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注会会计分录是按部给分还是
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
 工会经费是按照部门不同分别计入不同科目，还是都计入管理费用？
你好，是都计入管理费用
241楼
2023-03-02 09:21:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 大意的咖啡 发表的提问：
我公司有部分款借给其他公司，要收利息的，怎么写会计分录，就是利息还没有收上来之前
借应收账款贷其他业务收入应交税费
242楼
2023-03-02 09:47:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小红姐，加油！ 发表的提问：
做餐饮连锁公司的，是总部，总部拨款（相当投资）给自己注册的个体户开店经营，双方的会计分录如何处理？
总部分录 借：内部往来～个体 贷：银行存款 个体户 借：银行存款 贷：内部往来～总部
243楼
2023-03-05 11:14:16
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小红姐，加油！：回复陈诗晗老师 个体户也单独做一套账，请问我们个体户前期开业的费用都是这个钱来开支的，比方房租等，这个分录又怎么做，还有开业后的收入既要在个体户账上体现，又要在总公司账上体现，这会计分录又如何处理？
2023-03-05 11:43:50
陈诗晗老师：回复小红姐，加油！同样的，通过内部往来核算 收入发生时 个体户 借：银行存款 贷：营业收入 借：内部往来～总部 贷：银行存款 总部收到营业款 借：银行存款 贷：内部往来～个体
2023-03-05 11:58:06
陈诗晗老师：回复小红姐，加油！前期费用 借：内部往来～个体 贷：银行存款 个体 借：管理费用～开办费 贷：内部往来～总部
2023-03-05 12:10:31
小红姐，加油！：回复陈诗晗老师 内部往来这个科目是在资产类科目增加吗？
2023-03-05 12:29:59
陈诗晗老师：回复小红姐，加油！是的，资产类，运用类似于其他应收款
2023-03-05 12:47:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 周润佑 发表的提问：
会计交接以后，发现有部分凭证丢失，这部分凭证是属于未交接部分，那需要谁负责呢？是之前的会计，还是交接后的会计呢？
您好！这个要看情况了，如果当时没有接手方自己没有查验清楚肯定是后来的人的问题了。
244楼
2023-03-05 11:34:42
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周润佑：回复宋生老师 @宋老师：不是哦，是本来就丢失的，交接查验的时候没有这部分，然后交接的前会计已经离职，那后来的人需要负什么责任呢？
2023-03-05 12:07:51
宋生老师：回复周润佑您好！如果没有人交接，交接前就走了，那就是之前的人的责任。不过这个责任追究起来没有多大意义。还是解决当前的问题为好
2023-03-05 12:21:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 秀丽的小鸽子 发表的提问：
李老师，您好，上海社会保险费在工程审价结算时是按实际缴纳。在实际缴纳的凭证上分为公司部分和个人部分，结算时建设单位应支付给施工单位的社会保险费是只计取公司缴纳部分还是公司和个人缴纳部分一并计取？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
245楼
2023-03-05 11:42:00
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 温婉的煎蛋 发表的提问：
8月31日，朱坚强拟定公司章程，动员其父出资40000元，朱坚强自己用平日的储蓄出资10000元，注册成立面包公司，小朱对老朱负责，公司另聘请在校大学生莉莉作为助手和营业员，约定月工资3000元的会计分录
你好 借：银行存款 40000 银行存款 10000 贷：实收资本 50000 借：管理费用—工资 3000 贷：应付职工薪酬 3000 借：应付职工薪酬 3000 贷：银行存款 3000
246楼
2023-03-06 08:15:10
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 莫忘 发表的提问：
老师，政府会计上级拨款把钱拨付到分部，是因为分部还没有开通零余额账户，钱只能拨到总部，但是支出时费用必须确认在分部，总部和分部记账时是不是要确认往来？那么总部和分部的会计分录分别怎么做呢？
你好 是的 总部 借 零余额账户用款额度 贷 其他应付款-分部 分部 借 其他应收款-总部 贷 财政拨款收入
247楼
2023-03-06 08:32:27
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莫忘：回复答疑苏老师 老师，支出时是不是再在其他应付款和其他应收款往来里反冲？预算会计分录怎么记呢？
2023-03-06 09:25:47
答疑苏老师：回复莫忘你好 是的 预算会计 总部 借 资金结存-零余额账户用款额度 贷 其他应付款-分部 分部 借 其他应收款-总部 贷 财政拨款预算收入
2023-03-06 09:36:57
莫忘：回复答疑苏老师 谢谢老师，老师预算会计里有其他应收款和其他已付款科目吗？这不是财务会计的科目吗？
2023-03-06 09:58:45
答疑苏老师：回复莫忘你好 应该有的 ，这个也是需要计入的。
2023-03-06 10:28:45
莫忘：回复答疑苏老师 老师，我很确定预算会计没有其他应收款和其他应付款，这是财务会计科目，关键是费用必须确定在分部，这样记的话不是都是在往来里，哪里体现分部支出时确认为费用呢？
2023-03-06 10:43:44
莫忘：回复答疑苏老师 老师，在吗？
2023-03-06 10:55:46
答疑苏老师：回复莫忘你好 你们确认费用支出的时候用什么科目？
2023-03-06 11:11:36
莫忘：回复答疑苏老师 财务会计是经费支出，预算会计是财政拨款预算支出。
2023-03-06 11:38:30
答疑苏老师：回复莫忘你好 总部给分部款的时候 分部 借 银行存款 贷 其他应收款 借 经费支出 贷 银行存款
2023-03-06 11:54:00
莫忘：回复答疑苏老师 收入和支出都在经费支出里，还是收入记收入，支出记经费支出。
2023-03-06 12:05:46
答疑苏老师：回复莫忘你好 收入记收入 支出记经费支出。
2023-03-06 12:31:42
