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会计电算化固定资产清理凭证
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
29-1/1 结转固定资产清理损益 怎么做记账凭证呀，求知[图片]
你好 借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）
91楼
2022-12-27 11:17:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 燕子 发表的提问：
会计电算化删除凭证和修改凭证有什么不同吗？
删除凭证 是整个删除 修改 是直接在某个凭证更改
92楼
2022-12-27 11:47:59
全部回复
燕子：回复李老师 哦，我问错了，我是想问删除凭证和作废凭证用法上有什么讲究吗？好像结果是一样的。
2022-12-27 12:21:19
李老师：回复燕子没有什么讲究吧 看你怎么方便怎么选择
2022-12-27 12:47:03
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ A 梦啊 发表的提问：
固定资产清理用在什么情况，之前会计将客户弄坏的赔偿金用了这个
你好 固定资产处置的时候，用到固定资产清理科目 将别人的东西弄坏了，赔偿金，不能用这个科目
93楼
2022-12-28 11:02:34
全部回复
A 梦啊：回复老江老师 别人弄坏了我们的东西
2022-12-28 11:21:59
老江老师：回复A 梦啊那个设备报废了吗
2022-12-28 11:50:36
A 梦啊：回复老江老师 嗯
2022-12-28 12:19:43
老江老师：回复A 梦啊一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 赔款在这里，所以用得到清理科目 贷：固定资产清理
2022-12-28 12:32:55
A 梦啊：回复老江老师 是这样的，我们租赁物电动葫芦丢失了，人家赔钱我们
2022-12-28 12:49:58
老江老师：回复A 梦啊哦，那不是咱家的固定资产呀，不用走固定资产清理 收到钱 借 银行存款 贷 其他应付款 赔给出租方 借 其他应付款 贷 银行存款
2022-12-28 13:02:32
A 梦啊：回复老江老师 固定资产清理科目不应该有余额吧
2022-12-28 13:32:28
A 梦啊：回复老江老师 月底
2022-12-28 13:56:37
老江老师：回复A 梦啊是的 但这个业务，不需要有清理科目
2022-12-28 14:20:18
A 梦啊：回复老江老师 那应该咋做
2022-12-28 14:48:14
老江老师：回复A 梦啊收到钱 借 银行存款 贷 其他应付款 赔给出租方 借 其他应付款 贷 银行存款 2019-09-18 12:53:41
2022-12-28 15:06:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师请问试驾车处置，如果不做固定资产清理的情况下，会计处理是怎么做的？
你之前做啥，之前做固定资产吗，那这个处置必须做固定资产清理才可以，
94楼
2022-12-28 11:25:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 苹果小蝴蝶 发表的提问：
把公司经营用的车子卖了。转出固定资产到固定资产清理，拿什么东西做原始凭证呢？
你好，就是处置时候开具的销售发票
95楼
2022-12-28 11:44:59
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苹果小蝴蝶：回复邹老师 处置的时候是给个人的，我们没开票，但是按照实际收入缴税了
2022-12-28 12:15:10
邹老师：回复苹果小蝴蝶你好，你可以用开具的收据作为原始凭证
2022-12-28 12:44:38
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 战海骑士 发表的提问：
固定资产清理科目最终会结转到当期损益，余额为0。那在资产负债表中固定资产项目的计算，固定资产＝账面余额-累计折旧-固定资产减值准备-固定资产清理，这固定资产清理都没有余额了，难道减的是发生额么？
您好 固定资产账面价值＝账面余额-累计折旧-固定资产减值准备 根据售价 借：银行存款 贷：固定资产清理 根据账面价值结转 借：固定资产清理 累计折旧等 贷：固定资产 然后根据上面固定资产清理科目的余额结转到当期损益。。
96楼
2022-12-29 10:51:40
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战海骑士：回复宸宸老师 那不对啊，从本质来看，确实是要减去固定资产清理，只是因为固定资产清理科目被结转到当期损益了，不管怎么着，余额肯定都是为零的，都到损益类科目去了。那资产负债表的固定资产项目就减不到清理的固定资产的这部分价值了啊
