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分公司转为子公司的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我公司把收取水费的经营权移交给下属物业公司（全资子公司），物业公司一次性支付补偿款20万，是否需要开发票及涉税、会计处理等问题母子公司分别怎样处理？谢谢！
需要开具发票，你这是属于将相关的经营业务出售给子公司。 母公司 借：银行存款 贷：营业收入 借：营业成本 贷：银行存款等 子公司 借：营业成本 贷：银行存款
61楼
2022-12-21 12:05:59
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天天向上：回复陈诗晗老师 发票内容怎样写？需要单独去税务局申请发票吗
2022-12-21 12:45:03
天天向上：回复陈诗晗老师 开发票那不是还要交纳增值税 附加税？
2022-12-21 12:56:54
陈诗晗老师：回复天天向上是的，开发票要交纳 增值税、附加税。 去税局领发票，回来开具
2022-12-21 13:24:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ Da.pe.? 发表的提问：
国有企业下属子公司无偿划拨给母公司车辆，如何做会计处理？该车辆按照净值入账？折扣年限按照剩余使用年限？
计入固定资产就可以了，借固定资产贷资本公积 按照净值入账
62楼
2022-12-22 11:20:58
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 七月七 发表的提问：
收到子公司的报告管理费，怎么做会计处理
是总部拨款还是需要总部出这个费用的钱
63楼
2022-12-22 11:26:20
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七月七：回复李爱文老师 我们公司是总部，收到子公司的管理费
2022-12-22 11:44:41
李爱文老师：回复七月七开票给子公司做收入处理
2022-12-22 12:11:51
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 阿颖 发表的提问：
老师，母公司对子公司控股，现在子公司要转让，不收转让费，但是母公司与子公司有往来账，这个怎么做账务处理？
您好，子公司转让给总公司还是外部公司
64楼
2022-12-22 11:50:33
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阿颖：回复靖曦老师 外部公司
2022-12-22 12:15:13
靖曦老师：回复阿颖总公司应该不需要处理，子公司在转让的时候会有资产清查，债权债务由新公司承担
2022-12-22 12:37:26
阿颖：回复靖曦老师 就是想把债权债务清零
2022-12-22 13:04:02
靖曦老师：回复阿颖这个得需要第三方审计
2022-12-22 13:21:35
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ あ縌偑ぜ 发表的提问：
老师，能写下。，母公司。，子公司，，合并报表，分别处理的会计分录吗？？？
母公司：借：资本公积/期初未分配利润、盈余公积，贷：长期股权投资 子公司：借：银行存款，贷实收资本 合并报表：借：实收资本，贷长期股权投资，少数股东权益
65楼
2022-12-22 12:02:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 寂寞的机器猫 发表的提问：
老师我想问下，母公司将一个子公司股权转让给另一子公司，母公司的个表和合表会计分录应该怎么做？
个别报表做处置长投的的处理 合并报表还是这两个子公司都要纳入合并的
66楼
2022-12-23 11:12:36
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寂寞的机器猫：回复辜老师 那个别报表和合并报表，差额各计入什么？
2022-12-23 12:03:15
辜老师：回复寂寞的机器猫子公司的投资收益，合并层面会抵消的
2022-12-23 12:15:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怕孤独的台灯 发表的提问：
你好，母公司A将子公司B的股权0元转让转让给子公司C，ABC三个公司会计分录分别怎么写？
你好，同学。 母公司 借：投资收益 贷：长期股权投资 B公司 借：实收资本-A 贷：实收资本-C C 借：长期股权投资 贷：营业外收入
67楼
2022-12-23 11:41:39
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 燕子飞时 发表的提问：
分子公司收到总公司的工资款怎么做会计分录？
借银行存款 贷其他应付款
68楼
2022-12-23 11:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 代代 发表的提问：
老师，您好！我们总公司没有收入，收入和主要业务在其中一个子公司，另还设置其他子公司和分公司，其他子公司和分公司有人员和部分费用，没有收入。这导致总公司和其他子分公司费用多，有业务的子公司费用不足。现在想要整合公司账务，把收入费用合并到总公司，是否能分配部分业务到总公司，总公司申报纳税等相关业务合并其他分公司处理，把有收入和主要业务的子公司继续单独账务处理和报税呢？
你好，可以分配到总公司，独立核算的的话不能转，自己做自己的
69楼
2022-12-24 11:21:05
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代代：回复朴老师 但是其他子公司没有收入只有支出呢
2022-12-24 11:53:10
朴老师：回复代代单独核算，自负盈亏的话那就是亏损了
2022-12-24 12:19:39
代代：回复朴老师 咱们的问题就是要把盈利的子公司和亏损的子公司并到总公司呀
2022-12-24 12:34:01
