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会计:关联方投资与被关联方
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 清脆的画笔 发表的提问：
关联方利息扣除规定
您好！关联方利息第一利率要符合规定，也就是不能长投同期银行贷款利率，第二贷款金额要符合比例要求，金融企业债资比5比1，非金融企业2比1
196楼
2023-02-13 09:46:08
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 学堂用户thbecw 发表的提问：
5. 单选题 企业在向客户转让商品时从事交易的身份是主要责任人还是代理人的判断依据是： A 是否与客户存在关联方关系 B 向客户转让商品还是提供服务 C 向客户收取的对价是否公允 D 是否拥有对该商品的控制权
您好，正确选项是D选项
197楼
2023-02-13 09:57:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 文艺的乐曲 发表的提问：
填写关联表时，关联方类型选择企业法人。关联关系类型那儿选哪个
你好，你可以选择其他。
198楼
2023-02-13 10:17:59
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文艺的乐曲：回复郭老师 这个表不填可以吗
2023-02-13 10:36:34
文艺的乐曲：回复郭老师 这样填可以吗
2023-02-13 10:48:07
郭老师：回复文艺的乐曲你好，可以的。
2023-02-13 11:05:36
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 坚定的巨人 发表的提问：
关联方借款利息纳税问题
企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出,不得在计算应纳税所得额时扣除.也就是说,如果该企业从关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出,将不能作为扣除项目在计算应纳税额时扣除.
199楼
2023-02-14 10:16:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ LINGYUN 发表的提问：
无关联方的的企业年度关联业务往来报告表怎么填写，关联方名称我填写无，但是关联方类型都必须要选择，还有关联关系类型之类
您好！这个可以直接提交。有的地方不用报。建议你问下税局
200楼
2023-02-14 10:31:49
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 凶狠的毛衣 发表的提问：
我想问一下合并抵消问题，关联方往来，一方做应收1万，另一方只做了应付6千，关联方往来抵消分录如何做呢
为什么差四千？应该挂帐挂一样的。
201楼
2023-02-14 10:53:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
分公司和总公司，算不算关联方？
你好，是关联关系，是控股关联
202楼
2023-02-15 09:33:37
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仰望星空：回复暖暖老师 算关联方？
2023-02-15 09:48:38
暖暖老师：回复仰望星空当然是关联方关系了
2023-02-15 10:14:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 沉静的小懒虫 发表的提问：
同一母公司的两个子公司下不同的合营企业构成关联方吗？
 你好 ； 你们相互之间  主要业务都是对方发生的话； 或者占股的 就属于关联企业的  
203楼
2023-02-15 09:54:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业像关联方的捐赠不允许税前扣除是什么意思
不允许在企业所得税税前扣除
204楼
2023-02-15 10:11:59
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 含蓄的小丸子 发表的提问：
1.2020年2月20日，甲公司以2,000万元注入乙公司百分百的股权，甲公司取得该部分股权后能够对乙公司施加控制，同时甲乙公司合并前不存在关联方关系。 2.2020年10月30日，乙公司宣告分派现金股利，甲公司按照其持有比例确认可分回30万元。
您好 会计分录如下 借：长期股权投资 2000 贷：银行存款 2000
205楼
2023-02-16 09:17:00
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朱小慧老师：回复含蓄的小丸子借：应收股利30 贷：投资收益30
2023-02-16 09:32:25
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 老汤 发表的提问：
企业要注销， 涉及有关联方的往来还如何处理
公司注销后，除非有声明主动放弃债权债务，仍然由股东或相关方支付或追索
206楼
2023-02-16 09:25:32
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 优美的寒风 发表的提问：
老师好，我们公司的法人占A公司股份65%，占B公司股份30%，那么A公司与B公司之间可以签订合同进行业务交易吗？如果可以，是属于关联方的交易吗？
您好，两个公司可以签订合同做交易。交易属于关联交易。
207楼
2023-02-16 09:48:15
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优美的寒风：回复小林老师 关联方之间的交易存在什么税务风险吗？
2023-02-16 10:19:29
小林老师：回复优美的寒风您好，关键是价格是否公允，有无避税的特殊安排。
2023-02-16 10:33:16
优美的寒风：回复小林老师 那就是说签订的合同金额必须要市场价，不能太高或低，是吗
2023-02-16 11:01:57
小林老师：回复优美的寒风您好，可以与公允价值有差异，只能具有合理性即可。
2023-02-16 11:12:47
优美的寒风：回复小林老师 除了这个外，还存在其他的税务风险吗？
2023-02-16 11:25:22
小林老师：回复优美的寒风您好，关联交易，税务关注的主要是税务风险。
2023-02-16 11:44:02
优美的寒风：回复小林老师 那是有什么税务风险呢
2023-02-16 12:06:22
小林老师：回复优美的寒风您好，关联交易的税务风险是存在非正常的特殊税务安排。
2023-02-16 12:20:44
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 可爱的小蚂蚁 发表的提问：
老师您好！我在做企业所得税年报关联方报表中关联关系表时，我是被对方控股方，关联关系还是控股关联吗
你好，需要填写的
208楼
2023-02-16 10:11:59
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 一枚会计小白 发表的提问：
请问下述理解是否正确： 如果要形成同控，必须得是投资方与每次取得股权的交易对手之间都存在关联关系，如果其中一次不存在关联关系，形成的就是非同控。 比如甲公司通过存在关联关系的乙公司取得丙公司20%股权，之后再次通过存在关联关系的丁公司取得丙公司40%的股权，这就是形成了同控下企业合并； 但如果甲和乙不存在关联关系，甲和丁存在关联关系，那么就是非同控下企业合并； 或者甲和乙存在关联关系，但甲和丁不存在关联关系，那么也是形成非同控下企业合并。
理解的不正确。要形成同一控制，就是要在控制这家单位之前，这家单位正在被同一个公司控制着，你只是从这家老大手里把他的一家公司买到自己手里进行了控制，但是你还是受这个老大控制。就是这个意思
209楼
2023-02-19 11:35:03
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
这个表怎么填嘛,这个是分公司的表，关联方能不能写总公司
就是这个表
210楼
2023-02-19 11:41:24
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蒋飞老师：回复同舟之情你好！ 分公司和总公司不算关联关系的
2023-02-19 12:16:50
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