^优雅的蟹蟹^：回复郭老师 那关联类型选啥？起始和截止日期有什么要求吗

郭老师：回复^优雅的蟹蟹^自然人 从年间开业到结业

^优雅的蟹蟹^：回复郭老师 那起始日期就是去年18年1月1日到12月31日吗？还是从注册日开始到18年12月31日呢？关联关系类型，选控股关联吗，

郭老师：回复^优雅的蟹蟹^都可以，可以选从开业到结束，你执照上应该有的 选控股

微小的部分：回复邹老师 那我可以把原来一家公司的业务拆分到这三家里面，合理避税吗？关联申报和单独申报有什么区别吗？辛苦您了

邹老师：回复微小的部分你好，按规定当然不可以分拆的 企业所得税都是单独申报，只是申报的时候需要填写关联申报表（关联关系，关联交易情况）

悠然老师01：回复小翟有优先股，选项C净利润扣除优先股的股利在计算

悠然老师01：回复小翟公允价值大于账面价值部分，影响利润额

微笑：回复邹老师 具体填哪个报表呢？

邹老师：回复微笑你好，需要填写关联交易表的里面的融通资金表

微笑：回复邹老师 那发生的代垫业务呢？需要填什么表?

邹老师：回复微笑你好，代垫业务不需要填写在关联交易表格中

微笑：回复邹老师 好的，谢谢老师。

邹老师：回复微笑不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

微笑：回复邹老师 嗯，稍后评价。借款填融通资金表的哪一种呢，关联交易内容?

邹老师：回复微笑你好，借款填融通资金表（这个就只有一类啊） 关联交易内容就是关联融通资金

微笑：回复邹老师 怎么发送图片呢？

邹老师：回复微笑你好，你已经成功发生了三个图片啊

微笑：回复邹老师 选哪一个关联交易内容呢？

邹老师：回复微笑你好，可以选择最后一个，其他融通资金

粒粒：回复王瑞老师 高管不是甲公司员工吗？为啥是关联关系？

王瑞老师：回复粒粒一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方 ，公司高管对公司的经营决策会产生重大影响，为公司关联方。

风趣的帽子：回复meizi老师 E公司拥有F公司10％的股份，E公司生产产品的技术资料依赖于F公司，E公司和F公司之间存在关联方关系吗？为什么？

meizi老师：回复风趣的帽子你好 我国税法所说的关联企业，是指与企业有以下关系之一的公司、企业、和其他经济组织。 　　（1）在资金、经营、购销等方面，存在直接或者间接的拥有控制关系。 　　（2）直接或者间接地同为第三者所拥有或者控制。 　　（3）其他在利益上相关联的关系。 　　以上所述，主要包括外商投资企业或外国企业（以下统称为企业）与另一公司、企业和其他经济组织（以下统称为另一企业）有下列之一关系的： 　　（1）相互间直接或间接持有其中一方的股份总和达到25%或以上的； 　　（2）直接或间接同为第三者拥有或控制股份达到25%或以上的； 　　（3）企业与另一企业之间借贷资金占企业自有资金50%或以上或企业借贷资金总额的10%或以上是由另一企业担保的； 　　（4）企业的董事或经理等高级管理人员一半以上或有一名常务董事是由另一企业所委派的； 　　（5）企业的生产经营活动必须由另一企业提供特许权利（包括工业产权、专有技术等）才能正常进行的； 　　（6）企业生产经营购进的原材料、零配件等（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制或供应的； 　　（7）企业生产的产品或商品的销售（包括价格及交易条件等是由另一企业的控制的； 　　（8）对企业生产经营、交易具有实际控制的其他利益上相关联的关系包括家族、亲属关系等。 你说依赖的话 是算的

只若初见：回复 谢谢老师

：回复只若初见@只若初见:不用客气！

天天向上：回复何老师 这种情况税务年报申请也要报备？

何老师：回复天天向上不需要报备，如果与关联公司发生交易，需要在所得税申报时，填写关联交易表。

青藤：回复朴老师 所谓的关联方是指哪些？我们总部算是我们的关联方吧？然后去年还没有交易需要填写提交这个表吗

朴老师：回复青藤关联方是一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一控制、共同控制的，构成关联方。

菁老师：回复小木木123同学你好，第三题答案是对的 A、同受一方重大影响不构成关联方 C、共同经营企业间不构成关联方

菁老师：回复小木木123第4题 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排 A、错误 并不是所有 D、错误 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

欣然麻麻：回复慧老师 也就是说 如果 母公司或者子公司给我们公司卖材料给我们公司 那我就需要填写上去？

慧老师：回复欣然麻麻你好，是的，要填上去的

欣然麻麻：回复慧老师 那本企业其他关联方是什么意思？

慧老师：回复欣然麻麻就填写前五名，超过的就填在其他里面

欣然麻麻：回复慧老师 现在是写20年半年附注表，如果19年有发生业务 但是20年没有发生，是不是就不用填写这张表了？

慧老师：回复欣然麻麻你好，是的，那就不用写了

欣然麻麻：回复慧老师 明白了 谢谢！

慧老师：回复欣然麻麻不客气，方便给个好评，谢谢