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预付施工单位的款项的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小鱼仔 发表的提问：
我们是甲方，给施工单位代付电费，届时从工程款扣回，我们不用开票给施工单位。 请问老师，我们预存电费、收到发票、从工程款扣回要做哪些分录。
你好  意思你们只是代付  后期要在工程款扣回来的。 你挂 ：借其他应收款 贷银行存款。    到时 扣除 ：借应付账款贷其他应收款   银行存款   
91楼
2022-11-21 09:57:00
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
我们是项目施工单位。收到彩钢板房的进项专票，进什么科目？会计分录怎么写？
您好，彩钢板房是项目上计入临时设施，摊销入成本
92楼
2022-11-21 10:17:03
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Candy 发表的提问：
做了预付款单后收到货了需要怎么做会计分录
收到发票没有，如果是收到发票，正常做采购发票的分录 如果没有收到发票，只有暂估采购货物入库处理
93楼
2022-11-21 10:36:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @  发表的提问：
施工单位收到的工程款，怎么记分录
借银行存款，贷工程结算
94楼
2022-11-22 09:40:23
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：回复庄老师 老师，我能把工程款做到应收账款吗
2022-11-22 10:09:45
庄老师：回复可以做应收账款，然后在转出
2022-11-22 10:25:21
：回复庄老师 好的
2022-11-22 10:39:20
庄老师：回复清楚了吗？给个五星好评
2022-11-22 10:51:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
建筑企业，异地施工简易计税项目预缴税款如何做会计分录
您好，借应交税费--简易计税贷银行存款
95楼
2022-11-22 09:47:33
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 伍小红 发表的提问：
老师好！请教:我单位一员工打了一张借条借款5万元，用途是预付设计单位设计费，而款项又是通过银行直接打给了设计单位，我该如何做会计分录
你好 这个员工与设计单位是什么关系？
96楼
2022-11-22 10:03:23
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伍小红：回复老江老师 没关系，是我们单位员工
2022-11-22 10:26:20
老江老师：回复伍小红经办人吧 借 预付账款/其他应收款-设计单位 贷 银行存款
2022-11-22 10:38:42
伍小红：回复老江老师 是啊，我觉得打的这个借条有点多此一举，可不可以这样做借:其他应收款(打借条人) 贷:其他应收款(打借条人)同时借:预付账款(设计单位) 贷:银行存款
2022-11-22 11:05:39
伍小红：回复老江老师 那张借条可不可以不做账，直接做借:预付账款(设计单位) 贷:银行存款
2022-11-22 11:30:29
老江老师：回复伍小红批条的意义，在于领导同意了这件事（没有这个，会计太随意了，想给谁就给谁）
2022-11-22 11:44:27
伍小红：回复老江老师 哦，那借条不做账务处理，就作个附件行
2022-11-22 12:12:14
老江老师：回复伍小红批条，是内部凭证，反应的是内部流程，是原始凭证的一部分
2022-11-22 12:40:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.11w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好，我要扣施工单位的水电费，现在是挂到应付款，扣款时怎么做会计分录 现在是挂到应付款——挂在应付账款的贷方 借方是直接到 水费 电费吗？ 借 应付账款 贷方 水电费?[图片]应付账款是施工单位的名字
您好！这个水费你们已经代付了，现在要扣回是吗
97楼
2022-11-22 10:24:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.79w
引用 @ 白羊 发表的提问：
施工方使用的建设单位的水电费，施工方支付了款项给建设单位，建设单位可以开具水电费发票给施工方吗？
你好，可以的哦，可以开的
98楼
2022-11-23 07:36:08
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白羊：回复朴老师 可以自开吗
2022-11-23 08:14:22
朴老师：回复白羊你好，这个可以自己开的
2022-11-23 08:44:10
白羊：回复朴老师 我们没有备案，也没有增加这个税种，但是开票软件可以开这个税率的发票，这样合规吗
2022-11-23 08:56:55
朴老师：回复白羊没事，水电费可以自己开的
2022-11-23 09:10:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ QIAOLI 发表的提问：
1.行政单位授权支付购置办公用品一批5000元转账支付，账户不符退回。写出购入和退回会计分录： 2.单位有办公建房25万元分两次付款，2019年支付第一笔款项15万元，2020 年结尾款10万元。但由于原会计失误，第一次支付的款项未挂在在建工程科目。现工程已完工达到预计可使用状态须入固定资产，该怎么处理，请写出会计分录。 3.某行政单位财政直接支付一笔扶贫项目款10万，请写出会计分录。
