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计提城市维护建设税会计分录
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 大雁工商事务所 发表的提问：
老师如何计提当月城市维护建设税多少钱，数据从哪里来
你好，城建税以当月应交增值税为计税依据。 (一)纳税人所在地在市区的，税率为百分之七; (二)纳税人所在地在县城、镇的，税率为百分之五; (三)纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为百分之一。
16楼
2022-12-08 09:33:36
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大雁工商事务所：回复大海老师 老师分录怎么写
2022-12-08 10:00:13
大海老师：回复大雁工商事务所计提城建税， 借：税金及附加-城建税    贷：应交税费-应交城建税
2022-12-08 10:26:27
冯小朵老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 无语的芝麻 发表的提问：
计提应纳城市维护建设税1200元
您好，请问具体是什么问题呢
17楼
2022-12-08 10:44:02
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
1月计提增值税7000，城市维护建设税490，2月实际缴纳增值税6500元（有加计抵减），城市维护建设税455元，请问多计提的城市维护费35元要怎么处理？
你好，负数冲掉就可以了。
18楼
2022-12-08 11:54:46
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饼干飞呀：回复答疑苏老师 借：主营业务税金及附加——城市维护建设税 负数   应交税金——应交城市维护建设税 负数。老师，是这样吗？摘要写什么呢？
2022-12-08 12:05:39
答疑苏老师：回复饼干飞呀你好，是的，摘要写冲减多计提的维护建设税。
2022-12-08 12:30:22
饼干飞呀：回复答疑苏老师 明白了，谢谢老师
2022-12-08 12:49:52
答疑苏老师：回复饼干飞呀不客气，祝工作顺利哦！
2022-12-08 13:11:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 6班 Ponyo 发表的提问：
印花税，城市建设维护税，增值税，需要计提吗？分录怎么做？
你好，印花税不需要计提，分录是  借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款 城建税需要计提，分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城建税 借：应交税费—城建税   ， 贷：银行存款 增值税是小规模纳税人，还是一般纳税人呢？  
19楼
2022-12-08 13:03:23
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6班 Ponyo：回复邹老师 小规模的
2022-12-08 13:24:09
邹老师：回复6班 Ponyo你好，小规模的增值税是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款  
2022-12-08 13:43:01
6班 Ponyo：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 14:07:29
邹老师：回复6班 Ponyo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-08 14:21:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
缴交城市维护建设税要怎么做分录？？前面需要计提吗
你好 借税金及附加 贷应交税费-城建税 借应交税费-城建税贷银行存款
20楼
2022-12-08 14:00:39
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 司薇媞，smile 发表的提问：
城市维护建设税与增值税已经缴纳，如何做会计分录
借应交税费-未交增值税 借应交税费-城建税 贷银行存款
21楼
2022-12-08 17:31:28
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司薇媞，smile：回复徐阿富老师 已经缴纳的增值税如何做分录
2022-12-08 17:50:22
徐阿富老师：回复司薇媞，smile你好，借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2022-12-08 18:06:03
司薇媞，smile：回复徐阿富老师 那期末结转时该如何操作，
2022-12-08 18:32:36
徐阿富老师：回复司薇媞，smile你好，你先结转后再交税的呢，借销项，借进项税额转出 贷进项 贷应交税费-未交增值税
2022-12-08 18:58:14
司薇媞，smile：回复徐阿富老师 本年利润里面和增值税有关系吗
2022-12-08 19:24:33
徐阿富老师：回复司薇媞，smile你好，增值税和利润没有关系的
2022-12-08 19:50:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ Q 发表的提问：
老师，城市维护建设税，用计提吗？
同学你好 要计提的
22楼
2022-12-08 17:47:09
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波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 醉熏的冬日 发表的提问：
计算应纳城市维护建设税1200元，教育费附加800元，会计分录
同学你好，借营业税金及附加贷应交税费
23楼
2022-12-08 17:57:08
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 喔 发表的提问：
1、哪些企业需要计提税金和附加。 2、计提税金和附加例如：城市维护建设税适合小微企业“六税两费”减征额，这部分在计提城市维护建设税时，不需要做会计分录吗？什么时候需要做？
1.只要有要交的，所有企业都要计提 2.减免部分不用做分录，按实际要交的计提
24楼
2022-12-08 18:25:45
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喔：回复小云老师 只要有交的什么，然后才需要计提税金和附加
2022-12-08 18:39:30
小云老师：回复喔附加税的计税依据是增值税和消费税
2022-12-08 19:00:00
喔：回复小云老师 1、两费和六税，分别是什么呢？ 2、只要有未交的增值税和消费税不分一般纳税人和小规模纳税人都需要交城市维护建设税、教育费附加和应交地方教育费附加？ 3、
2022-12-08 19:24:27
小云老师：回复喔六税两费，即资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加
2022-12-08 19:49:07
小云老师：回复喔交增值税消费税就交附加税，不管什么纳税人
2022-12-08 20:17:32
喔：回复小云老师 两费和六税，分别是什么呢？  我的意思是例如：两费是教育费附加和地方教育附加，六税就是资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税是吗？
2022-12-08 20:36:58
小云老师：回复喔六税 即资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税 两费教育费附加、地方教育附加
2022-12-08 20:50:26
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开出现金支票缴纳上月城市维护建设税4500会计分录?
用银行存款缴纳上月应交的城市维护建设税和教育费及附加会计分录 借：应交税金 应交税金 - 应交城市维护建设税 应交税金 应交税金 - 教育费附加 应交税金 应交税金 - 地方教育费附加 贷：银行存款 计提上月应交的城市维护建设税和教育费及附加会计分录 借：主营业务税金及附加 主营业务税金及附加 贷：应交税金 应交税金 - 应交城市维护建设税 应交税金 应交税金 - 教育费附加 应交税金 应交税金 - 地方教育费附加 一般月底计提本月的城市维护建设税和教育费及附加，下月缴纳。
25楼
2022-12-08 18:54:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用现金交了城市维护建设税等等的会计分录怎么做?
用现金交了城市维护建设税等等的会计分录怎么做?
26楼
2022-12-09 12:30:28
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应交税费 贷库存现金
2022-12-09 12:59:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Eliza 发表的提问：
网上缴款的城市维护建设税和增值税怎么做会计分录？
借应交税费――城建税，未交增值税 贷银行存款
27楼
2022-12-09 12:53:40
全部回复
徐阿富老师：回复Eliza借应交税费――城建税，未交增值税 贷银行存款
2022-12-09 13:21:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
2016年第四季度的交的增值税、城市维护建设税用计提么？如果计提在一月份计提和交税可以么，增值税和城市维护税的计提及交税的会计分录如何做，谢谢
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费 当月计提，次月申报缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
28楼
2022-12-09 13:06:16
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天会亮、心会暖：回复邹老师 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借，在资产负债表中如何显示啊？
2022-12-09 13:26:22
邹老师：回复天会亮、心会暖这个是不影响应交税费科目的
2022-12-09 13:36:46
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ fby 发表的提问：
小规模纳税人2022年7月向税局代开专票并缴纳增值税和城市维护建设税后，现向税局作废已代开的专票，交税分录，借：应交增值税，贷：银行存款；计提城市维护建设税，借：税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税，交税分录，借：应交税费——城市维护建设税，贷：银行存款。请问7月待退增值税、待城市维护建设税如何做分录
你好，按照上面分录反向做或者红字冲销即可
29楼
2022-12-09 13:27:19
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
计提附加税时，应交税费——应交城市维护建设税。城市维护建设税前面的应交两字需要写吗？
你好，这个无所谓，有没有都一样！
30楼
2022-12-09 13:44:59
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