2022-12-29 11:18:31
宸宸老师：回复战海骑士您好，可能存在结转了固定资产账面价值的，但是实际还没有出售，还有发生的清理费用等还没结转的情况。。
2022-12-29 11:47:32
战海骑士：回复宸宸老师 哦，那老师，如果已经结转了固定资产的账面价值，是不是也不用减累计折旧和固定资产减值准备了？
2022-12-29 12:06:55
宸宸老师：回复战海骑士您好，账面价值就是已经减去累计折旧和减值准备的孰了 账面净值=账面原价-折旧 账面价值=账面原价-折旧-减值准备
2022-12-29 12:31:39
战海骑士：回复宸宸老师 老师，那我问您一个问题，账面余额体现在哪里？是在账户里，还是资产负债表中的期初余额？
2022-12-29 12:56:37
宸宸老师：回复战海骑士您好，资产负债表里的数据是“账面价值”。账面余额不体现在资产负债表的。 但是分录里有体现的
2022-12-29 13:14:40
战海骑士：回复宸宸老师 那资产负债表中上期的期末余额可认为是本期的账面余额么？
2022-12-29 13:31:49
宸宸老师：回复战海骑士您好，不一定的，资产负债表的期末余额是账面价值。 本期的账面余额是没有折旧/减值过的金额
2022-12-29 13:56:53
战海骑士：回复宸宸老师
2022-12-29 14:09:26
宸宸老师：回复战海骑士您好，如果您“固定资产清理”科目没有结转的，您最后一行的固定资产“列示”是对的。
2022-12-29 14:37:16
战海骑士：回复宸宸老师 不对啊老师，我觉得应该是250万-50万-30万-20万＝150万啊，账面价值应该＝150万啊
2022-12-29 14:57:56
宸宸老师：回复战海骑士您好，您右上角给的丁字账，是账面余额的金额呀
2022-12-29 15:22:07
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
固定资产清理结转是当月结转还是年终结转，结转需要原始凭证吗？
固定资产清理结转是当月结转，当月结转需要清理的原始资料。
97楼
2022-12-29 11:06:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 阿拉丁 发表的提问：
固定资产清理需要附哪些原始凭证？货车报废需要哪些证明？ 公司已经二十年了，因为种种原因固定资产账上挂了好多，但是由于以前很多东西不完善，有些货车已经拆解卖了，就没有走正规报废程序，我想问一下如果现在想把固定资产清理了，该怎么做？
一般是清理的审批手续，有领导签字的。
98楼
2022-12-29 11:31:43
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朴老师：回复阿拉丁货车一般用于营运,属于企业营运车辆,所以到期申请报废必须提供企业代码证原件和复印件、车牌两块、行驶证和机动车登记证书原件,同时要提供车辆发动机和车架号码复印件各一份,随后到车管所领表填写,并在表格上加盖单位印章,这些手续完备后车辆就可报废。
2022-12-29 11:51:26
阿拉丁：回复朴老师 可是车子已经没有了啊，该怎么办？
2022-12-29 12:05:07
朴老师：回复阿拉丁那你这个折旧年限够了吗
2022-12-29 12:16:34
阿拉丁：回复朴老师 有些够了，有些没折旧完就不敢折旧了（因为有些事故车子已经没了）
2022-12-29 12:33:56
朴老师：回复阿拉丁你出证明清理了就可以了
2022-12-29 12:57:01
阿拉丁：回复朴老师 什么证明？（你意思是机构证明还是公司内部出证明？）
2022-12-29 13:23:13
朴老师：回复阿拉丁就是你们的内部清理证明
2022-12-29 13:35:32
阿拉丁：回复朴老师 这样可以吗？税务那边如果查账的话是没问题的吗？
2022-12-29 13:46:39
朴老师：回复阿拉丁你要去税局备案的，你这是营运车辆
2022-12-29 13:59:59
阿拉丁：回复朴老师 可是已经过去好多年了，好多资料东西都没有了
2022-12-29 14:27:23
朴老师：回复阿拉丁你问问12366要不要备案，看各地税局吧
2022-12-29 14:41:03
阿拉丁：回复朴老师 正常是需要的……但是资料真的没有了，20年的公司，会计都换了好多个了……
2022-12-29 14:52:13
朴老师：回复阿拉丁你做一个吧，看看之前的什么样的
2022-12-29 15:10:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户6cjkx7 发表的提问：
让2020年9月30日北京君豪实业有限公司与北京仅新有加工有限公司进行资产交换，该交换具有商业实质，北京君豪实业有限公司将换出数控机床转入固定资产清理，请根据背景单据编制记账凭证。
借，固定资产清理 累计折旧 贷，固定资产
99楼
2022-12-29 11:44:59
全部回复
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 秋 发表的提问：
