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公司替个人缴纳保险会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 还单身的人生 发表的提问：
行政单位实行双分录后需要计提工资，个人缴纳的社会保险需要计提吗，单位缴纳的社会保险费需要计提吗
你好， 1.计提工资 借业务活动费用 贷应付职工薪酬
61楼
2022-12-21 11:02:45
全部回复
蒋飞老师：回复还单身的人生2.交纳社保 借业务活动费用 其他应收款（个人部分） 贷银行存款
2022-12-21 11:32:17
还单身的人生：回复蒋飞老师 社保需要计提吗
2022-12-21 11:52:19
蒋飞老师：回复还单身的人生3.发工资 借应付职工薪酬 贷其他应收款（个人社保） 其他应交税费…个税 贷银行存款 预算会计做分录 借行政支出 贷资金结存…货币资金
2022-12-21 12:08:07
还单身的人生：回复蒋飞老师 看不懂，我说社保需要先做计提吗
2022-12-21 12:29:14
还单身的人生：回复蒋飞老师 感觉老师都没怎么说到点子上，感觉交了钱买会员上当受骗了
2022-12-21 12:51:20
蒋飞老师：回复还单身的人生不用计提的，交纳时直接做分录就可以了
2022-12-21 13:06:45
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
公司给员工买基本养老保险，3月份才缴纳3个月的养老保险，这个怎么做会计分录？
你好，那你工资时怎样计算的
62楼
2022-12-21 11:19:02
全部回复
????J.ing????????：回复小惑老师 每个月做的工资。没有包含养老保险在里面
2022-12-21 11:50:16
小惑老师：回复????J.ing????????那你职工自己负担部分没有工资扣除吗？
2022-12-21 12:10:24
????J.ing????????：回复小惑老师 没有，个人缴纳部分也是公司交的。而且是才知道公司又给他们买养老保险
2022-12-21 12:32:03
小惑老师：回复????J.ing????????那你就直接进入费用 借：费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 以后也不收员工的吗
2022-12-21 12:52:47
????J.ing????????：回复小惑老师 员工工资每个月是3000，公司每个月缴纳养老保险727.7元，请问这个是要怎么做会计分录？
2022-12-21 13:08:06
小惑老师：回复????J.ing????????公司每个月缴纳养老保险727.7元这个是公司为每个人负担的社保吗？以后也这样全部由企业负担吗
2022-12-21 13:18:14
????J.ing????????：回复小惑老师 是的
2022-12-21 13:28:54
小惑老师：回复????J.ing????????借：费用3000 贷：应付职工薪酬3000 借：应付职工薪酬3000 贷：银行存款3000 借：管理费用-社保727.7 贷：应付职工薪酬727.7 借：应付职工薪酬727.7 贷：银行存款727.7
2022-12-21 13:45:46
????J.ing????????：回复小惑老师 谢谢老师
2022-12-21 14:12:27
小惑老师：回复????J.ing????????不客气，祝您学习愉快！
2022-12-21 14:28:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！请问 养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险 缴纳和发工资扣个人部分时的会计分录，谢谢
这个不需要再分了，合一起做社保下面就可以，你看截图
63楼
2022-12-21 11:42:55
全部回复
I SEE：回复maize老师 谢谢老师！公司负担部分的社保计入哪个会计科目呀？
2022-12-21 11:59:37
maize老师：回复I SEE这个公司部分做管理费用 公司社保，贷应付职工薪酬 公司社保，
2022-12-21 12:28:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 小巧的含羞草 发表的提问：
张三是乙公司的职员，在乙公司企管部工作，2021年1月，乙公司给张三应发工资为1000元，乙公司应缴纳社会保险费2200元、公积金1000元。次月乙公司发放工资井代扣张三个人社保1000元和公积金1000元、个人所得税90元。(备注:社保、公积金个人部分冲减对应应付职工薪酬) [要求]根据上述资料编制以下会计分录: (1)乙公司计提张三工资会计分录: (2)乙公司计提社保公积金会计分录: (3)乙公司发放工资会计分录: (4)乙公司缴纳社保、公积金会计分录; (5)乙公司缴纳个人所得税会计分录。
你好需要计算做好了给你
64楼
2022-12-21 12:02:59
全部回复
暖暖老师：回复小巧的含羞草1.借管理费用1000 贷应付职工薪酬1000
2022-12-21 12:27:57
暖暖老师：回复小巧的含羞草2.借管理费用1020 贷应付职工薪酬～社保公积金1020
2022-12-21 12:54:07
暖暖老师：回复小巧的含羞草3.借应付职工薪酬1090 贷其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90
2022-12-21 13:10:41
暖暖老师：回复小巧的含羞草3.借应付账款薪酬1000 贷银行存款1000
2022-12-21 13:24:33
暖暖老师：回复小巧的含羞草4.借其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90 贷银行存款1090
2022-12-21 13:51:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 发表的提问：
老师，我们公司帮人家缴纳保险，人家把保险打到公司账户，这个分录怎么写啊？
你好！如果你们是劳务公司如果你们是差额征税的话。记录你们的主营业务收入。
65楼
2022-12-22 11:18:19
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Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复QQ老师 我们是劳务公司，是简易计税
2022-12-22 11:38:14
