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公司替个人缴纳保险会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 玉环 发表的提问：
公司这个月开始办理保险了，保险怎么分录。有单位缴纳部分，个人缴纳部分，包括五险
你好 借；应付职工薪酬——社保（单位部分） 其他应收款（个人部分） 贷；银行存款
31楼
2022-12-11 13:57:26
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
政府会计中，缴纳职工大额医疗保险（个人缴纳），会计分录怎么写，需要记预算会计分录吗？
用其他应收款-职工大额医疗保险-个人
32楼
2022-12-11 14:26:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 施情化忆 发表的提问：
公司筹办期缴纳得工伤保险费会计分录？
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
33楼
2022-12-12 12:24:52
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
政府会计中，缴纳职工大额医疗保险（个人缴纳），会计分录怎么写，需要记预算会计分录吗？
借，其他应收款 贷，银行存款 借，行政支出 贷，资金结存
34楼
2022-12-12 12:37:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 1234567 发表的提问：
老师公司替别人代缴社保会有什么风险吗
有风险挂靠是违法的
35楼
2022-12-12 12:58:11
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1234567：回复玲老师 那违反了哪些发条，怎么看呢
2022-12-12 13:13:29
玲老师：回复1234567这个各地有差异 有的地区就出台文件是违法 这个你按你当地规定 不过企业代交社保没有实际 的劳动关系还是有风险的
2022-12-12 13:32:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司给员工买的意外伤害保险，怎样做会计分录？这个不需要计入个人工资，缴纳个人税吧，因为是公司直接全额付给保险公司的
您好！要计入工资交个税的 借管理费用-保险费 贷应付职工薪酬-非货币性福利 企业购买的团体人身意外险仍是为职工个人支付，因此应分解并合并到每个员工当月的工资薪金所得征税。国税函〔2005〕318号文件规定：对企业为员工支付各项免税之外的保险金，应在企业向保险公司缴付时（即该保险落到被保险人的保险账户）并入员工当期的工资收入，按工资薪金所得项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。
36楼
2022-12-12 13:17:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
老师，我们公司的项目经理在公司缴纳保险，公司部分有公司承担，个人部分需个人缴纳给公司，不在工资里扣除，会计分录怎么做？
您好 缴纳的时候 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款 收到个人交给公司 借：银行存款等 贷：其他应收款-个人社保费
37楼
2022-12-13 12:47:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 追寻的钢铁侠 发表的提问：
公司帮员工缴纳五险一金个人缴纳部分计提和缴纳的会计分录怎么做？
你好 ，计提 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款/其他应付款-社保/公积金 缴纳 借 其他应收款/其他应付款-社保/公积金 贷 银行存款
38楼
2022-12-13 12:58:02
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追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 这样子个人缴纳的计提应该都放在应付职工薪酬里面
2022-12-13 13:15:20
汪晨老师：回复追寻的钢铁侠你好，是的，应放在应付职工薪酬里
2022-12-13 13:36:09
追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 一直累计的话会导致余额出现负的是正常的吗？
2022-12-13 13:57:58
汪晨老师：回复追寻的钢铁侠你好，个人缴纳部分是代扣代缴的，不可能出现负数。计提工资按照应发金额计提
2022-12-13 14:20:20
追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 计提工资的时候借记管理费用个人缴纳部分也可以放进管理费用里面吗
2022-12-13 14:45:08
追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 如果公司搞研发的，计提工资的时候会把研发人员工资算入管理费用的明细科目研发费用，可以把个人缴纳的部分也放入研发费用中吗？
2022-12-13 15:11:48
汪晨老师：回复追寻的钢铁侠例如应发工资100，个人社保5，个人公积金5，实发工资90；单位缴纳社保5，单位缴纳公积金5 计提 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 计提单位缴纳社保公积金 借 管理费用-社保5 贷 应付职工薪酬-社保5 -公积金5 -公积金5 计提个人缴纳部分 借 应付职工薪酬10 贷 其他应收款/其他应付款-社保/公积金10 发放工资 借 应付职工薪酬-工资90 贷 银行存款90 缴纳公积金社保 借 应付职工薪酬-社保5 其他应收款/其他应付款-社保/公积金10 贷 银行存款20 -公积金5
2022-12-13 15:25:39
追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 最后科目应该是都抵掉了，只有银存减少，是这样吗？
