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预付施工单位的款项的会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 欣欣向云 发表的提问：
#提问#老师：我公司是施工单位，建设单位不把工程款拨到我们施工单位，直接把付给我们施工单位的工程款代付给材料商，材料商再开具材料发票给我司，我司开具工程服务发票给建设单位，这个过程的分录分别怎么做呢 ？
正常的确认收入成本，应收应付 根据甲方代付的相关凭证同时冲减应收账款-甲方和应付账款-材料商
106楼
2022-11-25 07:35:18
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欣欣向云：回复轶尘老师 老师您可以把具体分录写出来吗，不是很懂
2022-11-25 07:56:04
轶尘老师：回复欣欣向云借：应收账款 贷:工程结算 借：工程物资 贷：应付账款 借：应付账款 贷：应收账款
2022-11-25 08:21:48
欣欣向云：回复轶尘老师 谢谢老师
2022-11-25 08:37:05
轶尘老师：回复欣欣向云不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-11-25 08:51:33
欣欣向云：回复轶尘老师 #提问#老师，我公司是总承包单位，把劳务分包给一个劳务公司并且签订劳务分包施工合同，现在用总承包名义开设一个农民工工资支付专户，通过农民工工资支付专户发放工资，劳务公司又把这部分发放工资的金额开票给总承包，那么总承包公司和劳务公司的账怎么做分录呢？
2022-11-25 09:09:09
轶尘老师：回复欣欣向云和上面的处理方法是一样的
2022-11-25 09:37:17
欣欣向云：回复轶尘老师 老师您好，我知道劳务公司是跟上面处理方法是一样的，但是总承包的不会做，还得请教您
2022-11-25 09:58:54
轶尘老师：回复欣欣向云应付账款换成应付职工薪酬科目 其他的一样。
2022-11-25 10:12:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
老师你好，现我单位有这样一类业务，我单位委托外部单位给我矿建工程，我单位预付该单位部分工程款后并挂预付帐款，该单位开始建设工程并完工出具结算报告，由于该单位工程完工5年了一直未开具工程发票，我单位于工程完工后根椐结算书暂估入帐挂应付帐款，现可否将该单位预付款和暂估应付对冲。（目前该施工单位处于正常经营状态），应该是别人借该施工单位名义施工
您好，这样的话，可以把应付账款和预付账款对冲处理的，另外备查记录没有收到发票的金额。
107楼
2022-11-25 07:51:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 努力努力再努力x 发表的提问：
去年我单位退休职工个人垫付交医保费3万，单据去年己入账，职工垫付款项我入在其他应付款中，现要付还职工垫付款，用不用做预算会计分录？
你好 做借其他应付款贷银行存款
108楼
2022-11-27 07:19:27
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努力努力再努力x：回复meizi老师 老师，平行计账不用做预算会计分录吗？
2022-11-27 08:02:05
努力努力再努力x：回复meizi老师 老师？？
2022-11-27 08:16:01
meizi老师：回复努力努力再努力x你们是事业单位吗？
2022-11-27 08:40:23
努力努力再努力x：回复meizi老师 是的老师
2022-11-27 08:59:43
meizi老师：回复努力努力再努力x事业单位不太熟悉 麻烦你重新发起提问问问其他事业单位的老师 抱歉
2022-11-27 09:14:43
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ Lucky Girl 发表的提问：
5、某行政单位通过财政直接支付的方式向单位个人支付薪酬共计360700，做出该行政单位发放工资时财务会计和预算会计的分录。
财务会计借应付职工薪酬工资360700，贷财政拨款收入360700。预算会计:借行政支出360700贷财政拨款预算收入360700。
109楼
2022-11-27 07:47:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 303868383 发表的提问：
收到应收账款时付款的单位扣了部分款代发工资会计分录？
您好 请问是自己单位应该支付的工资么
110楼
2022-11-27 08:03:46
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303868383：回复bamboo老师 是的
2022-11-27 08:20:41
bamboo老师：回复303868383借：银行存款 应付职工薪酬 贷：应收账款
2022-11-27 08:49:55
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 机灵的水壶 发表的提问：
全额拨款事业单位拨付工会经费的会计分录如何做
工会经费拨给谁？你们工会组织还是？
111楼
2022-11-27 08:14:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 大番茄 发表的提问：
施工单位，发生的工地形象方面的费用 该怎么记会计分录？
借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
112楼
2022-11-27 08:20:00
全部回复
大番茄：回复邹老师 就是二级科目设什么啊？
2022-11-27 08:39:55
邹老师：回复大番茄你可以计入其他
2022-11-27 08:55:59
大番茄：回复邹老师 不好意思 老师 刚刚回复错了一个，应该是这个 怎么体现是发生在工地上的费用啊？ 不应该记入工程成本吗？
2022-11-27 09:23:02
邹老师：回复大番茄这个就看财务人员的理解 可能计入管理费用，也可能计入工程施工——合同成本
2022-11-27 09:44:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.91w
引用 @ 清脆的白昼 发表的提问：
