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计提城市维护建设税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ Bessy 发表的提问：
附加税减免的。假如附加税20元。减免10元。计提附加税。借：税金及附加 20贷：应交税费 城市维护建设税 20支付税款借：应交税费 城市维护建设税 10贷：银行存款10 减免的借 应交税费 城市维护建设税 10贷: 营业外收入 10有没有错么
你好，你的会计分录是正确的
241楼
2023-03-01 09:06:26
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Bessy：回复暖暖老师 减免的也需要放税金附加里？
2023-03-01 09:20:58
Bessy：回复暖暖老师 为什么别的老师说减免的不用计提，到你这就要计提了。。
2023-03-01 09:44:01
暖暖老师：回复Bessy看个人的做账习惯我是计提的
2023-03-01 10:01:01
Bessy：回复暖暖老师 那减免的计提了。到时候怎么冲掉减免的这部分呢。比如计提20 有10元是减免的部分。
2023-03-01 10:14:23
Bessy：回复暖暖老师 那减免的计提了。到时候怎么冲掉减免的这部分呢。比如计提20 有10元是减免的部分。
2023-03-01 10:28:53
Bessy：回复暖暖老师 是不是企业所得税汇算清缴的时候需要吧税金附加这部分减免的要调整出来呢
2023-03-01 10:43:04
暖暖老师：回复Bessy不需要的，计入营业外就冲平了
2023-03-01 11:01:56
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
怎样计算应交城市维护建设税和教育费附加
以当期实际缴纳的增值税消费税营业税为计税依据缴纳
242楼
2023-03-01 09:28:02
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 勿忘初心 发表的提问：
小规模代开交的增值税，城市维护建设税，分录怎么做
你好，同学 借：应交税费-代扣发票增值税      营业税金-城建税    贷：银行存款 借：应收账款      贷：主营业收收入 应交税费-代扣发票增值税
243楼
2023-03-01 09:44:59
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勿忘初心：回复慧老师 办公室用的卷纸，怎么做账
2023-03-01 10:14:41
慧老师：回复勿忘初心你好，同学 借：管理费-办公费    贷：银行账款
2023-03-01 10:28:57
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 小蕊 发表的提问：
以前的会计把应交税费-城市维护建设税入到应交税费-城镇土地使用税里了，导致城建税借方有余额土地使用税贷方有余额，现在我想冲减了做分录是不是这样做？借：应交税费-城镇土地使用税，贷：应交税费-城市建设维护费
您好， 是的
244楼
2023-03-02 08:51:46
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
城市维护建设税实行地区差别税率，在县城建制镇的税率是多少
县城和镇5%
245楼
2023-03-02 09:15:52
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小跟班じ 发表的提问：
，小规模纳税人季度申报，需要缴纳城市维护建设税的，怎么计提呢？
如果你有要缴纳的增值税，就要缴纳城建税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税
246楼
2023-03-02 09:23:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师 商贸会计实操凭证中的城市维护建设税怎么是增值税的3.5%,不应该是7%么？公司处于筹建期交的，小规模纳税人 还有城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加一般不都是一起交的么？怎么只有城市维护建设税啊？
三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
247楼
2023-03-02 09:30:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
地税缴纳前用计提吗。老师？科目都用什么，比如说城市维护建设税
您好，地税缴纳前要计提吗。比如说城市维护建设税，计提分录是 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费－应交城市维护建设税
248楼
2023-03-02 09:44:59
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佳佳：回复王雁鸣老师 快帐账面没发做分录啊？不对把，老师
2023-03-02 10:08:55
王雁鸣老师：回复佳佳您好，一般是这样的，如果缴纳之后再计提也行，计提分录是一样的。
2023-03-02 10:33:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一铭＆语沫 发表的提问：
定额征收的个体户城市维护建设税如何计算？
城市维护建设税是以要缴纳的增值税计算的
249楼
2023-03-05 10:30:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ ZIZI mama 发表的提问：
老师我想问一下，地税要交城市维护建设税的科目是点填的，要计提再月支吗
根据实际缴纳的增值税，消费税，营业税填写 需要月末计提，次月扣缴的
250楼
2023-03-05 10:48:09
