。
196楼
2023-02-14 10:27:38
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
城市维护建设税的征免规定
城市维护建设税是对从事工商经营,缴纳消费税、增值税的单位和个人征收的一种税. 征税范围:包括城市、县城、建制镇,以及税法规定征收"二税"的其他地区. 应纳税额的计算 应纳税额=(实缴增值税额+实缴消费税额)×适用税率 1、对出口产品退还增值税、消费税的,不退还已缴纳的城市维护建设税. 2、海关对进口产品代征的增值税、消费税,不征收城市维护建设税. 3、对"二税"实行先征后返、先征后退、即征即退办法的,除另有规定外,对随"二税"附征的城市维护建设税,一律不予退(返)还.
197楼
2023-02-14 10:37:16
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 故意的水蜜桃 发表的提问：
请问一下城市维护建设税的征收范围包括农村吗
城建税的征税范围是包含农村的。
198楼
2023-02-14 10:53:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ -_^_^盈@ 发表的提问：
开了专票，城市维护建设税咱算啊
你们是一般纳税人还是小规模纳税人
199楼
2023-02-15 09:28:28
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-_^_^盈@：回复东老师 个体户，我不知道咋算
2023-02-15 09:47:52
东老师：回复-_^_^盈@你开了多少金额的发票
2023-02-15 10:11:03
-_^_^盈@：回复东老师 93296.33元，麻烦帮我看看
2023-02-15 10:24:44
东老师：回复-_^_^盈@你这个是总的开票金额吗？税率是多少啊？1%吗。
2023-02-15 10:40:35
-_^_^盈@：回复东老师 是的，还有核定54000，个人经营所得咋算啊
2023-02-15 11:06:47
-_^_^盈@：回复东老师 这个金额是不含税金额
2023-02-15 11:23:42
东老师：回复-_^_^盈@增值税这么计算93296.33/1.01*0.01=923.72 城建税=923.72*0.07/2=32.33
2023-02-15 11:42:58
-_^_^盈@：回复东老师 个体的税率是7吗
2023-02-15 11:53:12
-_^_^盈@：回复东老师 小规模是5
2023-02-15 12:19:44
东老师：回复-_^_^盈@这个城建税税率是7%
2023-02-15 12:39:23
-_^_^盈@：回复东老师 个人经营所得咋算
2023-02-15 13:06:23
-_^_^盈@：回复东老师 核定54000，但是只开了专票93296.33，咋算个人经营所得
2023-02-15 13:22:22
东老师：回复-_^_^盈@怎么算得需要看税务局怎么给你们核定。
2023-02-15 13:36:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Jane 发表的提问：
小规模纳税人代开专票情况下，交的增值税和城市维护建设税怎么做分录，需要计提么
计提 借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
200楼
2023-02-15 09:41:25
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计考试中营业税金及附加 城市维护建设税各是如何计算的
城市维护建设税计算方法： 纳税人所在地区为市区的，税率为7%；纳税人所在地区为县城的，税率为5%；纳税人所在地区为乡村的，税率为1%。 根据以上纳税人所在的地区税率通过以下公式计算城市维护建设税：城市维护建设税=（增值税+营业税+消费税）X 城市维护建设税税率； 会计做账为：会计分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费——城市维护建设税
201楼
2023-02-15 09:58:19
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 刘欢 发表的提问：
老师问一下这城市维护建设税都交了为什么还要计提啊
代开的时候只做了缴纳的分录没有做计提吧
202楼
2023-02-15 10:11:59
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刘欢：回复答疑郭老师 就是说附加税必须要先计提
2023-02-15 10:36:54
答疑郭老师：回复刘欢是的，借税金及附加贷应交税费
2023-02-15 11:05:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高 发表的提问：
开增值税专用发票交的企业所得税和教育费附加，城市维护建设税怎么做会计分录
您好！1借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 2 借：营业税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加 3 借：应交税费-应交所得税/城建税/教育费附加 贷：银行存款。
203楼
2023-02-16 09:05:01
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 烂漫的自行车 发表的提问：
记提土地增值税、城市维护建设税、印花税录和缴纳结转
借：税金及附加 贷：应交税费-土地增值税、城建税、印花税 借：应交税费-土地增值税、城建税、印花税 贷：银行存款
204楼
2023-02-16 09:33:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 童丹 发表的提问：
计提交税 比如城市维护建设税 教育费 地方教育费 还有印花税 工会经费 水利 这些要具体怎么做分录
借：税金及附加—— 城市维护建设税/教育费/ 地方教育费/印花税/水利 管理费用—工会经费 贷：应交税费——应交城市维护建设税/教育费/ 地方教育费/印花税/水利 应付职工薪酬—工会经费
205楼
2023-02-16 09:44:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 002 发表的提问：
开增值税专用发票交的企业所得税和教育费附加，城市维护建设税怎么做会计分录？
你好，借：应交税费-企业所得税 应交税费-教育费附加、城建税、地方教育税附加 贷；银行存款，当月末计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税，借：税金及附加 贷：应交税费-教育费附加等
206楼
2023-02-16 10:11:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
开专票超过9万只交城市维护建设税，那这个需要计提吗
你好！是的，需要先计提再支付。
207楼
2023-02-19 11:44:39
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会计学堂辅导老师：回复宋生老师 那我是放在支付后面可以吗
2023-02-19 12:09:57
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 就是先做银行流水，然后计提的放在后面
2023-02-19 12:27:09
宋生老师：回复会计学堂辅导老师你好！这个倒是没什么关系
2023-02-19 12:56:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 　　 小宝。 发表的提问：
老师 附加税计提的时候，税金及附加后面要不要分别建立城市维护建设税科目
借：税金及附加 贷：应交税费——应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等 （2）缴纳时： 借：应交税费——应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等 贷：银行存款
208楼
2023-02-19 11:52:09
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紫藤老师：回复　　 小宝。附加税计提的时候，税金及附加后面不要分别建立城市维护建设税科目
2023-02-19 12:05:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 琴 发表的提问：
对于已经银行扣款的城市维护建设税入什么会计科目？
你好，借；应交税费——城建税 贷；银行存款
209楼
2023-02-19 12:00:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 深情的夕阳 发表的提问：
3、某事业单位计算为开展经营活动应缴纳的城市维护建设税448元。月底通过网银转账缴纳城市维护建设税。
你好！ 借经营费用 贷应缴税费…城建税
210楼
2023-02-20 08:44:13
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蒋飞老师：回复深情的夕阳借应缴税费…城建税 贷银行存款
2023-02-20 08:58:35
深情的夕阳：回复蒋飞老师 只用做财务会计分录嘛
2023-02-20 09:16:32
蒋飞老师：回复深情的夕阳预算会计做分录 借经营支出 贷资金结存…货币资金
2023-02-20 09:28:10
深情的夕阳：回复蒋飞老师 没看懂？
2023-02-20 09:49:50
蒋飞老师：回复深情的夕阳财务会计： 1.计提 借经营费用 贷应缴税费…城建税 2.交纳 借应缴税费…城建税 贷银行存款 同时预算会计做分录 借经营支出 贷资金结存…货币资金
2023-02-20 10:11:57
深情的夕阳：回复蒋飞老师 不应该是应交增值税吗？
2023-02-20 10:40:36
蒋飞老师：回复深情的夕阳某事业单位计算为开展经营活动应缴纳的城市维护建设税448元。月底通过网银转账缴纳城市维护建设税。 ……问的是城建税
2023-02-20 11:02:24
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