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注会会计分录是按部给分还是
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ smile 发表的提问：
之前是一般纳税人，按一般计税计税，税率6%开票，后来改成简易按3%。税款部分会计分录怎么处理呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易计税）
256楼
2023-03-08 09:08:20
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smile：回复邹老师 我开的汽车加油费发票，比如我预付20000的汽车加油费，发票未取得，之前可以抵扣，现在还没有抵扣完就改成简易计税（不可抵扣），收到的这张发票我怎么做会计分录
2023-03-08 09:31:08
邹老师：回复smile借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
2023-03-08 09:42:00
smile：回复邹老师 不用结转了吗 税务局说让我做进项税转出，我不会做 账务不平
2023-03-08 10:05:26
邹老师：回复smile借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
2023-03-08 10:25:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 马了顶大 发表的提问：
请问财政总预算会计，他的单分录的时候是预算会计分录还是财务会计分录呢？如股权投资这种写双分录的，他的预算会计分录应该怎么写，财务会计分录应该怎么写呢？
1，双分录处理的 2，借，长期股权投资 贷，银行存款 借，投资支出 贷，资金结存
257楼
2023-03-08 09:20:23
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 期待 发表的提问：
给厨师买护袖围裙等会计分录是成本还是劳保
你好 你们属于什么行业？餐饮行业的话，可以计入成本的。
258楼
2023-03-08 09:35:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 青峰 发表的提问：
您好，上海社会保险费在工程审价结算时是按实际缴纳。在实际缴纳的凭证上分为公司部分和个人部分，结算时建设单位应支付给施工单位的社会保险费是只计取公司缴纳部分还是公司和个人缴纳部分一并计取？
你好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
259楼
2023-03-09 09:14:10
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 慈祥的小蚂蚁 发表的提问：
新成立工会，按照成立的当月开始计提工会经费，还是次月，计提分录是什么呢
你好 借方管理费用-工会经费贷方应付职工薪酬 一般是成立后次月开申报 你看下你的税种核定书的申报期
260楼
2023-03-09 09:27:07
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慈祥的小蚂蚁：回复meizi老师 工会经费没有税种核定通知的，只有一个同意成立工会的批复文件
2023-03-09 09:39:13
meizi老师：回复慈祥的小蚂蚁你好 那你去看看电子税务局的税种核定书的 申报期 是多久 一般是次月
2023-03-09 10:01:04
慈祥的小蚂蚁：回复meizi老师 工会经费不需要进行税种核定的啊
2023-03-09 10:24:02
meizi老师：回复慈祥的小蚂蚁你好 但是工会经费正常成立的企业一般是需要报的 按月或者季度来报的
2023-03-09 10:47:59
慈祥的小蚂蚁：回复meizi老师 那在哪里报呢
2023-03-09 11:00:03
meizi老师：回复慈祥的小蚂蚁你好 电子税务局申报系统里面
2023-03-09 11:10:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，增值税加计抵减时，怎么做会计分录，实际抵减时做会计分录还是加计时做会计分录
计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 抵扣借应交税费未交增值税贷增值应交税费增值税加计扣除。
261楼
2023-03-09 09:35:59
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海阔天空：回复郭老师 老师，那年底了还用把进项税和销项税转到应交税费未交增值税吗？
2023-03-09 09:48:54
郭老师：回复海阔天空你好，结转到转出未交增值税。
2023-03-09 09:59:45
海阔天空：回复郭老师 老师，需要把进项税余额和销项税余额全部结转吗？
2023-03-09 10:25:04
郭老师：回复海阔天空你好，对的是的，可以这么做的。
2023-03-09 10:42:00
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。自产品捐赠，是按销售价格还是成本价格来做会计分录呢？分录怎么做呢
你好，借：营业外支出 贷：库存商品（成本价） 应交税费（售价*税率）
262楼
2023-03-10 10:30:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 似梦非梦 发表的提问：
现在营改增了，国税和地税是放在一起报的吗？还是分开报？
你好，还是要分别申报的
263楼
2023-03-10 10:45:13
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似梦非梦：回复邹老师 申报是有选择的报还是都报，这是要根据企业的性质来的还是？比较的迷糊。比如说工业企业的话是不是就不用去报营业税、消费税这些呢？
2023-03-10 11:03:26
邹老师：回复似梦非梦你好，一般需要申报什么税种，税局都会给你核定好，登录网站进行相应税种的申报
2023-03-10 11:19:28
似梦非梦：回复邹老师 也就说你需要报什么税国税局制定好了，登录进系统后上面只会显示你需要申报的税种是吗？
2023-03-10 11:41:47
邹老师：回复似梦非梦你好，一般是这样 但是有的地方税局页面会有所不同，提供了所有税种，需要企业选择申报
2023-03-10 12:04:24
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
公司每人每月工资是4000元，每月每人应交个税是3元，应交社保医疗、养老每月每人共计397元(个人部分)，单位部分由上级主管部门负责，公司对单位部分不做账，怎样做会计分录？零基础不太懂！(按一个人做会计分录
计提工资 借 管理费 4000 贷 应付职工薪酬 4000 发放工资 借 应付职工薪酬 4000 贷 其他应收款 397 应交税费 个税 3 银存 3600
264楼
2023-03-10 11:02:23
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草原风情：回复颜老师 那交社保医疗、养老时，怎么做会计分录？