朴老师：回复代代你如果不是独立核算那就直接总公司做账，然后一块申报就行了，直接一块做账一块申报就行了
2022-12-24 12:59:14
代代：回复朴老师 子公司都是独立核算的呢！还能合并到总公司吗？
2022-12-24 13:22:35
朴老师：回复代代独立核算的只能汇算清缴的时候合并
2022-12-24 13:49:28
代代：回复朴老师 汇算清缴的时候可以合并缴纳企业所得税是吗？增值税没办法合并吧
2022-12-24 14:01:05
朴老师：回复代代是的，所得税合并，增值税不合并
2022-12-24 14:19:06
代代：回复朴老师 总公司在北京，子公司在别的城市，也能合并到北京汇算清缴是吗？
2022-12-24 14:42:31
朴老师：回复代代是的，可以合并到北京汇算清缴
2022-12-24 14:56:10
代代：回复朴老师 但是我看政策是不具有法人资格的分支机构才可以汇总纳税呢！咱们子公司应该是有法人资格吧？
2022-12-24 15:18:08
朴老师：回复代代子公司也可以的，只要备案了就可以
2022-12-24 15:45:59
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Aling 发表的提问：
母公司向子公司打款买土地，会计分录
你好，这个是买子公司的土地吗，还是钱给子公司，子公司去买
70楼
2022-12-24 11:46:29
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Aling：回复冉老师 母公司给钱给子公司账号，子公司去买土地，会计分录
2022-12-24 12:01:37
冉老师：回复Aling母公司付钱是往来款，后期会还回来，还是投资款
2022-12-24 12:22:59
Aling：回复冉老师 后期不会回来
2022-12-24 12:39:35
冉老师：回复Aling母公司 借长期股权投资 贷银行存款
2022-12-24 12:55:36
冉老师：回复Aling子公司 收到钱 借银行存款 贷实收资本
2022-12-24 13:14:44
冉老师：回复Aling子公司购买 借无形资产 贷银行存款
2022-12-24 13:34:13
Aling：回复冉老师 要合并报表吗
2022-12-24 13:52:03
冉老师：回复Aling要的，母子公司合并报表
2022-12-24 14:03:23
Aling：回复冉老师 费用怎么合并，资产怎么合并，流水怎么合并
2022-12-24 14:19:27
冉老师：回复Aling直接加和的，学员，这个
2022-12-24 14:44:50
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 诚心的心锁 发表的提问：
老师！子公司股权划转到母公司，会计分录怎么出啊？
学员你好，可以按照分红或者是减资处理 借：应付股利/股本 贷：长期股权投资
71楼
2022-12-24 11:59:59
全部回复
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 李晴 发表的提问：
子公司注销清算还有剩余财产6877.18元，归总公司，请问总公司怎么做会计分录？
你好， 借 银行存款 6877.18 贷 长期股权投资 原值 。差额记投资收益或损失
72楼
2022-12-25 11:29:24
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李晴：回复张乐老师 成立子公司时是认缴制，总公司没有出一分钱，也没有做账，没有长期股权投资科目
2022-12-25 11:59:22
张乐老师：回复李晴嗯，那就全记入投资收益就好了贷方。
2022-12-25 12:14:18
李晴：回复张乐老师 好的，再请问一下，公司注销了账本还要保留多久？还是直接销毁就可以？
2022-12-25 12:35:32
张乐老师：回复李晴一般还是要保存着的，但基本不会有人来看了。从2016年1月1日起,新《会计档案管理办法》规定,凭证账本等保存期限不少于30年。
2022-12-25 12:50:57
小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 义气的小懒虫 发表的提问：
母公司设立子公司的会计分录处理及合并报表在中级会计哪一章节有讲解？
你好！第十八章节同学！谢谢
73楼
2022-12-25 11:47:52
全部回复
义气的小懒虫：回复小雯子老师 能具体说下十八章节的题目么
2022-12-25 12:00:11
小雯子老师：回复义气的小懒虫抱歉！同学记错了21年的是15章
2022-12-25 12:25:36
义气的小懒虫：回复小雯子老师 好的，谢谢，会计分录也有么，我现在学到长投，但好像只有合并，联营，合营，没有讲母公司直接设立子公司如何处理
2022-12-25 12:49:15
小雯子老师：回复义气的小懒虫同学学这个章节一定不能过于着急，你要跟着老师的节奏每步认真学习，这样可以少走好多弯路！
2022-12-25 13:15:58
义气的小懒虫：回复小雯子老师 好的，谢谢
2022-12-25 13:45:45
小雯子老师：回复义气的小懒虫不客气祝你学习愉快！
2022-12-25 14:04:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 包容的鼠标 发表的提问：
母公司以子公司股权增资另一公司会计分录
企业长期股权投资，贷银行存款。
74楼
2022-12-25 11:56:59
全部回复
小玖老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ L根 发表的提问：
子公司A转入资金给总公司B用于支付C公司的欠款，总公司B安排子公司D支付了C公司的欠款，总公司B的会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：其他应付款-A 借：其他应付款-D 贷：其他应付款-C
75楼
2022-12-26 11:16:40
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