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ZIZI mama：回复邹老师 分录是怎样写的
2023-03-05 11:15:32
邹老师：回复ZIZI mama借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目 借；应交税费-明细科目 贷；银行存款
2023-03-05 11:35:33
ZIZI mama：回复邹老师 还有老师增值税要计提吗
2023-03-05 11:57:39
邹老师：回复ZIZI mama你好，不用计提，通过一贷一借反应发生的与缴纳的
2023-03-05 12:17:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ m 发表的提问：
老师，调整17年多计提的一笔城建税 借:利润分配—未分配利润这样 -34 贷：城市维护建设税 -34 是不是这样
您好 是这样写分录的
251楼
2023-03-05 10:57:26
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 友好的冬瓜 发表的提问：
这道题该怎么计算城市维护建设费及附加
学员你好，请补充问题
252楼
2023-03-05 11:21:12
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友好的冬瓜：回复悠然老师01 这道题哦老师
2023-03-05 11:33:11
悠然老师01：回复友好的冬瓜学员你好，计算公式=(增值税+消费税)*7%
2023-03-05 11:56:45
友好的冬瓜：回复悠然老师01 附加税嘞老师
2023-03-05 12:14:31
悠然老师01：回复友好的冬瓜税率换一下就可以了
2023-03-05 12:42:05
友好的冬瓜：回复悠然老师01 好的老师
2023-03-05 12:55:40
悠然老师01：回复友好的冬瓜请给个五星好评吧
2023-03-05 13:25:32
友好的冬瓜：回复悠然老师01 附加费用是教育费附加加上地方教育附加吗
2023-03-05 13:43:17
悠然老师01：回复友好的冬瓜是的，你的理解完全正确
2023-03-05 14:08:42
友好的冬瓜：回复悠然老师01 好的老师
2023-03-05 14:32:51
悠然老师01：回复友好的冬瓜请给个五星好评吧
2023-03-05 14:50:56
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 帅痞 发表的提问：
老师，教育费附加和地方教育附加减免了，城市建设维护税减半。所以计提该怎么计提呀，减免减半的部分会计分录用不用体现出来
您好，这个是不需要的，不需要
253楼
2023-03-05 11:36:00
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帅痞：回复小锁老师 计提增值税时： 　　借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 　　（销项-进项） 贷：应交税费-未交增值税 （销项-进项） 请问老师是这样做的 吗
2023-03-05 11:54:39
小锁老师：回复帅痞嗯对，是这个意思的哈
2023-03-05 12:05:47
帅痞：回复小锁老师 好的，谢谢老师。
2023-03-05 12:27:14
小锁老师：回复帅痞不客气的，麻烦动动小手给一个五星好评哟，谢谢
2023-03-05 12:50:13
蘑菇小姐姐
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ Hetty 发表的提问：
请问老师，城市建设维护税，教育税附加怎么计算？
根据应纳的增值税和应纳消费税之和乘以税率来计算，（市区城建税税率7%，县城5% 特殊地区1%）
254楼
2023-03-06 08:31:30
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Hetty：回复蘑菇小姐姐 教育税附加的比例是多少？
2023-03-06 09:01:53
蘑菇小姐姐：回复Hetty教育费附加3% 地方教育费附加 2%
2023-03-06 09:19:21
Hetty：回复蘑菇小姐姐 谢谢
2023-03-06 09:33:18
蘑菇小姐姐：回复Hetty不客气的，祝您生活愉快
2023-03-06 09:50:54
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ v7喜 发表的提问：
消费税怎么算？是不是算出消费税才能计算城市维护建设税
你好:消费税计算公式：1、从价计税时：应纳税额=应税消费品销售额×适用税率；2、从量计税时：应纳税额=应税消费品销售数量×适用税额标准。 城建税和教育费附加的计税依据为企业实际缴纳的增值税、消费税之和 计算公式为：应缴城建税 = （实缴增值税 + 实缴消费税）×适用税率
255楼
2023-03-06 08:59:59
全部回复
v7喜：回复宋艳萍老师 我这里就显示交了增值税和城市建设税！没有消费税呀！怎么计算
2023-03-06 09:24:51
v7喜：回复宋艳萍老师 开票金额是100095.5
2023-03-06 09:48:42
v7喜：回复宋艳萍老师 应该怎么计算.
2023-03-06 10:12:32
宋艳萍老师：回复v7喜没有消费税，就直接用增值税*城建税的税率就可以了
2023-03-06 10:27:16
v7喜：回复宋艳萍老师 不等我我划款的金额呀！增值税是991.04城建税是多少呢？税率5%
2023-03-06 10:48:59
宋艳萍老师：回复v7喜增值税是991.04城建税税率5%，991.4*0.05=49.57
2023-03-06 11:01:41
v7喜：回复宋艳萍老师 我划款的金额是24.77
2023-03-06 11:18:36
宋艳萍老师：回复v7喜这是因为城建税减免50%
2023-03-06 11:35:41
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