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企业会计信息失真的理论基础
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 汉时关 发表的提问:
老师们,企业基础信息资产总额、及从业人数如何填写?
您好 “103资产总额”:纳税人填报资产总额的全年季度平均值,单位为万元,保留小数点后2位。具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 “104从业人数”:纳税人填报从业人数的全年季度平均值,单位为人。从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和,依据和计算方法同“103资产总额”。
196楼
2023-02-13 10:17:59
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汉时关:回复bamboo老师 意思是现在19年,填写18年,就按18年3月资产负债表期初+期末/2,二季度是按3月期末+6月期末/2,这样依次类推是吗?
2023-02-13 10:44:28
bamboo老师:回复汉时关第一季度是(17年12月期末数+18年3月期末数)/2 第二季度是(3月期末+6月期末)/2 以此类推
2023-02-13 10:56:10
王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问:
您好,我想咨询一下《企业所得税年度纳税申报基础信息表》里的107填的是小企业会计准则,108是应该填“否”吗
你好,是的,选择否就可以了呢
197楼
2023-02-14 09:28:51
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 魏魏 发表的提问:
企业所得税汇算清缴中存货计价方式改变作会计政策变更,企业基础信息表中勾选,在会计政策变更表中怎么填写,
你好,书写有什么政策改为什么政策
198楼
2023-02-14 09:40:56
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然的微笑 发表的提问:
老师,汇算清缴企业基础信息表的资产总额如何算的啊
2018年1季度平均值=(2017年12月期末值+2018年3月期末值)÷2 2018年2季度平均值=(2018年3月期末值+2018年6月期末值)÷2 2018年3季度平均值=(2018年6月期末值+2018年9月期末值)÷2 2018年4季度平均值=(2018年9月期末值+2018年12月期末值)÷2 (2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值)/4
199楼
2023-02-14 10:00:52
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月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 成晨 发表的提问:
请问,汇算清缴企业基础信息表,选择小型微利企业为什么下面的股东及分红信息就填不了?
你好,不会的,提示什么错误。
200楼
2023-02-14 10:28:52
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成晨:回复月月老师 就这样
2023-02-14 10:53:53
成晨:回复月月老师 股东信息就是灰色的 填不了
2023-02-14 11:23:50
成晨:回复月月老师 免填
2023-02-14 11:43:37
成晨:回复月月老师 什么是小型微利企业
2023-02-14 12:11:04
成晨:回复月月老师 这个财务报表是选什么?
2023-02-14 12:29:33
月月老师:回复成晨你好,那就不填了。
2023-02-14 12:48:31
成晨:回复月月老师 这个财务报表是选什么?
2023-02-14 13:04:46
月月老师:回复成晨你好,你是采用一般财务报表格式吗
2023-02-14 13:33:36
成晨:回复月月老师 不知道,在哪看?
2023-02-14 13:43:36
成晨:回复月月老师 是小企业会计准则
2023-02-14 13:56:06
成晨:回复月月老师 应该选否?
2023-02-14 14:09:57
月月老师:回复成晨你好,小企业会计准则就选否。
2023-02-14 14:31:20
答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 又见枫叶红 发表的提问:
老师:《企业所得税年度纳税申报基础信息表》中的从业人数(平均值)怎么计算?
你好 按企业全年的季度平均值确定: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4年度
201楼
2023-02-14 10:53:59
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又见枫叶红:回复答疑苏老师 我们公司1至6月从业人数为0,7月份入职2人,7月至12月一直是2人,那这样算出来平均值为3/4人了?
2023-02-14 11:24:29
答疑苏老师:回复又见枫叶红你好 那你们就是两人 前面的不算
2023-02-14 11:38:44
又见枫叶红:回复答疑苏老师 老师:您好!那1至6月资产均为0,7月至9月的资产平均值为19198.96,10至12月的资产平均值为29899.49元,请问:资产全年平均值是不是四个季度平均值之和÷4?
2023-02-14 11:54:53
答疑苏老师:回复又见枫叶红你好 是0的就不用考虑 考虑两个季度就可以了
2023-02-14 12:14:00
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 优美的乌冬面 发表的提问:
怎么找不到税务基础理论
你好 你是要找课程还是找什么 ? 
202楼
2023-02-15 09:10:29
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陈fafa 发表的提问:
老师,请问企业年报,除了基础信息,其他都显示没有数据,那是不需要填的了对吗
这个肯定是该填写还是得填写。
203楼
2023-02-15 09:32:15
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陈fafa:回复东老师 但是这些我该怎么填写呢?如果有异常或者违规不是应该系统会自动生成的吗
2023-02-15 09:51:35
东老师:回复陈fafa这个不是系统生成的,都是你自己填。
2023-02-15 10:02:43
陈fafa:回复东老师 这个公司才成立5个月,那都没有这些行为,就不需要填写了吧?或者如果真有这些行为,应该去哪里可以看到呢?
2023-02-15 10:14:17
东老师:回复陈fafa这个你起码合得合这个对方的负责人联系一下,看看企业发生了什么业务。
2023-02-15 10:33:36
陈fafa:回复东老师 我就是这家公司的会计啊,我来的时候公司刚成立,不过我是第一次填年报,所以很多信息不知道去哪里取
2023-02-15 10:53:52
东老师:回复陈fafa如果不知道的话,你可以在网上查询一下。比如说公司的公司章程这些。
2023-02-15 11:08:26
陈fafa:回复东老师 哦哦,都看过了,天眼查和公司章程,都没说后面那几项信息啊
2023-02-15 11:35:50
东老师:回复陈fafa没有这个就不用管。
2023-02-15 11:48:37
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 春暖花开 发表的提问:
企业所得税汇算清缴里面企业基础信息201到204填是还是否?