固定资产资产去年3月份做了借固定资产空调贷其他应付款4月开始摊销借管理费用固定资产折旧费贷累计折旧，9月开始做资产处置生成凭证借累计折旧，固定资产清理，固定资产电子设备空调那现在冲管理费用固定资产折旧费怎么做？还要做以前调整吗
同学你好呀~ 不用冲管理费用，折旧已经计提的不用调整，原来折旧计入到管理费用，已经结转到损益了
100楼
2023-01-03 10:41:42
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秋：回复小杜杜老师 不要在做其他分录了吗
2023-01-03 11:12:36
秋：回复小杜杜老师 比如以前损溢调整
2023-01-03 11:32:00
秋：回复小杜杜老师 老师帮我问问其他老师也确认一下哈
2023-01-03 11:48:40
小杜杜老师：回复秋是的呢，固定资产处置做处置的分录就行，已经计提的折旧不用调整。不用以前年度损益调整
2023-01-03 12:15:38
秋：回复小杜杜老师 确定嘛那管理费用损溢累计折旧
2023-01-03 12:38:14
秋：回复小杜杜老师 不要消掉嘛
2023-01-03 13:01:58
小杜杜老师：回复秋管理费用是损益类科目，已经在每期期末结平了的，转入到了本年利润，没有余额了。累计折旧在出售做分录时也结转了的，没有余额。
2023-01-03 13:31:31
秋：回复小杜杜老师 是处置不是出售
2023-01-03 13:54:03
秋：回复小杜杜老师 因为没有票之前先做进去
2023-01-03 14:11:56
秋：回复小杜杜老师 现在冲销掉
2023-01-03 14:35:09
小杜杜老师：回复秋意思是以前做了固定资产，现在又不要这项固定资产了
2023-01-03 14:55:37
秋：回复小杜杜老师 是这个意思老师
2023-01-03 15:21:48
秋：回复小杜杜老师 我卡片固定资产处置的时候我选择其他处置保存然后就自动生成凭证
2023-01-03 15:35:47
秋：回复小杜杜老师 老师不要做了嘛
2023-01-03 15:58:04
小杜杜老师：回复秋不用调整，生成了处置凭证就行
2023-01-03 16:11:48
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
会计电算化后，记账凭证还要写吗？
你好 不用手写了，直接系统打印出来
101楼
2023-01-03 10:49:09
全部回复
海边一粒沙：回复老江老师 就是说打印后还是要和原始凭证一样装订吗？
2023-01-03 11:07:06
老江老师：回复海边一粒沙是的，还是要和原始凭证一起装订
2023-01-03 11:23:36
海边一粒沙：回复老江老师 现在的公司还有用手工记账的吗？
2023-01-03 11:51:42
老江老师：回复海边一粒沙很少很少见了，毕竟 效率太低了
2023-01-03 12:08:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ P࿆aranoidྉ 发表的提问：
固定资产出售，是先要进行固定资产清理，把累计折旧和固定资产核算出来 固定资产清理，再进行出售么？
是的，要先转入固定资产清理
102楼
2023-01-03 11:13:10
全部回复
P࿆aranoidྉ：回复辜老师 那若直接处理不进行清理为何不行呢？
2023-01-03 11:35:14
辜老师：回复P࿆aranoidྉ你是处置固定资产，也要吧固定资产进行清理
2023-01-03 11:47:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
资产负债表中固定资产的计算有固定资产清理吗
您好，资产负债表中固定资产的计算，一般情况下，不含固定资产清理金额的，固定资产清理金额单独列示。
103楼
2023-01-03 11:21:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 菁华浮梦 发表的提问：
电脑丢了是用固定资产清理核算，还是用待处理财产损溢－待处理固定资产损益？
借；待处理财产损益 累计折旧 贷；固定资产 借；营业外支出 贷；待处理财产损益
104楼
2023-01-03 11:32:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 行动上的chen chen 虫❀ 发表的提问：
报废一台固定资产发电机，直接借累计折旧，营业外支出。贷固定资产！还是借累计折旧，借固定资产清理。贷固定资产，再借营业外支出，贷固定资产清理
你好！固定资产的出售，报废或毁损，需通过“固定资产清理”科目
105楼
2023-01-04 10:19:02
全部回复
行动上的chen chen 虫❀：回复汪晨老师 意思第二种，过一下固定资产清理科目，然后转营业外支出
2023-01-04 10:32:10
汪晨老师：回复行动上的chen chen 虫❀你好！是的！是第二种
2023-01-04 10:47:46
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