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交个人所得税会计科目怎么写
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 努力努力再努力 发表的提问：
缴纳的个人所得税， 交了1块多钱 次纳金 应该记在什么科目， 什么写分录
您好！借：营业外支出 贷：银行存款。
166楼
2023-02-08 10:24:25
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努力努力再努力：回复宋生老师 这个营业外支出。用不用得着贷方冲红
2023-02-08 10:53:56
努力努力再努力：回复宋生老师 还有这个营业外支出记在现金流量表的哪一项
2023-02-08 11:04:08
宋生老师：回复努力努力再努力支付的其他与生产经营有关的现金。
2023-02-08 11:19:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 陈卫兰 发表的提问：
个人独资企业交的个人生产经营所得计入什么科目？
报个人生产经营所得费用支出那边是不是不要加这个数进去。
167楼
2023-02-08 10:32:59
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江老师：回复陈卫兰计入应交税费——应交个人所得税，属于生产经营所得的个税
2023-02-08 10:51:54
陈卫兰：回复江老师 那分录是：一，借：营业费用，贷：应交税费-应交个人所得税。二，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金。是这样两步分录吗？
2023-02-08 11:09:54
江老师：回复陈卫兰一、计提生产经营所得的个人所得税时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
2023-02-08 11:30:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
老师请问，计提个人生产经营所得税时，计入哪个科目啊？这样对吗！借 所得税费用 贷 应交税费 应交个人生产经营所得
您好！可以的，就是这样做
168楼
2023-02-09 09:28:15
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 柠檬不酸 发表的提问：
你好，12月企业所得税月底计提，公司有弥补亏损，这样就交不了所得税了，那么做账怎么写分录，还是借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税吗？应交税费有-企业所得税有余额怎么做，转到哪个科目
你好，实际申报的时候，不需要缴纳企业所得税的，不需要计提企业所得税的
169楼
2023-02-09 09:43:44
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柠檬不酸：回复宸宸老师 就是不用计提所得税就行是吧
2023-02-09 09:55:34
宸宸老师：回复柠檬不酸您好，是的，直接不计提
2023-02-09 10:21:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 老吴 发表的提问：
企业所得税和个人经营所得税税率个是多少，工会经费计入哪个科目
您好！企业所得税正常是25%。但是个税是阶梯税率。 工会经费计入管理费用
170楼
2023-02-09 10:01:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 木木夕 发表的提问：
“应交个人所得税”这个科目在什么时候使用呢？
您好！交个人所得税的时候啊。
171楼
2023-02-09 10:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 光明 发表的提问：
灯具安装走什么会计科目 如何书写会计分录 怎么交税 应交税费
你好，是取得 的安装费收入，还是支付的安装灯具的支出？
172楼
2023-02-10 09:22:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
今年交17年度的个人所得税不知道科目怎么处理？
你好，通过应交税费——个人所得税借方科目核算就是了
173楼
2023-02-10 09:50:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
多交个人所得税怎么做会计分录
你好这个多交，这个个人所得税你去更正申报么，
174楼
2023-02-10 10:02:13
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maize老师：回复小鱼儿借应交税费-应交个人所得税   贷银行
2023-02-10 10:15:04
小鱼儿：回复maize老师 次月才更正了，钱会退回来吗
2023-02-10 10:27:47
maize老师：回复小鱼儿这个一般是不退，下个月可以少申报，会自动抵减的
2023-02-10 10:42:31
小鱼儿：回复maize老师 是的，但是我的帐不平，不知道怎么处理了
2023-02-10 11:12:13
maize老师：回复小鱼儿借应交税费-应交个人所得税   贷银行 直接做这个就可以，下次你申报个税少扣，做借应交税费，贷银行，这个少，那这个就平了
2023-02-10 11:35:31
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小小小 发表的提问：
请问，代扣代缴的个人所得税和个人经营所得的个人所得税都是用应交税费-应交个人所得税这个科目吗
你好，是的，都是这个科目没错
175楼
2023-02-10 10:29:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玲 发表的提问：
所得税会算交的所得税怎么做会计分人

您好！

如果是以前年度有计提：
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款 

如果是没有计提：
借：所得税费用以前年度损益调整 
贷：应交税金-应交所得税
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款 

是否计入以前年度损益调整是依据重要性原则。

176楼
2023-02-12 11:40:50
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大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么写，有个人所得税
借：成本费用类科目 贷：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税
177楼
2023-02-12 11:57:17
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毛毛雨：回复大秦老师 老师，我们单位有一员工，老板说按照劳务费给发工资，员工又不去代开发票，这样可以么？
2023-02-12 12:24:59
大秦老师：回复毛毛雨不可以，劳务费必须要有发票的
2023-02-12 12:38:14
大卫
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 1687760670 发表的提问：
事业单位，向员工收取个人所得税，社保，医保，那么摘要，科目，明细科目应该怎么写？
你好，向员工收取社保金时，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-社保金（代扣职工应交的），向员工收取个人所得税时，借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交个人所得税（XXX）
178楼
2023-02-12 12:12:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ lzzwyqn 发表的提问：
公司一员工，在合同期未到，被公司辞退了，然后该员工将我公司告了，提出工资、年假、试用期未入保险等各项赔偿，后经法院协商赔偿25000元。问题1、这笔钱付出时，应记入哪个会计科目及明细科目？2、这笔钱是否要由我公司来代扣个人所得税，但法院判决书上写的是到本月28日止要将25000元付至该员工指定账户？
直接记入管理费用-赔偿金。 如果低于上年平均工资的3倍是免征个税的。
179楼
2023-02-13 09:38:55
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，请问单位发给员工的体检医疗充值卡记入哪个会计科目？需要申报个人所得税吗？
借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 并入工资一起交个税
180楼
2023-02-13 09:44:20
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cq子欣：回复玲老师 老师，员工工资本来每个月只有2000多，如果这个月加上这笔福利费，有可能超过5000，就会交个税，年度汇算是不是会退回这笔个税？
2023-02-13 10:14:50
玲老师：回复cq子欣汇算清缴如果多交会退税，没有交多是不会退税的。
2023-02-13 10:44:45
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