借 单位管理费用 贷 零余额账户用款额度 借 零余额账户用款额度 贷 其他应付款 借 固定资产 贷 在建工程 借 业务活动支出 贷 财政拨款收入-直接支付
99楼
2022-11-23 08:05:31
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QIAOLI：回复陈诗晗老师 第2题：前面15万没有计入在建工程的，后期入固定资产时怎么处理？
2022-11-23 08:21:55
陈诗晗老师：回复QIAOLI借 固定资产25 贷 在建工程 15 银行存款 10
2022-11-23 08:40:10
QIAOLI：回复陈诗晗老师 如果第一次的15万挂到原材料了呢？入固定资产时如何处理原来的错误
2022-11-23 08:57:31
陈诗晗老师：回复QIAOLI借 固定资产 贷 原材料
2022-11-23 09:22:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 漂亮的未来 发表的提问：
在新的政府会计制度下，从别的单位借款付了电费，支出做财务会计分录时，同时做预算会计分录吗？
涉及到现金收支就要做的
100楼
2022-11-23 08:14:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ H薇 发表的提问：
老师，有个政府会计问题：单位垫付一笔款项，随后收到财政拨款归还该款项，财务会计和预算会计分录该怎么写啊？
你好 借银行存款 贷 其他应收款
101楼
2022-11-24 07:19:40
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H薇：回复紫藤老师 老师，这个是财务会计分录，那 预算会计分录该怎么写啊，财政拨款归还该笔应收账款
2022-11-24 07:37:21
紫藤老师：回复H薇不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的    
2022-11-24 07:57:34
H薇：回复紫藤老师 那用什么来体现财政拨款收入呢，是另外再做一笔财政收入增加吗
2022-11-24 08:07:59
紫藤老师：回复H薇借资金结存 贷财政拨款预算收入
2022-11-24 08:29:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.91w
引用 @ 嗷大喵0330 发表的提问：
建设公司给施工单位劳务费会计分录
他的职工在你单位干活是吗，借工程施工贷银行存款。
102楼
2022-11-24 07:40:09
全部回复
嗷大喵0330：回复郭老师 不是我们公司员工
2022-11-24 07:54:21
郭老师：回复嗷大喵0330你好 二级科目劳务费
2022-11-24 08:20:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户wfxjdi 发表的提问：
接受其他单位移交的公共基础设施，该公共基础设施的账面价值为20万元，怎么做财务会计分录和预算会计分录？
同学你好，财务会计分录，借：公共基础设施，20万元，贷：无偿调拨净资产，20万元。不需要做预算会计分录。
103楼
2022-11-24 07:51:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Mo'Higher 发表的提问：
老师，我是工程施工单位会计，公司正式工工资和报销的职工福利（回家的车票，项目上购买的生活用品等），会计分录都需要计提应付职工薪酬嘛？
您好 福利费要通过应付职工薪酬科目先计提
104楼
2022-11-24 08:06:59
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Mo'Higher：回复bamboo老师 好的，劳务派遣工资和正式工工资都是我们公司直接发放的，劳务派遣工资记入 工程施工-合同成本-a项目-劳务费 ，正式工工资记入 工程施工-间接费用-a项目-人工费，这两个分录都要计提应付职工薪酬嘛
2022-11-24 08:39:57
bamboo老师：回复Mo'Higher劳务派遣工资劳务费发票么？
2022-11-24 09:08:31
Mo'Higher：回复bamboo老师 劳务费只核算劳务派遣工资，建筑劳务分包发票在分包费里面核算，分录应该是工程施工-合同成本-a项目-分包费，您看正式工工资和劳务派遣工资都需要计提应付职工薪酬嘛
2022-11-24 09:29:48
bamboo老师：回复Mo'Higher正式工工资要计提到应付职工薪酬科目 劳务派遣不需要
2022-11-24 09:47:46
Mo'Higher：回复bamboo老师 借：工程施工-合同成本-a项目-劳务费 贷 银行存款 那劳务派遣工资的分录是这样嘛
2022-11-24 10:06:16
bamboo老师：回复Mo'Higher劳务派遣工资的分录是这样
2022-11-24 10:33:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ …… 发表的提问：
事业单位缴纳单位职工养老保险及职业年金财务会计分录已编制，预算会计分录怎么编？（个人缴纳部分已在工资中扣除计入其他应付款）
预算会计是收付实现制，缴纳金额直接计入事业支出 借：事业支出 贷：资金结存
105楼
2022-11-25 07:28:18
全部回复
……：回复陈诗晗老师 预算会计分录是不是只做单位缴纳的部分
2022-11-25 07:59:32
陈诗晗老师：回复……不是的，是按总的缴纳金额
2022-11-25 08:25:45
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