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注会会计分录是按部给分还是
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ nffycg 发表的提问：
税务个税返还如单位领导不将此款奖励财务人员如何处理？会计分录？
借：银行存款贷：营业外收入
196楼
2023-02-15 09:58:32
全部回复
nffycg：回复袁老师 非营利医疗机构无营业外收入科目，做到其他收入可否？
2023-02-15 10:27:32
袁老师：回复nffycg可以
2023-02-15 10:41:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 秋意涵 发表的提问：
股东代付保证金给总部，（这笔钱任务完成会返还的，返还公司）这个会计分录
你好，借；其他应收款——总部，贷；其他应付款——股东
197楼
2023-02-15 10:14:59
全部回复
秋意涵：回复邹老师 那现在其中中有5万是股东的股本金，我的会计分录是借:其他应付款5万 贷实收资本是吗
2023-02-15 10:33:20
秋意涵：回复邹老师 多余的钱就挂在其他应付款里面起
2023-02-15 10:58:13
邹老师：回复秋意涵你好，属于股本金的部分计入实收资本核算，多余的部分计入其他应付款核算
2023-02-15 11:08:54
秋意涵：回复邹老师 好的/:ok
2023-02-15 11:33:59
邹老师：回复秋意涵祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-15 11:44:02
秋意涵：回复邹老师 那要是股东付的股本金不够，本应付10万，其他应付款里面只有5万?
2023-02-15 12:12:11
邹老师：回复秋意涵你好，那就按5万计入实收资本核算就是了
2023-02-15 12:40:57
秋意涵：回复邹老师 应收的5万呢？欠的
2023-02-15 13:04:27
秋意涵：回复邹老师 好多人欠着股本金
2023-02-15 13:21:32
邹老师：回复秋意涵你好，股东没有实际投入这5万，就不需要通过其他应收款挂账的
2023-02-15 13:46:47
秋意涵：回复邹老师 股东也多，挂的七七八八的也多，那财务上就显示不出来吗
2023-02-15 14:00:04
邹老师：回复秋意涵你好，股东没有实际投入，就不需要通过其他应收款科目挂账的
2023-02-15 14:18:47
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 重生 发表的提问：
工程款顶回一部分房屋，会计分录，以及出售给个人分录？
您好，取得房屋，借固定资产，应交税费应交增值税，营业外支出，贷应收账款。 出售，借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产。借银行存款贷固定资产清理，应交税费应交增值税。 最后将固定资产清理转入资产处置收益。
198楼
2023-02-16 09:22:53
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
物业公司给业主一部分奖励，从物业费里返还，如果做会计分录呢
你好，是怎么奖励呢。
199楼
2023-02-16 09:51:50
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似水流年：回复月月老师 及时交费的奖励
2023-02-16 10:31:03
月月老师：回复似水流年你好，可以冲收入。票是按缴纳的金额开的。
2023-02-16 10:44:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 月儿 发表的提问：
招商部李春向老板审请资金，然后采购商品，入库，会计分录借库存现金，贷其他应付款，挂老板还是招商部李春？会计分录不会
你好 挂李春 你是支付给李春的 给谁款就挂谁
200楼
2023-02-16 10:00:56
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月儿：回复meizi老师 借，库存现金，贷其他应付款——李春 采购，借库存商品 贷其他应付款——李春，是这样吗？
2023-02-16 10:21:37
meizi老师：回复月儿你好 你做分录 ： 借 其他应收款-李春 贷库存现金 你用现金给李春的嘛 采购后 你做 借库存商品贷其他应收款-李春 这样做分录
2023-02-16 10:41:26
月儿：回复meizi老师 审请资金老板拨付现金，借库存金 贷其他应付款——老板 借，其他应收款——李春 贷库存现金 采购商品入库借，库存商品 贷其他应收款——李春是这样？
2023-02-16 11:03:13
meizi老师：回复月儿你好 老板给你们现金 你们给李春的话 就是这样来做分录的
2023-02-16 11:16:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 凶狠的火龙果 发表的提问：
是收到的时候做会计分录，还是认证的时候做会计分录
你好，可以在认证的时候做账务处理
201楼
2023-02-16 10:14:59
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凶狠的火龙果：回复邹老师 那抵扣的时候要冲嘛？如果冲要怎么冲，而且我们有17％跟13％的抵扣票
2023-02-16 10:29:32
邹老师：回复凶狠的火龙果你好，抵扣的时候不需要冲减，进项税额并不会因为抵扣而减少了
2023-02-16 10:53:14
凶狠的火龙果：回复邹老师 那我认证的时候是不是17％跟13％分开做嘛？那要怎么做会计分录？
2023-02-16 11:18:24
邹老师：回复凶狠的火龙果你好，不需要分开 借；相关科目 应交税费（进项税额 ） 贷；银行存款等科目
2023-02-16 11:30:03
凶狠的火龙果：回复邹老师 那我这个月申报4月份的增值税时，还没抵扣完的，余下的还要做会计分录嘛？怎么做
2023-02-16 11:48:48
邹老师：回复凶狠的火龙果你好，不需要的，在增值税申报表的期末留抵税额结转以后月份抵扣就是了
2023-02-16 12:08:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 能干的月光 发表的提问：
老师，2021年会计分录写对了，但是数字不对，会得部分分吗？
你好 你好 ，一般是不会给分的   
202楼
2023-02-19 11:31:27
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ softbutbrave 发表的提问：
拿部分净利润分享给销售人员怎么做会计分录
你好，借，销售费用-佣金，贷，银行存款
203楼
2023-02-19 11:48:13
