邹老师：回复jojo可以的

Vlan：回复庄老师 你好，是我们公司退给别人，借银行存款吗？

庄老师：回复Vlan你好，分录相反一下就行了，

Vlan：回复庄老师 你好，能用应收账款代替预收账款科目吗？

庄老师：回复Vlan你好，收款时做账到那个科目

对方正在输入...：回复文老师 可以借:预付账款来吗

对方正在输入...：回复文老师 老师，我之前的费用票20000元是通过银行存款付款的，并且取得了普通发票，现在过了好几个月对方要把他拿回去红冲，并且重新开具一张金额小的发票给我是9000，并将剩余的钱退11000给我们了，这几笔会计分录要怎么做

文老师：回复对方正在输入...用预付账款也是可以的， 那应该发票不退给他的，付款当时是借管理费用20000贷银行存款20000，现在是借管理费用-20000管理费用90000银行存款11000

对方正在输入...：回复文老师 他是库存现金退给我的，我又将钱存入了银行存款

文老师：回复对方正在输入...那您就借库存现金，然后借银行存款贷库存现金

对方正在输入...：回复文老师 老师，计提工资和发放工资的会计分录是怎么样的，是有个税和社保的

文老师：回复对方正在输入...1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

对方正在输入...：回复文老师 老师，10月份收到了增值税专用发票，是通过银行存款付出的，是技术服务费的发票，但是进项税额是没有去认证的，准备放下个月认证，这个会计分录要怎么做

文老师：回复对方正在输入...借管理费用等应交税费——待认证进项税额贷银行存款，下月认证了，借应交税费——应交增值税(进项税额)贷应交税费——待认证进项税额。

感性的大炮：回复税务师王老师 分录那些呢

税务师王老师：回复感性的大炮借：银行存款—人民币 9510000 财务费用 210000 贷：银行存款—欧元 9720000

感性的大炮：回复税务师王老师 好的 谢谢

感性的大炮：回复税务师王老师 老师 我还有其他两道问题

感性的大炮：回复税务师王老师 可以一起回答一下嘛

税务师王老师：回复感性的大炮什么问题？发来看一下

归时雾蒙蒙：回复郭老师 老师  我第一个会计分录对吗

归时雾蒙蒙：回复郭老师 收到别的公司打来预付款会计分录是借银行贷应收，

郭老师：回复归时雾蒙蒙你好，第一个分录可以的啊，应收账款在贷方有余额，表示提前收了人家的钱。

归时雾蒙蒙：回复郭老师 好的老师   如果借方有余额别人欠咱的对吗

郭老师：回复归时雾蒙蒙对的是这么理解的。

归时雾蒙蒙：回复郭老师 好的谢谢老师

郭老师：回复归时雾蒙蒙不用客气，新年快乐。

莉：回复bamboo老师 其他应付款下面二级科目怎么设置，比如这种情况

bamboo老师：回复莉其他应付款 设置您汇款单位

害羞的小鸽子：回复董老师 不是这样的

害羞的小鸽子：回复董老师

董老师：回复害羞的小鸽子或者就是其他的费用，比如u盾啊，或者管理费之类的。 借 管理费用 贷 银行存款

害羞的小鸽子：回复董老师 电子银行对公人民币结算收入后136

董老师：回复害羞的小鸽子对啊，就是发生了一笔费用，可以问问银行客户经理是什么，然后摘要里面备注一下就行了，管理费用应该是

小燕子：回复bamboo老师 好的谢谢老师

bamboo老师：回复小燕子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

生活天空：回复邹老师 应该是借其他应收款吧

邹老师：回复生活天空你好，这个是刘中美向你单位借款？

生活天空：回复邹老师 不知道反正付款人a银行收款人刘中美

邹老师：回复生活天空你好，如果是之前有向刘中美，现在偿还是通过其他应付款核算的