立夏：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复立夏不要客气，工作愉快。

✔气球：回复立红老师 我们公司员工帮忙报销不是我们公司员工是属于承揽司机(合同)的医疗费，本来是保险公司直接赔给他，但是又打到公司账户，现在又以报销的形式转给他。

立红老师：回复✔气球你好，如果是这样 收款 借，银行存款 贷，其他应付款 支付给员工 借，其他应付款 贷，银行存款

✔气球：回复立红老师 可是之前我们收到保险已经入了营业外收入

立红老师：回复✔气球你好，那现在需要冲减营业外收入

✔气球：回复立红老师 老师，过程是这样，公司车发生车祸，保险公司有赔偿给公司，司机受伤去医院检查，检查费公司出，然后我们自己员工写报销单报销给司机（只有医院收据）

立红老师：回复✔气球你好，这个还是做为员工福利费入账，就是计入管理费用一福利费，保险公司赔款是车的保险部分，对吧？

✔气球：回复立红老师 是的，保险赔款就等于是公司车辆的赔款，但是员工报销司机医疗费，员工是代司机报销(收据写的是司机名字)这样可以入员工福利费吗。

立红老师：回复✔气球你好，就是说司机不是公司的员工，对吧？如果是这样，不计入福利费，是计入营业外支出

✔气球：回复立红老师 报销人是公司员工代承揽司机报销（不是去医院有收据啊，收据上（承揽司机）跟报销人（我们员工）不是同一个人），去检查的是承揽司机，跟我们公司签了运输合同的司机，

立红老师：回复✔气球你好，是的，因为承揽司机并不是我们的员工，所以为其报销的费用是计入营业外支出

吴杰：回复邹老师 我手里只有一张进账单，没有其他单子了

邹老师：回复吴杰你好，就做上面的分录就是了 借；银行存款 贷；其他应收款

吴杰：回复邹老师 这个挂帐之后怎么消啊

邹老师：回复吴杰你好，你之前发生费用应当是 借；管理费用 其他应收款 贷；库存现金等科目 收到就冲销了其他应收款了

陆：回复紫藤老师 计入其他收益，是吧？ 没有发票 ，也可以入账，是吧？

紫藤老师：回复陆你好，也可以计入其他收益，银行回单入账

绿洲加油：回复小锁老师 符合福利费范围是吧

小锁老师：回复绿洲加油嗯对，这个是符合的

流浪兔：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师！

吴少琴老师：回复流浪兔满意请打五分好评

vinni：回复邹老师 管理费用里的什么科目？福利费可以吗，，直接，，借：管理费用~福利费 贷：银行存款 这样可以吗

邹老师：回复vinni你好，个人建议是做两笔分录（一笔计提，一笔支付）

vinni：回复邹老师 关键没法计提啊老师，是发生的多少医疗费用直接给员工报销了，，，那你说的管理费用的明细科目是什么呢

邹老师：回复vinni你好，你可以在发生多少支出的时候，同时做上面两笔分录 管理费用的明细科目就是福利费

vinni：回复邹老师 好的，明白了，谢谢老师

邹老师：回复vinni不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

：回复2.20现金结算 的(贷 现金)，当时没有用现金结算的(贷 其他应付款)。会计分录应为：借 主营业务成本 贷 库存现金或其他应付款。 物流公司的运输货物途中的“车辆通行费”和“加油费”分别计入什么会计科目? 货物运输企业，按会计法准则，车辆通行费”和“加油费”都应计入主营业务成本会计科目。注：货物运输企业的成本主要是过路费、车折旧、加油费。 所以应设置二级科目：主营业务成本/车辆通行费，主营业务成本/折旧费， 主营业务成本/加油费。 一般企业的车辆过路费和物业企业在过路费上的财务处理是不同的，会计学堂提供这篇物流过站处理费入什么会计科目已经说明了这点，大家可要注意，欢迎阅读。

2.20：回复袁老师 公司需要报销吗？ 做账需不需要把这笔金额加上去

袁老师：回复2.20可以报销的，可以加上去的

个性的蓝天：回复小惑老师 其他应收款二级科目为工伤局吗？

小惑老师：回复个性的蓝天可以，或者不经常发生做个其他也可以的

个性的蓝天：回复小惑老师 备用金垫付款项时：借：其他应收款-保障局 贷：其他应收款-备用金 收到赔偿款 ：借：银行存款 贷：其他应收款-保障局。这样做分录可以吗？

小惑老师：回复个性的蓝天借：其他应收款-保障局 贷：银行存款或现金，不是其他应收款

个性的蓝天：回复小惑老师 其他应收款-备用金，是备用金的形式垫付的

个性的蓝天：回复小惑老师 垫付时没用通过银行，和库存现金。企业支付备用金时用的一级科目为其他应收款

小惑老师：回复个性的蓝天其他应收款-备用金，是备用金的形式垫付的没明白这个，不是你企业实际支付给医院的钱吗？

个性的蓝天：回复小惑老师 备用金，是我企业给个人使用的备用金，因此支付给医院的钱直接由备用金支付的

小惑老师：回复个性的蓝天那之前先做过借：其他应收款-备用金 贷银行存款

个性的蓝天：回复小惑老师 是的。

小惑老师：回复个性的蓝天那你就直接冲减吧

个性的蓝天：回复小惑老师 借：其他应收款-保障局 贷：其他应收款-备用金垫付 收到赔偿款 ：借：银行存款 贷：其他应收款-保障局。那我这科目就可行吧

小惑老师：回复个性的蓝天是的，这样处理就可以了

森森：回复宋生老师 工伤为什么会退费？会不会是那个银行打字打错了。是工商退费？

宋生老师：回复森森你好！不是，是都有的，老师的企业也有退

森森：回复宋生老师 我们没有工伤啊

宋生老师：回复森森你好！这个是减税减负，是退给你的，你不是每个月有缴纳工伤的社保吗？退一部分给你而已

天空：回复邹老师 那本公司工人在车间受伤计入哪里？

邹老师：回复天空你好，车间的计入制造费用核算

天空：回复邹老师 制造费用里面还有细分，属于福利还是职工薪酬？还是新设工伤

邹老师：回复天空你好，这个通过福利费核算的

天空：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复天空不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