莫忘：回复答疑苏老师 我还有一点没想明白，总部收入不是确认在往来里其他应收款，怎么预算会计还要记到正式收入里呢？这钱跟总部其实没有一点关系，是不是总部不用确认预算收入和预算支出？
2023-03-06 12:49:58
答疑苏老师：回复莫忘你好 总部不用确认预收收入和支出的，分部确认的收入和支出。老师没写总部确认收入哦！
2023-03-06 13:05:49
莫忘：回复答疑苏老师 谢谢老师，明白了。
2023-03-06 13:29:03
答疑苏老师：回复莫忘不客气 祝工作顺利哦！
2023-03-06 13:46:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
领受房屋产权证土地使用证商标注册证各一件涉及印花税会计分录
你好 借：税金及附加—印花税，贷：银行存款 
248楼
2023-03-06 08:53:14
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ellenwzz：回复邹老师 老师没有数额吗
2023-03-06 09:20:55
邹老师：回复ellenwzz你好 借：税金及附加—印花税 3*5，贷：银行存款 15
2023-03-06 09:31:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 浅陌^O^ 发表的提问：
请问，刚注册公司，老板往公司银行卡里打了5万，这5万的会计分录怎么做啊
你好，借款还是投资款
249楼
2023-03-06 09:21:06
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郭老师：回复浅陌^O^主要看你老板后期需要你们还钱吗？
2023-03-06 09:43:09
浅陌^O^：回复郭老师 那是借款喃该怎么做 是投资款又该怎么做啊
2023-03-06 10:11:58
郭老师：回复浅陌^O^分别是借银行存款贷其他应付款 借银行存款贷实收资本。
2023-03-06 10:29:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 严雨 发表的提问：
捐钱给慈善基金会，会计分录。有哪些需要注意事项
同学你好 有捐赠收据给你吗
250楼
2023-03-06 09:41:58
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严雨：回复朴老师 公账打印的
2023-03-06 10:07:17
严雨：回复朴老师 其他什么都没有
2023-03-06 10:33:32
严雨：回复朴老师 能入账吗
2023-03-06 10:48:30
朴老师：回复严雨这个可以的 但是需要调增
2023-03-06 11:12:30
严雨：回复朴老师 什么意思
2023-03-06 11:37:21
朴老师：回复严雨就是你没有捐赠收据要全额调增缴纳所得税
2023-03-06 11:57:14
严雨：回复朴老师 老师能讲透彻一点吗？我对这块不了解
2023-03-06 12:25:30
严雨：回复朴老师 如何做会计分录
2023-03-06 12:52:47
严雨：回复朴老师 要交所得税？
2023-03-06 13:22:09
严雨：回复朴老师 无票收入？
2023-03-06 13:37:37
朴老师：回复严雨借营业外支出 贷银行存款 这样做分录 汇算清缴的时候纳税调整明细表扣除类调增
2023-03-06 14:04:31
严雨：回复朴老师 如果有收据，是不是就不需要纳税调整吗
2023-03-06 14:27:35
朴老师：回复严雨同学你好 要行政事业单位监制的收据
2023-03-06 14:44:13
严雨：回复朴老师 哦！不是所有的捐款都可以抵税的吗
2023-03-06 15:02:55
朴老师：回复严雨同学你好 对的 理解正确
2023-03-06 15:25:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 刘 发表的提问：
我们公司是建材家居广场，我们是从商场租了4000多平的广场，然后租给卖建材的商户，收入有两部分，一部分是租金收入，一部分是收商户的管理费，我怎么设置会计科目，还有我的成本也就是我们交给别人的租金，怎么体现呢，我给税务交税是按商贸企业交税吗？还是分两部分，一部分按租金收入交，另外一部分按收的管理费交吗？
是的，分开两部分核算吧，你的理解是正确的
251楼
2023-03-07 08:25:28
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刘：回复袁老师 老师，每个月摊销的房租，是做到费用中，还是做成租金收入的成本
2023-03-07 09:02:20
袁老师：回复刘计成本的。。。。。。。。。。。
2023-03-07 09:30:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 家家 发表的提问：
小规模纳税人3万以下免税部分会计分录？，还是不用账务处理
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
252楼
2023-03-07 08:37:56
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 超级的宝贝 发表的提问：
您好，上海社会保险费在工程审价结算时是按实际缴纳。在实际缴纳的凭证上分为公司部分和个人部分，结算时建设单位应支付给施工单位的社会保险费是只计取公司缴纳部分还是公司和个人缴纳部分一并计取？
你好，工资里面包含了个人部分了
253楼
2023-03-07 09:05:50
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 顺心的酸奶 发表的提问：
交强险发票车船税备注360、会计分录贷方银行按发票价税合计入账还是价税合计加上车船税
你好！ 交强险记入管理费用-保险费 车船税记入税金及附加
254楼
2023-03-07 09:27:09
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 枫叶 发表的提问：
公司刚注册就，还没有收入就交了印花税怎么做会计分录
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 然后借应交税费-应交印花税 贷银行存款。
255楼
2023-03-07 09:38:59
全部回复
枫叶：回复宋生老师 可以直接做管理费用吗？
2023-03-07 10:04:04
宋生老师：回复枫叶您好！现在是计入税金及附加
2023-03-07 10:21:16
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