2022-12-13 15:54:13
追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 只有管理费用和银存变动了
2022-12-13 16:18:23
汪晨老师：回复追寻的钢铁侠你好，是的，按照上述分录编制即可。
2022-12-13 16:35:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Li美丽 发表的提问：
公司里个人缴纳的大病统筹77元，怎么做会计分录，是直接记在医疗保险个人部分吗
你好！是的。跟其他个人缴纳的部分一样做
39楼
2022-12-13 13:15:00
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 0000 发表的提问：
公司替别人交保险，别人转钱时怎么做分录，
您好，交的时候借：其他应收款， 收到的时候冲其他应收款
40楼
2022-12-14 12:35:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Marmalade . 发表的提问：
老师 公司缴纳医疗保险和养老保险 该怎么做会计分录？从计提到缴纳 这两个的单位是不一样的
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
41楼
2022-12-14 12:55:30
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Marmalade .：回复玲老师 医疗和养老不是一个单位 不需要分开做会计分录吗？ 还有个人承担的 是不是所有员工全部加在一起的
2022-12-14 13:12:11
Marmalade .：回复玲老师 为什么用其他应付款 而不用其他应收款呢
2022-12-14 13:35:15
玲老师：回复Marmalade .您好，只做本单位的，其它单位交的不在本单位做帐
2022-12-14 13:47:15
玲老师：回复Marmalade .个人承担的部分是个人缴纳的金额，就是实际员工个人缴纳金额的合计数
2022-12-14 14:15:21
Marmalade .：回复玲老师 我说的不是一个单位的意思是 医疗和养老不是一个单位的 各是一个银行 分开缴纳的
2022-12-14 14:37:59
玲老师：回复Marmalade .您好，您的意思都是在一个单位交的，只是交款时是用两个银行账户付的款，是这样的意思吗？
2022-12-14 14:53:39
Marmalade .：回复玲老师 是的 需要分开做分录吗
2022-12-14 15:04:43
玲老师：回复Marmalade .那就把最后付款那一个分录，您分开两个银行的明细写就对了
2022-12-14 15:19:07
Marmalade .：回复玲老师 好的 谢谢老师
2022-12-14 15:45:21
玲老师：回复Marmalade .您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2022-12-14 16:02:36
Marmalade .：回复玲老师 老师 我可以把个人缴纳的做到其他应收款吗
2022-12-14 16:16:08
玲老师：回复Marmalade .你好，比如您先交社保或者个税，然后后发的工资，您就用其他应收款，这个科目
2022-12-14 16:26:37
Marmalade .：回复玲老师 好的 谢谢
2022-12-14 16:47:32
玲老师：回复Marmalade .您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2022-12-14 17:01:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 潇洒的冥王星 发表的提问：
老师，公司替员工缴纳个人部分社保，能计入管理费用？
可以的，但是不允许抵扣所得税。
42楼
2022-12-14 13:14:58
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郭老师：回复潇洒的冥王星要是你单位负担的话，不允许抵扣所得税。
2022-12-14 13:42:29
潇洒的冥王星：回复郭老师 那以后要调出吗
2022-12-14 14:03:18
郭老师：回复潇洒的冥王星是的以后调增 不允许抵扣所得税。
2022-12-14 14:30:50
潇洒的冥王星：回复郭老师 会计分录怎么写
2022-12-14 14:49:09
郭老师：回复潇洒的冥王星借管理费用，社保贷应付职工薪酬社保借应付职工薪酬社保贷银行存款。
2022-12-14 15:10:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 樱桃芭蕉 发表的提问：
本公司替其他公司缴纳了一个人的社保和公积金，该如何记账，做分录？
你好!这个本身违规,建议你就当做公司有这个人,然后给他申报工资,并交社保这些. 分录就按正常的员工做.
43楼
2022-12-15 13:28:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
个人所得税是公司替个人缴纳的吗？如何计提做分录呢？
你好，是从工资扣除交给税局 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
44楼
2022-12-15 13:38:15
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 激昂的大叔 发表的提问：
老师，养老保险个人缴纳部分和公司缴纳部分怎样做分录
你好,公司部分入相关的成本费用再归到应付职工薪酬,个人部分入其他应收款或者其他应付款都可以
45楼
2022-12-15 13:46:05
全部回复
激昂的大叔：回复张壹老师 有详细的分录吗？计提，发放工资，交社保费
2022-12-15 13:58:19
张壹老师：回复激昂的大叔你好,明细如下,请参考
2022-12-15 14:25:41
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