持之：回复王雁鸣老师 因为追问次数受限且又是随机被解答，但是我非常希望能够得到您的指导，所以不得不一次性说明业务情况。又想表达出自己对这笔经济业务的判断，所以才说得这么多。如果老师实在觉得复杂，就别看后面我判断的部分，就只看前面的业务情况说明。让老师费心了~我再说明一次业务情况：A和B均为国企，签了一个购销合同。为支付货款，A向银行贷款，贷款还款期限是一个月，A收到贷款后支付给B货款，B又返还财政，财政再拨款给A，A用财政拨入款在次月还了银行贷款。在整个业务过程中，购销合同其实只是一个形式，实质上没有任何货物，只是为了使财政产生一进一出的账面情况。A需要在保证不影响利润表的情况下，处理这个经济业务，请问应该做哪些会计分录？分别需要哪些原始凭证？

王雁鸣老师：回复持之您好，1、A向银行贷款，贷款还款期限是一个月，借：银行存款，贷：短期借款，银行回单，2、A收到贷款后支付给B货款，借：预付账款，贷：银行存款，银行回单，合同原件或者复印件（最后不开发票处理啊），3、B又返还财政，财政再拨款给A，借：银行存款，贷：递延收益，银行回单，财政拨款文件原件或者复印件，4、A用财政拨入款在次月还了银行贷款。借：短期借款，贷：银行存款。（财政拨款都是监管使用，能还得了贷款啊？）

持之：回复王雁鸣老师 2业务中，A委托银行进行付款的。B提供了派货单，实际上A根本没有收到B的供货却必须支付这笔钱，完成这笔交易。A委托银行支付的货款也只是合同价的一部分，这种情况下还能叫预付账款吗？4业务中，具体操作不清楚，只知道A是贷款方，B是质押方，钱最后由财政还。整个过程A需要做的账务处理是要求在合法合理的、不影响A利润的前提下走账。另，A与B签订的购销合同需要申报缴纳印花税是吗？

王雁鸣老师：回复持之您好，2、A委托银行支付的货款也只是合同价的一部分，如果没有发票，不记入预付款，那记入专项应付款，您把专项应付款处理平了，我是搞不明白的，因为没有发票直接冲专项应付的做法，我认为是不正确的，也行您可以那样做，并为了平账吧。但我认为这是有风险的。4、因为不了解贵企业的具体情况，所以也不敢不结论，A与B签订的购销合同需要申报缴纳印花税。

神奇小飞侠：回复徐阿富老师 单位定期存款支取，本来240000元，利息140元，借：银行存款-00xx 240140，贷：银行存款-11xx 240000，营业外收入140元？会计分录这样做么？

徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，这个营业外收入应该做投资收益更妥当。

神奇小飞侠：回复徐阿富老师 金蝶KIS做账，两个借方没有贷方？

徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，是借方红字，费用不能做贷方去，不然结转损益赚不了，资产负债表会不平的。

神奇小飞侠：回复徐阿富老师 嗯嗯，一般不是都一借一贷，没有贷方可以是么？

徐阿富老师：回复神奇小飞侠可以的，借方红字就是贷方

神奇小飞侠：回复徐阿富老师 那么凭证打印出来是怎么样的呢

徐阿富老师：回复神奇小飞侠打印出来有负数的，不用担心，我说的肯定对，哈哈。为我五星评价，谢谢。

幸福 ，只因有你：回复邹老师 营业执照上投资款200万，这个在不用管吗？

邹老师：回复幸福 ，只因有你你好，是的。 没有收到投资款之前，是不需要做实收资本分录的 

泛帆：回复宋生老师 老师，那不严格来怎么做分录？

宋生老师：回复泛帆你好！建议你收的个人的利息就不要入了。借其他应收款 贷银行存款 然后每个月借银行存款 贷其他应收款 支付的时候，借长期借款 贷银行存款。

香水百合：回复文老师 请问老师请问老师99000-98000那部分怎么办？不用做分录吗

文老师：回复香水百合外币金额一样的的话，差额应该是记入财务费用--汇兑损益

?：回复紫藤老师 借，银行存款，贷财务费用_利息收入（红字）是不

紫藤老师：回复?借，银行存款，贷财务费用_利息收入

?：回复紫藤老师 为啥是红字

紫藤老师：回复?借，银行存款，贷财务费用_利息收入 蓝字

?：回复紫藤老师 这种咱们账户银行存款增加算利息收入吧

紫藤老师：回复?账户银行存款增加算利息收入

?：回复紫藤老师 对啊，那不是红字的财务费用利息收入吗

?：回复紫藤老师 你怎么胡说啊

紫藤老师：回复?借，银行存款，贷财务费用_利息收入 或者借，银行存款，借财务费用_利息收入 红字

紫藤老师：回复?你看看借，银行存款，借财务费用_利息收入 红字

执子之手：回复meizi老师 个贷系统平账专户A户，表示公司贷款，还是个人贷款？

meizi老师：回复执子之手你好 个贷系统平帐专户，就是指个人贷款系统中专用于核算各个分类账户的账户与专用于汇总账户的账户。个人信贷系统，记录着个人信贷业务的相关信息，如贷款类型、 房屋种类、 贷款责任人等。平账，简单的说，就是让各个分类账户的金额与其汇总账户的金额互相核算相等。即会计中的所说的“账账相符”。与个人贷款有关。

执子之手：回复meizi老师 财务费用二级科目只有利息费用，在支付利息时，需要增加二级科且利息支出吗？

meizi老师：回复执子之手你好 你自己添加二级科目即可 是的

执子之手：回复meizi老师 谢谢，老师

执子之手：回复meizi老师 老师，不影响报表吧

meizi老师：回复执子之手你好 不影响的 你设置的二级科目 不影响

执子之手：回复meizi老师 老师，问下测绘人员的工资计入销售费用吗还是计入工程施工？

meizi老师：回复执子之手你好 是项目上的 计入工程施工