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工伤医疗费公司承担会计分录
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雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ Li 发表的提问：
车间职工工伤报销医疗费及工伤期间生活费记入那个科目
计入制造费用——福利费
286楼
2023-03-12 11:03:40
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刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
车间职工工伤报销医疗费及工伤期间生活费记入那个科目
管理费用-福利费
287楼
2023-03-12 11:33:29
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坐看云起时：回复刘利老师 工伤生活费计入福利费，如数额过大，所得税汇算超标，对企业不合理
2023-03-12 11:52:16
刘利老师：回复坐看云起时福利费都是这样的
2023-03-12 12:16:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 马文梅9班 发表的提问：
企业为职工垫付医疗保险费会计分录怎么做？
你好，这个最终是公司负担，还是只是暂时垫付
288楼
2023-03-12 11:39:00
全部回复
马文梅9班：回复邹老师 暂时垫付个人应交那部分
2023-03-12 12:03:39
邹老师：回复马文梅9班借；其他应收款 贷；库存现金等科目
2023-03-12 12:30:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师，我公司是小规模工业，员工工伤保险免赔额公司出的那部分医疗费用，记入什么科目？
您好 借:管理费用-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 贷:银行存款等
289楼
2023-03-13 08:41:53
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萍：回复bamboo老师 老师，忘了跟您说，是生产车间的员工
2023-03-13 08:54:14
bamboo老师：回复萍那把管理费用换成生产成本科目
2023-03-13 09:04:53
萍：回复bamboo老师 是制造费用科目吧？不是生产的直接费用
2023-03-13 09:33:36
bamboo老师：回复萍如果是一线工人的话计入生产成本 车间管理部门之类的计入制造费用
2023-03-13 10:00:36
萍：回复bamboo老师 我有点蒙，直接有做过实操，那账套里面是讲车间员工买药品的，答案是直接记入:制造费用。
2023-03-13 10:13:58
bamboo老师：回复萍一线生产工人的话 一般实际工作中计入生产成本 跟工资一样的性质
2023-03-13 10:29:03
萍：回复bamboo老师 好的，能理解了，谢谢老师解答
2023-03-13 10:39:47
bamboo老师：回复萍不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-13 11:05:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 焕然 发表的提问：
您好，社保怎样算基数，税前工资4800和6000元，是怎样算社保应缴纳多少？ 企业社保缴费基数不同，缴纳费用不同 企业社保费用=养老基数×养老比例+医疗基数×医疗比例+失业基数×失业比例+生育基数×失业比例+工伤基数×工伤比例。 公式如上：【注：比例=企业承担比例+个人承担比例】 以成都最低企业社保费用计算为例：【包含大病医疗】 社保费用：942.98=2193×(19%+8%)+3067×(0.6%+0.4%)+3067×(6.5%+2.0%)+3067×(1%+0%)+3067×(0.8%+0%)+3067×(0.14%+0%)
你好，同学，你这里严格是根据工资作为基数缴纳的，但是很多企业这样缴纳比例太高了。很多就是按最低缴费比例处理的。
290楼
2023-03-13 09:09:54
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焕然：回复陈诗晗老师 他2019年买社保报的工资是4800元，现在发工资是6000元，有影响吗
2023-03-13 09:46:19
陈诗晗老师：回复焕然不影响，很多企业都是这样处理的哈
2023-03-13 10:15:41
焕然：回复陈诗晗老师 现在不是税局代收社保了，会不会领多少工资就要购多少的社保？
2023-03-13 10:38:57
陈诗晗老师：回复焕然目前还没有，后期会要求同步的
2023-03-13 11:07:21
焕然：回复陈诗晗老师 个人购买的社保，不是公司帮购买，个税能抵扣1040元还是个人部份310.1元
2023-03-13 11:28:10
陈诗晗老师：回复焕然你是没有单位？ 可以抵减的
2023-03-13 11:49:00
焕然：回复陈诗晗老师 可抵减全部还是一部份310.1
2023-03-13 12:04:01
陈诗晗老师：回复焕然个人缴纳部分可以抵减，不是全额。
2023-03-13 12:17:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，2月份只交了医疗工伤生育险同一张发票共2063.2元，请问这个要怎么做会计分录啊
借；应付职工薪酬-医疗，工伤，生育 保险 贷；银行存款
291楼
2023-03-13 09:17:06
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Andlo：回复邹老师 扣回个人那个要怎样啊，不是到了发工资时要扣回员工的个人应缴么
2023-03-13 09:47:22
邹老师：回复Andlo在计提的时候需要通过其他应收款来核算 借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬
2023-03-13 10:07:21
Andlo：回复邹老师 我们之前做这个缴纳社保是借管理费用-社保 其他应收账款-个人部分 贷库存现金，发工资时借应付职工薪酬 贷库存现金 其他应收款
2023-03-13 10:28:00
邹老师：回复Andlo结果一样
2023-03-13 10:48:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 夜空。流星 发表的提问：
医疗公司的药品过期报损的会计分录
借；待处理财产损益 贷；库存商品 借；管理费用等科目 贷待处理财产损益
292楼
2023-03-13 09:27:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ undefined 发表的提问：
老师好，单位给员工交保险，养老保险单位负担1294.56、个人负担647.28，失业保险单位负担52.47、个人负担34.98，医疗保险单位负担741.96、个人负担206.1，工伤保险17.49，生育保险67.95。给员工银行卡转的4800的工资（实际发的）。计提工资和发放工资会计分录怎么做？