2023-03-10 11:22:08
颜老师：回复草原风情你们公司部分是有上级主管部门负责的 你们需要再给对方这个款？
2023-03-10 11:42:23
草原风情：回复颜老师 上级主管部门给负责单位部分，而个人部分不负责，个人部分由职工自己出。
2023-03-10 12:03:43
草原风情：回复颜老师 主管部门出的单位部分，和我公司没关系。
2023-03-10 12:15:16
草原风情：回复颜老师 主管部门出了这笔单位部分，我们不需要再给主管部门这笔款。这笔款(单位部分)和我公司没关系，我公司也不做这笔款的账。
2023-03-10 12:27:06
颜老师：回复草原风情公司代缴个人部分的 借 其他 应收款 员工社保 公积金 贷 银存
2023-03-10 12:41:57
草原风情：回复颜老师 尊敬的老师，能从计提时和发放工资时，交社保时，一步一步写会计分录吗？我有点懵了。
2023-03-10 12:52:24
颜老师：回复草原风情个人部分的社保公司是不需要计提的 计提工资 借 管理费 4000 贷 应付职工薪酬 4000 公司代交个人部分的社保 公积金 借 其他应收款 （员工社保 公积金）397 贷 银存 397 发放工资 借 应付职工薪酬 4000 贷 其他应收款 397 应交税费 个税 3 银存 3600
2023-03-10 13:21:49
草原风情：回复颜老师 那两个会计分录可以附计提工资表和实发工资表，而借：其他应收款 贷：银行存款。这个会计分录附什么原始凭证？
2023-03-10 13:34:18
颜老师：回复草原风情这个付银行回单 和社保清单
2023-03-10 14:03:08
草原风情：回复颜老师 可以这样吗？ 计提时： 借：管理费用 4000 贷：应付职工薪酬 4000 发放工资时： 借：应付职工薪酬 4000 贷：其他应付款(社保)397 应交个税 3 银行存款 3600 交社保和个税时： 借：:其他应付款(社保) 397 应交个税 3 贷：银行存款 400 这样可以吗？
2023-03-10 14:23:00
颜老师：回复草原风情可以的，代缴个税 借 应交税费 个税 贷 银存
2023-03-10 14:39:12
草原风情：回复颜老师 那代缴社保的个人部分呢？也可以这样用“其他应付款”科目吗？
2023-03-10 14:59:59
颜老师：回复草原风情上面有说的 公司代交个人部分的社保 公积金 借 其他应收款 （员工社保 公积金）397 贷 银存 397
2023-03-10 15:23:59
草原风情：回复颜老师 上面老师说过： 借：其他应收款(社保) 397 贷：银行存款 397 附：银行回单和社保清单。 但是问题是其他应收款在借方，说明公司已从银行支出款，己经缴了社保了，对吗？
2023-03-10 15:45:15
颜老师：回复草原风情是啊 个人交的社保是不用计提的
2023-03-10 15:57:20
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，员工还借款金额多转部分的会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：其他应收款
265楼
2023-03-10 11:15:26
全部回复
蒋飞老师：回复淡然归还时，做相反分录就可以了
2023-03-10 11:40:32
淡然：回复蒋飞老师 归还时的摘要怎么写？
2023-03-10 12:10:19
蒋飞老师：回复淡然摘要：退回多付还款
2023-03-10 12:28:12
淡然：回复蒋飞老师 老师，现在让增加两个人补发11月工资，但是11月个税已申报过了，怎么操作？
2023-03-10 12:38:26
蒋飞老师：回复淡然一事一问好吗，先结束，再提问，我再答
2023-03-10 13:00:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
个税返还手续费会计分录
你好，你单位有支付给申报人员吗？
266楼
2023-03-10 11:45:01
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小魔鬼 发表的提问：
1.老师，我考试通过了，去公司上班，到底是按以前的分录来，还是按新的分录来了？有些公司老会计一定要按照以前的分录走。 2.如果按照现在的分录来，是不是对以前的账也会有影响了
你好 你要接着做账以前的科目没平就要按以前的分录 等按现在分录做确实对帐没有影响的话 可以调整按现在
267楼
2023-03-12 10:23:25
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 杨云 发表的提问：
主要是，增值税进项税抵扣加计问题，加计抵扣部分目前没有明确的会计处理的分录，加计部分该做什么会计分录合适？
生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
268楼
2023-03-12 10:43:10
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杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益” 不应该是营业外收入吗
2023-03-12 10:57:54
杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益”
2023-03-12 11:21:18
杨云：回复文文老师 这样对吗
2023-03-12 11:32:53
文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。
2023-03-12 11:48:55
文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。
2023-03-12 12:17:10
安老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
入股了还没有盈余要给股员按股金的百分之八反利，会计如何做分录？
不明白这个百分之八的意义，是股东给公司垫款利息吗？
269楼
2023-03-12 10:50:09
全部回复
65sdibenxa：回复安老师 老师 不明白这个百分之八的意义，是股东给公司垫款利息吗？
2023-03-12 11:31:38
65sdibenxa：回复安老师 老师 是公司给股东返利
2023-03-12 11:46:48
65sdibenxa：回复安老师 老师 在忙？
2023-03-12 12:04:21
安老师：回复65sdibenxa都没有盈利哪里来返利？真的不明白
2023-03-12 12:33:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
入股了还没有盈余要给股员按股金的百分之八反利，会计如何做分录？
老师 是公司给股东返利
270楼
2023-03-12 11:08:06
全部回复
王雁鸣老师：回复65sdibenxa您好，借：利润分配-应付利润，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。
2023-03-12 11:45:13
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