QQ老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)你好，劳务公司的话可以简易征收和差额征税的。
2022-12-22 11:50:04
Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复QQ老师 我的意思是人家打钱进来的分录怎么做，借银行存款贷什么
2022-12-22 12:16:10
QQ老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)你好！计入你们的主营业务收入。
2022-12-22 12:35:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
公司替个人代开房产税发票并缴纳，请问房产税增值税，城建税会计分录
你好 借营业外支出-税费贷银行存款
66楼
2022-12-22 11:28:24
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兔子先森：回复meizi老师 为什么是这样处理
2022-12-22 11:49:48
meizi老师：回复兔子先森你好 这些本来是个人承担的税费 你们是去缴纳的话 与你们公司无关的支出走营业外支出
2022-12-22 12:17:10
兔子先森：回复meizi老师 我们给别人支付的房租是不含税的
2022-12-22 12:46:59
meizi老师：回复兔子先森你好 但是你们去承担税费就要计入营业外支出 因为不管你们怎么支付 这个税费都应该是对方个人承担的
2022-12-22 13:09:09
兔子先森：回复meizi老师 好的谢谢老师
2022-12-22 13:38:49
meizi老师：回复兔子先森不客气的 帮到你就好
2022-12-22 14:05:11
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 长情的小鸽子 发表的提问：
职工辞职，社保局将缴纳的社会保险退回公司的账户上，我们公司现在将退的这笔保险款个人的部分取出发给辞职的员工，会计分录如何处理？
1.退回公司 借 银行存款 贷 其他应付款 2.退给员工 借 其他应付款 贷 银行存款；
67楼
2022-12-22 11:40:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 蜜汁炖鱿鱼 发表的提问：
个人挂公司交社保、公积金、费用是由个人承担的，企业代付。 1、当企业缴纳这比保险金时会计分录要怎么写？ 2、收到个人支付给公司的保险金时，会计分录怎么写？（注：个人不是公司的员工，不需要发工资的那种）
1，借；其他应收款 贷；银行存款 2，借；银行存款 贷；其他应收款
68楼
2022-12-22 11:52:20
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 卢苗苗苗 发表的提问：
申报个税中，缴纳的医疗保险，养老保险，失业保险，住房公积金，商业健康保险这些，是扣除个人缴纳部分呢，还是公司和个人缴纳的合计 啊？
都是填列个人承担的部分
69楼
2022-12-22 11:59:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
计提社会保险费分录跟缴纳的分录
你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
70楼
2022-12-23 10:34:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ wo 发表的提问：
养老保险员工个人承担的部分，计提、缴纳的会计分录分别是什么？
1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）
71楼
2022-12-23 10:46:22
全部回复
wo：回复宋生老师 养老保险员工个人承担的部分不需要计提吗？
2022-12-23 11:16:43
宋生老师：回复wo你好！这个不需要分开啊。只看个人与公司的总额
2022-12-23 11:29:40
wo：回复宋生老师 那员工个税的计提和缴纳是？
2022-12-23 11:53:49
宋生老师：回复wo你好！发放工资时：借：应付职工薪酬--工资（应发数）贷：应交税费—应交个人所得税  银行存款/现金 （实发数）
2022-12-23 12:10:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
代其他公司缴纳社保的会计分录（两个公司的会计分录）
缴纳公司借；其他应收款 贷；银行存款 另外一个公司借；应付职工薪酬 贷；其他应付款
72楼
2022-12-23 11:05:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
缴纳五险的会计分录，从工资计提到计提保险，到交保险
你好，分录参考这个，
73楼
2022-12-23 11:31:10
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小草 发表的提问：
公司垫付个人社保部分，计提和缴纳时候的会计分录？
整个流程是这样的 计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
74楼
2022-12-23 11:59:59
全部回复
小草：回复辜老师 我怎么看有的人记得是其他应付款？个人社保部分
2022-12-23 12:28:23
辜老师：回复小草其他应收款和其他应付款都是可以的，你是公司先垫付，所以确认其他应收款
2022-12-23 12:57:59
小草：回复辜老师 其他应收款和其他应付款 这两个科目是有点不清楚
2022-12-23 13:22:33
辜老师：回复小草要看公司是先发工资还是先交社保，先发工资，就确认其他应付款，相当于还有工资没有发放，先交社保，就用其他应收款，相当于公司先垫资缴纳社保，然后从员工的工资中收回
2022-12-23 13:34:36
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 神勇的雪糕 发表的提问：
总公司替分公司缴纳的商业保险总公司做的分录是借待摊费用贷应付账款—平安保险，分公司做的是借生产成本/管理费用，贷应付账款—平安保险，现在要归集到总公司，分录怎么做
应付账款重复了， 借应付账款平安保险 贷待摊费用 归集到总公司 分公司的分录冲红 总公司再正常做分录即可
75楼
2022-12-24 10:39:14
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