您好 计提 借：管理费用——单位社保费 1294.56+52.47+741.96+17.49+67.95=2174.43 贷：应付职工薪酬——单位社保费 2174.43 借：管理费用——工资 647.28+34.98+206.1+4800=5688.36 贷：应付职工薪酬——工资 5688.36 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 5688.36 贷：其他应收款——个人社保费 647.28+34.98+206.1=888.36 贷：银行存款 5688.36-888.36=4800 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 2174.43 其他应收款——个人社保费 888.36 贷：银行存款 2174.43+888.36=3062.79
293楼
2023-03-13 09:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 赖莉琼 发表的提问：
老师，非公司员工在施工过程中受伤产生的医疗费用怎样做账？
你好，非公司员工在施工过程中受伤产生的医疗费用，是单位赔偿性质的支出？ 
294楼
2023-03-14 08:18:15
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赖莉琼：回复邹老师 老板付的
2023-03-14 08:39:04
邹老师：回复赖莉琼你好，是单位赔偿性质的支出？  能给个正面回复吗 
2023-03-14 08:49:43
赖莉琼：回复邹老师 就是单位付的医疗费用，没有赔偿款
2023-03-14 09:16:47
邹老师：回复赖莉琼你好 非公司员工在施工过程中受伤产生的医疗费用 借：营业外支出，贷：银行存款等科目 
2023-03-14 09:38:46
赖莉琼：回复邹老师 谢谢老师！
2023-03-14 09:50:05
邹老师：回复赖莉琼不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-14 10:15:52
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，我们公司的工资100万+福利费20万-社保个人承担部分2万-个税个人承担部分1万=121万 计提工资100万，计提福利费20万，实发工资121万 公司承担的养老、医疗、失业 、工伤 共 10万 老师 工资薪金 账载 100万 实发 100万 税收 100万 职工福利 账载 20万 实发 20万 税收 14万 各类基本保障性缴款 账载 10万 实发10万 税收 10万 这样填写可以吗？
你好！ 可以的。
295楼
2023-03-14 08:27:00
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 烂漫的猎豹 发表的提问：
医院减免患者医疗费用 会计分录怎样做
冲你的医疗业务收入
296楼
2023-03-14 08:42:49
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 轮回 发表的提问：
我公司员工应发工资每人1500，实发1129.5，个人承担保险费370.5，企业承担保险费850.25。怎么做会计分录
您好，计提工资，借管理费用等-工资1500，贷应付职工薪酬-工资1500 计提社保，借管理费用等-社保850.25，贷应付职工薪酬-社保850.25 发放工资，借应付职工薪酬-工资1500，贷其他应付款-个人社保370.5，银行存款1129.5 支付社保，借应付职工薪酬-社保850.25，其他应付款-个人社保370.5，贷银行存款1220.75
297楼
2023-03-14 09:06:48
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 小草 发表的提问：
公司2018年有一笔工伤医疗费2019年再来报账，我问之前的那个会计她说直接计入未分配利润里面，具体怎么做账呢？
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：库存现金等
298楼
2023-03-14 09:26:59
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小草：回复bamboo老师 那今年后续发生的医疗费用同样的方法处理吗？
2023-03-14 09:48:29
bamboo老师：回复小草当年度的计入当期损益
2023-03-14 10:15:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱听歌的溪流 发表的提问：
老师您好！单位退休人员的大病医疔有单位承担部分和个人承担部分，我去年8月份收了退休职工2020.08.01--2021.07.31即12个月的个人承担大病医疗款，可是今年2月份起，由个人承担的大病医疗款从退休职工的退休金里直接扣了，不用单位缴纳了。我需要将438.80元退给职工，这笔分录我怎么做
你好，同学。 收到时， 借，银行存款或XX费用  贷，其他应付款 支付时， 借，其他应付款 贷，银行存款
299楼
2023-03-15 09:02:52
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爱听歌的溪流：回复陈诗晗老师 老师，我当时集体缴纳时     借:   制造费用一一医保                         贷:   银行存款      向职工收取时                                         借:    现金                                               贷:    制造费用一一医保     老师，去年已经这么做了，今年怎么做
2023-03-15 09:24:36
陈诗晗老师：回复爱听歌的溪流你这样处理也是可以的，你这样处理也没问题的
2023-03-15 09:41:31
爱听歌的溪流：回复陈诗晗老师 老师，就是退回不知道分录怎么做，拜托
2023-03-15 10:04:56
爱听歌的溪流：回复陈诗晗老师 老师，就是退给退休职工438.80元
2023-03-15 10:34:32
陈诗晗老师：回复爱听歌的溪流退回，你就是 借，制造费用 贷，银行存款等
2023-03-15 11:01:26
爱听歌的溪流：回复陈诗晗老师 老师，是去年的，用不用        以前年度损益调整
2023-03-15 11:15:30
陈诗晗老师：回复爱听歌的溪流不用，制造费用， 不是损益 类
2023-03-15 11:35:34
爱听歌的溪流：回复陈诗晗老师 老师，好的，谢谢你！
2023-03-15 11:56:30
陈诗晗老师：回复爱听歌的溪流不客气，祝你工作愉快
2023-03-15 12:07:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 邹二姐 发表的提问：
员工的医疗费和公司为员工另购的工伤费是计入管理费用里需从应付职工薪酬里过吗？
可以通过应付职工薪酬过渡一下
300楼
2023-03-15 09:26:59
全部回复
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