如果您企业没有此类业务的发生,是选“否”的
204楼
2023-02-15 09:47:38
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 韦猪猪 发表的提问:
企业所得税年度纳税申报基础信息表填写 老师,圈起来的部分信息怎么填写
从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
205楼
2023-02-15 10:03:22
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郭老师:回复韦猪猪资产负债表左边的资产合计。
2023-02-15 10:34:17
郭老师:回复韦猪猪也可以看你预缴第四季度的里面有一个主表方有一个平均数据。
2023-02-15 10:57:02
韦猪猪:回复郭老师 谢谢老师
2023-02-15 11:09:15
郭老师:回复韦猪猪不用客气,工作愉快。
2023-02-15 11:20:42
韦猪猪:回复郭老师 那股东分红呢
2023-02-15 11:34:50
郭老师:回复韦猪猪股东看分红,看你的分红协议,你们有分红吗?如果没有的话填写零就行。
2023-02-15 12:02:09
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 蓝心迹 发表的提问:
请问企业所得税汇算清缴年报的企业基础信息的资产总额怎么算
你好!应该是期末资产负债表上的资产合计
206楼
2023-02-15 10:14:59
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蓝心迹:回复晓海老师 但是我看回去年度的相差一点点,申报提示的是:报纳税人全年资产总额平均数,依据和计算方法同“从业人数”口径,资产总额单位为万元,小数点后保留2位小数。这个看不太明白
2023-02-15 10:39:10
晓海老师:回复蓝心迹你好!那就是资产负债表年初数加年末数除于2就可以
2023-02-15 10:54:36
蓝心迹:回复晓海老师 好的,谢谢!
2023-02-15 11:23:08
田老师
职称:会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问:
你好,我的这张截图是企业所得税汇算清缴里的【基础信息表】,请问这里是填股东(企业)的信息?还是填股东(个人)的信息?
企业所得税汇算清缴里的【基础信息表】。填股东(企业)的信息
207楼
2023-02-16 08:49:29
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Kalen Wu:回复田老师 股东个人的信息需要填吗
2023-02-16 09:09:42
田老师:回复Kalen Wu前10位的股东个人的信息需要
2023-02-16 09:24:07
Kalen Wu:回复田老师 我看了下其他公司的申报界面,这里的股东信息是系统自动显示的。但是我们单位没有显示,为空白
2023-02-16 09:34:44
田老师:回复Kalen Wu系统不自动显示,你手工填入就是
2023-02-16 09:45:14
Kalen Wu:回复田老师 我已经全申报,但是无法修改了
2023-02-16 10:05:05
田老师:回复Kalen Wu第十条 纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的,可在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报。 您试试能否撤销申报
2023-02-16 10:34:15
Kalen Wu:回复田老师 我刚才电话问了12366,他们说小型微利企业不需要填此项目【主要股东信息】
2023-02-16 10:46:23
田老师:回复Kalen Wu哦,那就行,我也学到了,谢谢
2023-02-16 11:06:45
Kalen Wu:回复田老师 那你的答复有问题,错了
2023-02-16 11:30:45
田老师:回复Kalen Wu我说的也没有错,只是和你们单位情况不一样
2023-02-16 11:56:48
冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 以梦为马 发表的提问:
老师 ,会计基础稍差点的可以报考管理会计吗,认真学习的话又通过的概率吗???
你好,可以的,没有问题的,这个
208楼
2023-02-16 09:16:21
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以梦为马:回复冉老师 管理会计的就业率高吗,发展前途怎么样?
2023-02-16 09:36:54
冉老师:回复以梦为马你好,这个偏向于走管理路线的,前途挺好的
2023-02-16 09:50:40
以梦为马:回复冉老师 好的,谢谢知道了
2023-02-16 10:14:09
冉老师:回复以梦为马不客气,祝你工作顺利
2023-02-16 10:42:56
以梦为马:回复冉老师 谢谢老师,还有个问题,在企业中,会计可以兼管管理会计吗
2023-02-16 11:05:41
冉老师:回复以梦为马可以的,实务中,是可以的
2023-02-16 11:35:25
小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ ff芳芳ff 发表的提问:
所得税汇算清缴里的企业基础信息表 资产总额怎么填?
您好,填一年的平均数的
209楼
2023-02-16 09:24:08
全部回复
ff芳芳ff:回复小黎老师 期初加期末除以2吗
2023-02-16 09:37:18
小黎老师:回复ff芳芳ff您好,是按照四个季度的平均数来计算
2023-02-16 09:55:22
ff芳芳ff:回复小黎老师 好的 ,
2023-02-16 10:17:53
小黎老师:回复ff芳芳ff好滴,祝您学习愉快
2023-02-16 10:46:56
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 迪迪朵拉 发表的提问:
国税年报企业基础信息表里的资产总额应该填哪个数
你好,按四个季度的资产总额平均数填写
210楼
2023-02-16 09:51:26
全部回复
迪迪朵拉:回复邹老师 资产负债表里的资产总额吗
2023-02-16 10:03:35
邹老师:回复迪迪朵拉你好,不是期末余额,而是四个季度的资产总额平均数 (1月份期初数+3月份期末数+4月份期初数+6月份期末数+7月份期初数+9月份期末数+10月份期初数+12月份期末数)/2/4
2023-02-16 10:28:26

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