施工方为甲方开票，收到甲方未到期电子承兑后立及背书给无业务往来的丙公司，丙公司代为公对公付款，请问会计分录都涉及都哪些？
你好，你们是哪一方的？
113楼
2022-11-28 05:48:16
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郭老师：回复清脆的白昼给丙公司，这个是支付什么业务？
2022-11-28 06:24:12
清脆的白昼：回复郭老师 丙公司就是代为贴息的一方，利息对私走的，我们是施工方，
2022-11-28 06:36:10
郭老师：回复清脆的白昼对方给你钱了是吗，借银行存款贷，应收票据。
2022-11-28 06:48:50
清脆的白昼：回复郭老师 主要是为甲方开票了，然后甲方给我们的电子承兑，这样就会挂甲方应收账了
2022-11-28 07:16:32
郭老师：回复清脆的白昼借应收账款甲贷主营业务收入应交税费借应收票据贷应收帐应收账款甲 怎么会有应收甲余额
2022-11-28 07:34:55
清脆的白昼：回复郭老师 这样甲方就剩了 借：应收票据 贷：收入 税费 丙方就是借：银存 贷：应收票据 了吗？老师这样我们也不用还丙方款了啊！
2022-11-28 07:55:05
郭老师：回复清脆的白昼你背书给丙方，丙方给你钱，借银行存款贷应收票据，你的应收票据和应收账款都不会有余额。
2022-11-28 08:06:15
清脆的白昼：回复郭老师 我们和丙方没有任何业务往来
2022-11-28 08:31:36
郭老师：回复清脆的白昼你背书给他 他给你钱不是吗
2022-11-28 09:00:40
清脆的白昼：回复郭老师 对啊对啊
2022-11-28 09:27:52
郭老师：回复清脆的白昼那不就是借银行存款贷应收票据。
2022-11-28 09:51:30
清脆的白昼：回复郭老师 知道啦谢谢老师
2022-11-28 10:04:29
郭老师：回复清脆的白昼不用客气的，应该的。
2022-11-28 10:26:02
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 原生态水果代理商 发表的提问：
付款给施工方，会计分录怎么做
你好！ 借：预付账款 贷：银行存款
114楼
2022-11-28 05:58:28
全部回复
原生态水果代理商：回复蒋飞老师 预付账款再转入哪个科目
2022-11-28 06:14:47
蒋飞老师：回复原生态水果代理商对方开发票过来，做分录 借：工程施工 贷：预付账款
2022-11-28 06:33:00
原生态水果代理商：回复蒋飞老师 税是公司上的
2022-11-28 06:51:16
蒋飞老师：回复原生态水果代理商你好！ 是的。
2022-11-28 07:03:29
原生态水果代理商：回复蒋飞老师 合同是本公司签的，税是公司自己上，施工方只有收据给公司
2022-11-28 07:32:43
蒋飞老师：回复原生态水果代理商按规定，需要开发票才可以的（收据税务上不认可的）
2022-11-28 08:01:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.11w
引用 @ 忧心的牛排 发表的提问：
请问施工单位，水电工程是包出去的，怎么做会计分录呢？
你好!借工程施工-合同成本-分包工程款 贷应付账款等.
115楼
2022-11-28 06:20:42
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
财政局给部门单位拨付款项的会计分录怎么做下载
借 银行存款 贷 财政拨款收入/财政补助收入
116楼
2022-11-28 06:44:07
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 阿白- 发表的提问：
事业单位收到财政款项（下达的文件），会计分录怎么编制，用财政款项支付时，会计分录怎么编制
麻烦解答一下
117楼
2022-11-28 07:04:59
全部回复
赵老师：回复阿白-收到不用做分录，支付的时候做.借：事业支出 贷：财政补助收入
2022-11-28 07:53:30
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.79w
引用 @ SEVEN 发表的提问：
施工单位给其下面的分包队伍预结算属于应付账款暂估成本吗
有发票吗？你计入应付账款
118楼
2022-11-29 06:43:34
全部回复
SEVEN：回复朴老师 没有发票，是为了完成指标做的预结算
2022-11-29 07:23:43
朴老师：回复SEVEN那你后期要发票过来，年底之前
2022-11-29 07:46:01
SEVEN：回复朴老师 发票拿不回来了。准备年初冲掉
2022-11-29 08:02:26
朴老师：回复SEVEN没有发票是要汇算调增的
2022-11-29 08:19:56
SEVEN：回复朴老师 老师。汇算调增是什么意思呢
2022-11-29 08:33:25
朴老师：回复SEVEN就是年度所得税申报
2022-11-29 08:50:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
我们是房地产公司我先预付甲单位5000元，未开发票。分录为借 预付账款-----甲单位 5000元 贷 银行存款 5000元当给我开了发票后，我的分录为 借 ：在建工程 贷;预付账款-----甲单位 我的分录对吗
你好，通常是计入开发成本，而不是在建工程核算
119楼
2022-11-29 06:53:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
施工单位项目部购入 机械 （开槽机）1070元，会计分录应该怎么做呢
借；固定资产等科目 贷；银行存款等科目
120楼
2022-11-29 07:00:00
全部回复
薄荷之夜り微微涼：回复邹老师 那如何摊销呢，工地使用分录如何做呢，
2022-11-29 07:23:25
邹老师：回复薄荷之夜り微微涼借；工程施工 贷；累计折旧
2022-11-29 07:40:34
薄荷之夜り微微涼：回复邹老师 能不能说详细点呢， 机械费用 这个科目是从哪儿来的，那机械作业 ， 这个科目是干什么用的 ，能不能写全点，把二级科目也写上，
2022-11-29 08:06:09
邹老师：回复薄荷之夜り微微涼借；工程施工——合同成本——机械使用费 贷；累计折旧
2022-11-29 08:23:25
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