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softbutbrave：回复小洪老师 老师，那计提的会计分录呢，涉及到利润分配这个科目吧
2023-02-19 12:13:45
小洪老师：回复softbutbrave你好，不会涉及到这个科目的。将提成计入销售费用 借:销售费用 贷:应付职工薪酬
2023-02-19 12:41:02
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
公司买车，付了一部分，那一部分是贷款，怎么做会计分录，还款和手续费怎么做
同学你好 是向银行贷款 还是向企业贷款
204楼
2023-02-19 12:03:00
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睿宇会计服务：回复钟存老师 企业贷款，每个月还利息和本金等额
2023-02-19 12:45:14
钟存老师：回复睿宇会计服务同学你好 借：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 长期应付款
2023-02-19 12:56:51
睿宇会计服务：回复钟存老师 贷款是包括本金和利息的，长期应付款应该是本金吧，那利息怎么做，是借财务费用贷银行存款吗
2023-02-19 13:15:29
钟存老师：回复睿宇会计服务借财务费用贷银行存款 实际发生的，当期不支付的 借：财务费用 贷：应付利息
2023-02-19 13:39:52
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 朴实的鼠标 发表的提问：
请问老师，计提工会经费和工会返还企业部分的分录
你好， 1.计提 借管理费用…工会经费 贷应付职工薪酬…工会经费 2.交纳 借应付职工薪酬…工会经费 贷银行存款 3.返还 借银行存款 贷营业外收入
205楼
2023-02-20 09:33:15
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户g2ryyk 发表的提问：
我们是总部自己加工面包，然后给分部供货，需要独立核算，怎么做会计分录
你好 这个最好是有挂载项目，如果没有 借：应收账款---分部 贷：主营业务收入 增值税
206楼
2023-02-20 09:47:36
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 愤怒的洋葱 发表的提问：
地税个税返还会计分录如何做
借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
207楼
2023-02-20 09:53:25
全部回复
愤怒的洋葱：回复张艳老师 老师，那是要在申报填无票收入么，这样申报表的收入跟账上的收入不是不一致了么，账上是营业外外收入，而申报表那感觉像是其他收入那样
2023-02-20 10:05:57
张艳老师：回复愤怒的洋葱不会不一致的，您就将返还的个税手续费看成是含税的就行了。
2023-02-20 10:17:01
愤怒的洋葱：回复张艳老师 所以申报那就填入其他收入对么，账务就是营业外收入
2023-02-20 10:36:39
张艳老师：回复愤怒的洋葱您要问的是所得税申报还是增值税申报啊？
2023-02-20 11:00:25
愤怒的洋葱：回复张艳老师 增值税申报吖，增值税申报的时候不是要输入不开票收入金额么，那就是变到其他收入去了吖~
2023-02-20 11:11:27
张艳老师：回复愤怒的洋葱如果是一般纳税人的话，只需填写到“未开具”栏中的6%栏次，这个要按经纪代理业务征税。
2023-02-20 11:31:18
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 卓 发表的提问：
老师，五险的会计分录，需要分别按五险出分录吗？，还是统一记社保就可以
看你们公司规定，都是可以的
208楼
2023-02-20 09:59:15
全部回复
卓：回复希老师 公司没规定，那是可以直接记 借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保
2023-02-20 10:18:43
希老师：回复卓可以的，但是这部分只是公司部分哦
2023-02-20 10:47:10
卓：回复希老师 个人部分是不是 借:其他应收款-社保 贷:应付职工薪酬-工资
2023-02-20 11:07:32
希老师：回复卓建议其他应收款-员工代付-社保款 其他应收款-社保款
2023-02-20 11:35:15
希老师：回复卓支付的时候其他应收款-社保款 银行存款
2023-02-20 11:53:47
卓：回复希老师 啊，我明白了，就是个人的不用计提，直接做支付的
2023-02-20 12:12:32
希老师：回复卓支付：借方：其他应收款-社保（总金额） 贷方：银行存款 结转：借方其他应收款-员工代付-社保款（员工部分） 借方：应付职工薪酬-社保款（公司部分） 贷方：其他应收款-社保款（总金额） 在吧应付职工薪酬结转到成本
2023-02-20 12:24:41
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问：
季度末的时候计提所得税收入 是按照最终实际交的钱计提 还是按照25%的税率 实际缴纳的时候免税那一部分怎么做会计分录
小型微利企业按减免之后的计提
209楼
2023-02-20 10:05:59
全部回复
爲曦變乖：回复答疑郭老师 那就是实际要交多少就计提多少咯
2023-02-20 10:19:44
答疑郭老师：回复爲曦變乖是的，不交的不计提，也不应做别的处理
2023-02-20 10:47:17
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 暖心 发表的提问：
批发商品给客户，去超市，按零售价发货，结账时按15%扣点，怎么做会计分录？还有在超市有其他相关的费用的会计分录。
你们和超市的合作模式是怎样的。
210楼
2023-02-21 09:41:49
全部回复
暖心：回复方老师 有实销实结，经销，我们出多少收回多少
2023-02-21 10:07:23
方老师：回复暖心1.将甲商品交付企业时： 　　借：发出商品 　　贷：库存商品 　　2.收到代销清单时： 　　借：应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　借：主营业务成本 　　贷：发出商品 　　借：销售费用 　　贷：应收账款 可参照委托代销商品处理。
2023-02-21 10:26:19
暖心：回复方老师 现在我单位性质还属于个体工商户，今年之内会注册成小规模纳税人，那么现在需要做应交税费这个科目吗？
2023-02-21 10:52:48
方老师：回复暖心个体工商户规模小的记收支登记簿就可以。
2023-02-21 11:12:35
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